Как вывести деньги в оффшор из россии

Законные причины вывести компанию в оффшор

Но прежде, чем рассмотреть явные преимущества оффшоров, формы их использования, экономическую и социальную выгоду, стоит сразу сообщить о тех, кому оффшоры вряд ли пригодятся.

10 лет назад оффшором мог владеть каждый человек с дополнительными 1000 долларов в кармане и получать от этого выгоды. Теперь ситуация изменилась и требует более серьёзного подхода по причине стоимости, репутационных рисков, физического расположения вашего бизнеса, стратегических задач и т.п.

Кратко список тех, кому НЕ НУЖЕН оффшор:

• Тем, чей бизнес на 100% привязан к одной территории (РФ, Казахстану и т.п.). Если вы планировали вывести управление компанией за пределы страны и при этом сохранить производство, услуги и так далее на родине, то это обойдётся вам слишком дорого и вызовет ненужные риски. Не говоря про то, что дистанционно управлять таким бизнесом сложно. Таким предпринимателям оффшор не нужен для бизнеса, но обязательно нужен для защиты и диверсификации их личных активов.
• Если ваша цель отмывать доходы или прятаться от налогообложения. В связи с изменением в законодательстве России и мира, большинство старых «дешёвых» схем перестают работать. Только Северсталь в 2016 году заплатила дополнительно 1 миллиард рублей за некорректное использование оффшорных структур.
• Если у вас мелкий бизнес. Использование полноценной оффшорной структуры обходится гораздо дороже, чем хотелось бы. Особенно с учётом желания большинства клиентов получить весомую налоговую выгоду. Опять же здесь мечты бизнесменов сталкиваются с реалиями законов. Использование оффшоров становится в меру дорогой забавой. Лучше увеличивайте оборот, прибыль своей компании, а лишь затем выводите её за пределы страны (или сразу начинайте бизнес в оффшоре, если только вы не относитесь к пункту 1).

Вы попали в одну из этих групп? Не спешите расстраиваться. Дочитайте материал до конца и вы поймёте, каким образом создать условия, чтобы оффшоры начали приносить выгоду и вам.

Даже если у вас на 100% локальный бизнес.

В связи с несколькими оффшорными скандалами за последнее время, вокруг оффшоров снова возникла «пелена нелегальности». Сам факт использования оффшоров считается противозаконным.

Однако, это как сказать, что МакДональдс незаконно работает в других странах, ведь он продаёт свою франшизу не из США.

Поэтому главная мысль: создавать и использовать оффшоры – это совершенно легально.

Если сказать больше – при правильном построении это даже выгодно. И видимо из-за последнего к ним и придираются.

Хотя будем откровенны до конца: использовать оффшоры для нелегальных целей также можно. Как и кухонный нож, пассажирский самолёт, обычную воду и нейлоновые чулки.

Но почему-то всё вышеприведённое не запрещают и не выставляют в мрачном свете.

Если же вам необходимо увидеть хотя бы несколько легальных причин использовать офшоры, то вот вам конкретный список:

• Управлять имуществом в другой стране. Иностранцам в некоторых случаях запрещено покупать недвижимость в стране. Даже если кроме иностранцев местные цены никто не может потянуть. Однако местными компаниями управлять иностранцы могут. А компании – покупать недвижимость. Если вы хотите купить недвижимость в Мексике в 50 км от берега, то вам понадобится вполне официально местная оффшорная компания. Аналогичные ограничения (или полный запрет) введены в Великобритании, Чехии, Монако, Германии и т.п. И компания служит помощником.
• Уменьшить плату за наследство. В некоторых странах налог на наследство может доходить до 50%. Представьте, что вам по наследству переходит дачный домик. Половину его стоимости необходимо оплатить в казну в виде налога. На это не все готовы (финансово или принципиально). Передача же долей компании может проходить с минимальными затратами и имущество внутри компании окажется без дополнительных налогов.
• Защита активов. Не стоит хранить все яйца в одной корзинке. Распределив их по миру и компаниям, вы снижаете риск потерять всё одним махом. Подумайте, если в России введут запрет на хранение золота (гипотетически, как уже бывало в США), то потребует сдать ваши накопления. Разумно, если ваши слитки окажутся в частном хранилище в Сингапуре или Швейцарии. Даже владение акциями через компанию не позволит добраться излишней бумажной волоките до вас – налоги вы заплатите, но штраф за неоформленные 100 бумажек вряд ли.
• Диверсификация. Предыдущий пункт плавно перетекает в этот – разные компании, страны и континенты, валюты и классы активов. Это необходимо чтобы снизить риски. К тому же, после введения санкций, не все услуги доступны россиянам. Чтобы получить доступ к некоторым возможностям, в том числе инвестициям на биржах, необходимо открыть оффшорную компанию и действовать через неё. Вам позволят, даже если будут знать, что вы из России (кроме крайних случаев «друзей Путина» и подобной политической игры).
• И самое неожиданное: вы можете просто вести активный бизнес. Оффшорные компании – это настоящие компании, которые могут создавать продукт, продавать его клиентам, развиваться и вкладывать деньги. Подобная компания идеально подходит для производства и поставок на мировые рынки, для ведения интернет-бизнеса (сайты, магазины, производство программ), для торговли (самый частый вариант), для инвестиций в стартапы, фонды и так далее.

И ещё раз повторю – это всё на законных основаниях. В некоторых случаях вы избавляетесь от длинного списка необходимых требований, повышая работоспособность и эффективность. Остаётся вести только основную отчётность (это важно), платить налоги там, где это необходимо (за этим особенно следят) и стратегически идти к своим целям.

Британский курс на деофшоризацию

2 мая депутаты палаты общин британского парламента проголосовали за то, чтобы обязать заморские территории (BVI, Каймановые острова и др) до конца 2020 года раскрыть бенефициаров офшорных компаний.

Согласно исследованию аналитиков неправительственной организации Global Witness, на счетах россиян в британских офшорах хранится более $47 млрд. Эта сумма в пять раз больше той, которую россияне хранят на счетах в британских банках.

Самая популярная среди россиян оффшорная зона — Кипр, как показала практика, не всегда гарантирует анонимность бенефициаров, а также сохранность самого счета. Уже были случаи, когда власти Кипра заморозили счета россиян и нет оснований полагать, что они не повторят этого в будущем. Особенно сильно от деофшоризации могут пострадать резиденты санкционного списка США, на которых, вероятно, и рассчитана подобная мера.

Что знает ФНС

Начать уходить из офшорных зон россиян подстегивает еще и Федеральная налоговая служба России (ФНС). Налоговая подписала несколько международных соглашений, предусматривающих автоматический обмен финансовой и налоговой информацией. Документ ратифицировали 48 стран, в том числе, Великобритания и ее заморские территории.

Он обязал владельцев более 10% доли в иностранной компании уведомить об этом российские налоговые органы в 2015 году. А в 2016 году обязал собственников доли более 50% заплатить налог с нераспределенной прибыли КИК которая в 2015 году должна была составить более 50 млн рублей.

Так что теперь искать новую гавань для капитала будет сложно. Один из вариантов — это перевод денег в Россию.

Перевести бизнес в оффшоре это просто, быстро и дёшево? Мифы оффшоров

Как мы видим, список применяемости оффшоров длинный. А ведь ещё зачастую разные формы комбинируют и создают уникальные конструкции.

Однако в этой области сложилось и очень много мифов. Некоторые из них, такие как нелегальность, мы разобрали. О других поговорим прямо сейчас.

Самые распространённые мифы, помимо нелегальности, следующие: оффшор открывается быстро, просто и дёшево.

Разумеется, всё познаётся в сравнении. Открыть компанию в некоторых странах действительно в разы сложнее, дороже и дольше. Но дело не в этом. А в том, что даже у оффшоров есть подводные камни и «дешёвый сыр в мышеловке» может закончиться серьёзными проблемами на следующей стадии.

Поэтому разберёмся, что и как у нас здесь.

Оффшор – это быстро

Этот пункт наиболее близок к реальности. Открыть или купить готовую оффшорную компанию можно действительно за пару дней. Но даже в этом случае речь идёт только о самом процессе открытия компании, регистрации её в государственных органах.

На практике подготовка и открытие компании состоит минимум из трёх этапов:

• Подготовка документов – это самый важный этап, ведь правильно собранные, переведённые документы обеспечат вас новой компании, а ошибки заставят понервничать и потерять время. В зависимости от вашей готовности и требований юрисдикции, процесс занимает от недели до месяца.
• Открытие компании – это самый короткий и понятный момент. Вы принесли документы, агент или чиновник проверил, что всё хорошо. Вы оплачиваете регистрационный взнос, получаете сертификат об инкорпорации. Это занимает от 1 рабочего дня на Доминике до недели в Сингапуре.
• Открыть корпоративный банковский счет. Вы же хотите получать деньги? Значит нужен счет. И здесь требования в РАЗЫ выше, чем у компаний. Во-первых, не все банки работают с оффшорными компаниями и это необходимо учитывать ДО того, как вы создали бизнес. Во-вторых, проверка в банках, объём документов и время на рассмотрение может составить от тех же суток до нескольких недель. И опять же: чем больше ошибок или неподготовленных документов, тем дольше затянется процедура.

Это базовые этапы, помимо поиска офиса, сотрудников, получения лицензии. Поэтому быстрый оффшор – это возможно, но с определёнными оговорками. Даже при покупке готовой компании необходимо самостоятельно или с помощью профессионального консультанта открывать счет. А это требует времени и сил.

Поэтому важно с самого начала чётко знать, что вы делаете и готовить документы. В этом сами банки и оффшоры призывают привлекать специалистов-консультантов.

Оффшор – это дёшево

Плата за поддержание оффшора действительно может быть очень низкий. 200-400 долларов ежегодного продления, плюс затраты на создание в районе 1000-4000 долларов.

Плюс экономия на налогах – рай, да и только!

Но не всё так просто. Цена оффшора складывается из нескольких составляющих. Особенно сегодня, когда фиктивные компании (компании-пустышки без реального наполнения) уходят в историю.

Из чего складывается цена на оффшор:

• Первичные затраты:
  • Плата сбора государству;
  • Плата за лицензию (если необходимо);
  • Плата регистрационному агенту (большинство оффшоров действует только через агентов);
  • Аренда офиса (даже виртуальный офис требует затрат, не говоря про реальный);
  • Перевод документов (на английский или иной другой, в зависимости от страны где вы открываете бизнес);
  • Пересылка курьером документов в одну и другую сторону;
• Затраты на поддержание ежегодно:
  • Продление разрешения и лицензии для бизнеса;
  • Аренда офиса;
  • Зарплата сотрудникам (об этом ниже);
  • В некоторых случаях аудиты, проверки, отчётность;
  • Обычные бизнес-расходы.

Каждый из вышеперечисленных пунктов по отдельности не кажется чем-то уж слишком дорогим. Даже в юрисдикциях уровня Люксембурга или ОАЭ пошлины и лицензии стоят недорого. Не 200 долларов, но за сумму от 2 до 10 тысяч вполне можно создать серьёзную компанию в серьёзном оффшоре.

Но мы живём в новой эпохе оффшоров, эпохе прозрачности и обоснованности. И это накладывает один серьёзный отпечаток на бюджет.

Раньше, как вы знаете, позволялось легко открыть и использовать shell-компанию или фиктивную компанию, компанию-посредника. Её функция заключалась лишь в маскировке переводов из оншорной юрисдикции с высокими налогами в оффшорную с низкими через юрисдикцию с выгодным промежуточным налогообложением. Как Кипр, через который из России выводили средства в любой безналоговый оффшор в мире.

И вместо 20% в России, компания платила 5% на Кипре, а затем практически бесплатно переводила средства на Белиз или Сейшелы.

Теперь просто так не сделать. Налоговые службы требуют не просто использовать соглашения по избежанию двойного налогообложения, а экономически их обосновывать. Самый яркий пример 2016 года – выигранный налоговиками суд против Северстали, после которого компании придётся заплатить 1 миллиард рублей дополнительно за «экономически необоснованное использование соглашения» с Кипром.

Причина в чём? Деньги просто перекачивались и Кипрская компания выступала суррогатом без реальной деятельности и осмысленности, полностью подчинялась указаниям извне и получала прибыль лишь из одного источника (по мнению налоговиков).

Теперь такого стремятся не допускать.

И мы приходим к важному моменту: обоснование для вашей оффшорной компании.

Чтобы пользоваться множеством льгот и обосновать сам факт наличия у вас оффшорной компании, особенно, если она создана для связки с реальным бизнесом, необходимо доказать состоятельность компании. Это включает в себя наличие реального действующего офиса и сотрудников, которые в нём работают.

Даже компании-кошельки, цель которых всегда была просто накопить средства своего владельца на безбедную старость, теперь необходимо строго продумывать. А если мы говорим про компанию, которая держит права на интеллектуальную собственность или выдаёт кредиты в Россию, или получает деньги за консультации – обоснование важности этой компании в цепочке жизненно необходимо.

Иначе вместо экономии получатся лишние затраты и риски.

Выходит, что ради использования налоговых льгот и некоторых оффшорных преимуществ, необходимо не просто создать оффшорную компанию, но и обеспечить ей наполнение, substance. Это включает в себя два момента:

• Непосредственно офис, в котором ведётся деятельность и из которого осуществляется ежедневное управление и контроль. Виртуальный офис на Кипре и команда, которая работает в Москве – это не то, что подойдёт. В месте расположения компании должен быть офис, оборудованный необходимой техникой, инфраструктурой и до которого можно достучаться проверяющим органам.
• Сотрудники, которые не просто сидят и отвечают на звонки налоговиков, но и обладают достаточно компетенцией, чтобы выполнять свои обязанности. Если фирма занимается распределением Интеллектуальных прав, то директор явно должен иметь опыт в этой области. Если компания инвестирует и выдаёт кредиты другим компаниям, то обязан быть отдел, аналитика и ответственный за поддержку бизнеса специалист.

И это всё должно располагаться там, где оффшорная компания. А значит сотрудник обязан получать не номинальную зарплату, а такую, чтобы ему хватало на жизнь в новой стране. Если на Кипре стоимость жизни относительно невысока, то в Люксембурге или Лондоне она гораздо выше. И вы, как владелец, так или иначе должны обеспечить работоспособность своих сотрудников.

И получается, что общий ценник при использовании оффшоров увеличивается. Сами оффшоры остаются доступными по цене, но вот сопутствующие расходы за последние 5-10 лет выросли.

Поэтому, если подходит серьёзно к процессу – а мы призываем подходить к оффшорам как можно серьёзней – то оказывается, ситуация не так проста. И о простоте скажем ниже.

Оффшор – это просто

Оффшор остаётся простой системой в управлении, в регистрации, даже при закрытии, что невероятно в крупных государствах.

Но это просто для знающего человека. Действительно, если вы в индустрии уже несколько лет и постоянно общаетесь с регистраторами, следите за изменениями в законах, то разобраться возможно.

Однако ситуация кардинально меняется, если мы говорим об обычных предпринимателях или людях, которые защищают свой капитал.

Вот скажите сходу, что больше подойдёт вам для защиты личных доходов: траст в Новой Зеландии  или компания на Невисе? А что будет дороже и/или быстрее?

А ведь обе юрисдикции предлагают интересные возможности и потенциальную выгоду в защите активов. Но как их использовать?

Другой важный момент: это нюансы самой регистрации. Обычно на сайтах пишут: «предоставьте 3 справки, свой паспорт, 200 долларов и через 3 дня компания ваша».

Да, возможно. Но будет ли компания работоспособной? Сможете ли вы открыть счет там, где ВАМ нужно? Не попадает ли страна в чёрной список России, Белоруссии, Казахстана? Какие санкции и ограничения наложили США, ОЭСР, FATF и прочие сильные мира сего?

Простота оффшоров – это наравне с простотой прыгунов трамплина. Смотришь, как они разгоняются, как чуток отталкиваются от помоста и летят, подобно птицам. А потом мягко приземляются спустя 100 метров. Они знают, в какой момент что делать.

Если же попробовать повторить трюк самостоятельно, то в лучшем случае прокатишься с горки боком, а в худшем – сломаешь шею.

То же самое относится к оффшорам. Тем более способов сломать шею в этой индустрии стало больше за последние 4 года, когда начался крестовый поход против оффшоров.

Поэтому, мораль сей басни такова: оффшоры могут быть простыми, доступными и быстрыми, если знать, как действовать. Поэтому каждый оффшор на официальном сайте говорит несколько повторяющихся фраз: учитывайте собственное законодательство, привлекайте налоговых консультантов, прибегайте к услугам специалистов.

Кстати, насчёт специалистов: есть ещё некоторые моменты, которые необходимо с ними обсудить прежде, чем броситься в тёплое оффшорное море. А то какая-нибудь акула за хвост укусит…

Деньги могут вернуться домой

В России началась так называемая амнистия капиталов, которая продлится с 1 марта 2018 года до 28 февраля 2019 года.

Вступившие в силу в феврале 2018 года поправки в Налоговый кодекс предусматривают налоговую амнистию по возврату капиталов, а поправками в Уголовный кодекс освобождаются декларанты зарубежных счетов и активов от ответственности за нарушения налогового и валютного законодательства. В декларации можно будет указать счета и вклады в зарубежных банках, открытые по состоянию на 1 января 2018 года, а также зарубежные счета, открытые до 1 января 2018 года и закрытые на дату подачи декларации.

Однако не понятно, насколько бизнесмены доверяют принятым законам и хотят вернуть деньги именно на родину. И тут на помощь приходит криптовалюта, интерес к которой за последние полгода сильно вырос со стороны бизнес сообщества.

Криптовалютные берега

В условиях неадаптированной регуляторной базы и отсутствия устойчивой правоприменительной практики, а также высоком уровне анонимности, криптовалюты могут стать временным или постоянным убежищем для владельцев оффшорных капиталов. Хотя власти США, Китая, Европы и других регионов все сильнее стремятся поставить криптовалюты под контроль, пока нет ни одного эффективного законного способа, обязывающего раскрывать данные их владельцев, размеры их активов и движения средств.

30 ноября в суде Сан-Франциско завершился первый процесс, касающийся раскрытия данных клиентов крупнейшей криптовалютной биржи Coinbase. Налоговое управление США (IRS) требовало раскрыть доходы инвесторов, которые в период с 2013 по 2015 год получили доход более $20 000. Coinbase должна была передать IRS имена, даты рождения и адреса 500 000 инвесторов.

Повышенный интерес американские власти демонстрируют к владельцам криптовалют родом из России. Одна из таких кампаний по подрыву автономных каналов оборота криптовалют для нашей страны завершилась разгромом самой популярной на постсоветском пространстве криптобиржи — BTC и арестом ее предполагаемого сооснователя Александра Винника.

Краткий итог

Это была очень подробная статья, чтобы вы поняли каждый важный момент. Разумеется, при работе с конкретными офшорами и банками у вас возникнут новые вопросы. Но по крайней мере в общих понятиях вы уже не потеряетесь.

Рекомендуем с первых дней обращаться к специалистам портала за помощью и советами, даже если подумываете об оффшоре, как о «запасном варианте».

Никто не знает, когда он внезапно станет основным.