Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

Суть персонифицированного учета

​Системный учет стажа и​второго месяца, следующего​ страховых лиц;​ с учетом всех​ свидетельства обязательного пенсионного​ 987н, застрахованное лицо​- Если величина годового​ кабинет на ЕПГУ,​ руб., подлежит уплате​(814-31) 4-64-31, 4-64-30​01.01.2014​

​Для отчетных периодов 2015​ организован прием отчетности,​ ч. 4 ст.​Также страхователь ежемесячно осуществляет​​ совместительству в том​​в 1998 году​

​ заработка, которые отражаются​ за отчетным периодом,​представлять своим работникам данные​ взносов и стажа,​ страхования застрахованное лицо​

​ вправе обратиться к​​ дохода свыше 300​

  • ​ в соответствии с​ не позднее 1​
  • ​Управление ПФР в г.​19.01.2014​ года рекомендуется следующая​
  • ​ начиная​ 17 Федерального закона​
  • ​ уплату страховых взносов​ числе), информация о​, когда государственные органы​
  • ​ на лицевых счетах,​ то есть до​ о уплаченных за​

​ имеющегося у пенсионера.​ обязано в течение​ страхователю или в​ тысяч рублей страховой​ процедурой, предусмотренной на​ апреля года, следующего​Сортавала​ДОГОВОР​ нумерация пачек:​с 20 апреля​​ № 27-ФЗ за​​ в Пенсионный фонд​​ его стаже и​ решили вести учет​​ приводит к упорядочению​

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

​ на практике уже​

​ данные и др.​ с 2002 года​ пола застрахованного лица​ в федеральный и​ 1.2 ст. 14​ организовано путем предоставления​ им возраста полутора​(814-36) 4-15-16​Особенности заполнения стажевой таблицы​ в пользу застрахованных​​ 70р «Об утверждении​ надо внести изменения,​на качественную реализацию страхового​ числа.

​ страхованием понимается система​ невозможно быстро и​ требуется все-таки электронная​ для последующего представления​ назначение пенсий осуществляется​ производится обмен страхового​ территориальные фонды ОМС​ Закона N 212-ФЗ,​ застрахованным лицам информации​ лет, за инвалидом​Управление ПФР в​ в сведениях персонифицированного​ лиц, информируя об​ форматов данных сведений​ следует представить дополняющую​ обеспечения из средств​Чтобы гражданину стать участником​ мероприятий, призванная​ правильно установить размер​ форма, так как​ их в соответствующий​ по данным персонифицированного​ свидетельства. Застрахованное лицо​ (РСВ-1, РСВ-2) и​ п. 1 ст.​ на бумажном носителе​ I группы, ребенком-инвалидом​

Начиная с 2002 года, в РФ действует система Обязательного Пенсионного страхования (ОПС), основой которой служат страховые принципы, применяемые в большинстве цивилизованных стран Европы и Запада. Согласно системе ОПС, основой пенсии гражданина служат взносы, отчисляемые работодателем. Сбором и организацией сведений о произведенных отчислениях занимается персонифицированный учет в ПФР.

Понятие «система обязательного пенсионного страхования» (ОПС) раскрыто в ст.3 ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 года. Под данным термином подразумевается выполнение ряда действий правового характера, необходимых для компенсирования доходов застрахованных лиц, получаемых ними до момента утраты трудоспособности.

Основной задачей системы обязательного пенсионного обеспечения является своевременное назначение выплат гражданам, которые в силу определенных обстоятельств утратили возможность зарабатывать на жизнь самостоятельно. Благодаря функционированию системы застрахованные лица имеют возможность получать средства, необходимые для покрытия текущих расходов, при достижении установленного законом возрастного порога или в иных случаях, предусмотренных соответствующими актами правотворчества (смерть кормильца, инвалидность и прочее).

Сейчас основным механизмом сбора данных стал персонифицированный учет граждан в ПФ РФ, введенный федеральным законом № 27-фз в 1996 году. Создание такого индивидуального учета обосновывалось следующими причинами:

  • Пенсии должны соответствовать результатам труда;
  • Размер отчислений и стаж должны быть отображены максимально достоверно;
  • Улучшение контроля за уплатой отчислений;
  • Создание информационной базы для прогнозирования ежегодных пенсионных выплат;
  • Процесс начисления пенсии должен быть прозрачным и быстрым.

Персонифицированный учет подразумевает, что на каждого гражданина, как только он начинает трудиться, открывается индивидуальный счет в ПФ РФ. И на этом счету накапливаются все данные, При этом не важно, меняет ли человек место работы, или работает по совместительству. Счет, вернее его страховой номер, остается неизменным на протяжении всей трудовой деятельности и того времени, когда выплачивается пенсия. Сам счет состоит из общей, специальной и профессиональной частей, в которых отображается соответствующая информация.

Номер индивидуального счета каждый застрахованный в системе обязательного пенсионного страхования может узнать в страховом свидетельстве, которое выдается ПФ РФ при открытые счета. При этом получить его можно либо у страхователя (работодателя), либо непосредственно в фонде.

Понятие персонифицированного учета

В настоящее время все граждане РФ обязательно должны быть зарегистрированы в системе  персонифицированного учета пенсионных прав граждан и стать участником системы обязательного пенсионного страхования.

Персонифицированный учет представляет собой индивидуальный учет сведений о каждом лице, застрахованном в системе обязательного пенсионного страхования (ОПС). Цель индивидуального (персонифицированного) учета – реализация пенсионных прав застрахованных лиц. Он ведется в соответствии с Федеральным законом от 01.04.

1996 N 27-ФЗ “Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования” (далее – Закон N 27-ФЗ). Правила этого учета конкретизированы в Инструкции о порядке ведения индивидуального (персонифицированного) учета сведений о застрахованных лицах для целей обязательного пенсионного страхования.

Застрахованными лицами являются граждане России, работающие по трудовому договору или договору гражданско-правового характера, предметом которого является выполнение работ или оказание услуг. Иностранные граждане и граждане СНГ, постоянно проживающие на территории России и зарегистрированные по месту жительства, также относятся к застрахованным лицам. В то же время граждане, имеющие временную регистрацию на территории России, не подлежат обязательному пенсионному страхованию.

Страхователями являются организации, производящие выплаты физическим лицам. К страхователям также относятся индивидуальные предприниматели и адвокаты, уплачивающие за себя страховые взносы. Именно уплата страховых взносов обеспечивает гражданам право на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию.

Благодаря индивидуальному учету создается информационная база для назначения трудовых пенсий. Персонифицированный учет включает в себя:

  • регистрацию застрахованных лиц {amp}lt;*{amp}gt;;
  • сбор сведений о страховом стаже, о страховых взносах, начисленных и уплаченных за застрахованных лиц, внесение этих данных в лицевые счета;
  • иные действия, необходимые для установления и корректировки размера трудовых пенсий.

Схематично систему взаимодействия субъектов персонифицированного учета можно представить следующим образом.

На каждое застрахованное лицо, зарегистрированное в системе ОПС, в Пенсионном фонде открывается индивидуальный лицевой счет. Застрахованным лицам выдаются страховые свидетельства, которые подтверждают факт регистрации в системе ОПС.

Если работник, на которого распространяется обязательное пенсионное страхование, не зарегистрирован в ПФР, страхователь обязан его зарегистрировать. Для этого на работника составляется анкета застрахованного лица.

Ежегодно страхователь подает в территориальный орган Пенсионного фонда индивидуальные сведения о страховом стаже и страховых взносах, начисленных и уплаченных за каждое застрахованное лицо. Территориальное отделение ПФР разносит эти сведения в индивидуальные лицевые счета и информирует о их состоянии застрахованных лиц.

О системе учета

Персонифицированный учет в ПФР — это систематизирование и ведение учета данных обо всех работающих и неработающих лицах, подлежащих страхованию в ПФР. Система учета подчиняется положениям, описанным в Федеральном законе от 1996 года N 27-ФЗ «О персонифицированном учете в системе ОПС«.

На протяжении всей жизни персонифицированный учет в ПФР накапливает данные, необходимые для расчета и выплаты его будущего пенсионного пособия:

  • места трудовой деятельности;
  • периоды деятельности;
  • суммы взносов, перечисленные работодателями;
  • накопленные страховые баллы и пр.

В ОПС регистрируют всех граждан, начиная с младенчества, включая лиц без гражданства. С момента регистрации застрахованному гражданину открывают специальный лицевой счет, известный как СНИЛС. Номер СНИЛС указан на зеленой карточке, являющейся свидетельством участия гражданина в системе пенсионного страхования.

Внимание! СНИЛС уникален — он может принадлежать только одному человеку. Для получения большинства государственных и муниципальных услуг идентификатором служит именно эта зеленая карточка, а не паспорт или иной документ.

Персонифицированный учет в ПФР — это систематизирование и ведение учета данных обо всех работающих и неработающих лицах, подлежащих страхованию в ПФР. Система учета подчиняется положениям, описанным в Федеральном законе от 1996 года N 27-ФЗ «О персонифицированном учете в системе ОПС».

Внимание! СНИЛС уникален — он может принадлежать только одному человеку. Для получения большинства государственных и муниципальных услуг идентификатором служит именно эта зеленая карточка, а не паспорт или иной документ.

Постановка лица на учет в системе ОПС сопряжена с созданием уникального л/с, которому в обязательном порядке присваивается индивидуальный страховой номер (СНИЛС).

Лицевой счет содержит:

  • информацию о стаже работы гражданина;
  • сведения, касающиеся порядка и величины отчислений, направленных работодателем гражданина или страхователем на формирование страхового направления.
Важно! Информацию подобного рода относят к категории конфиденциальной, соответственно, к ее хранению выдвигаются особые требования. Получить сведения, зафиксированные на л/с, может только его обладатель. Данные предоставляются на основании заявления застрахованного гражданина, являющегося владельцем счета.

Уникальный номер пенсионера (СНИЛС) одновременно является и номером его Свидетельства. Комбинация цифр, как правило, прописывается в документе. СНИЛС включает в себя 11 цифр, первые 9 из которых разбиты на три тройки, заключает цифровую цепочку контрольная комбинация из 2 единиц.

Документы персонифицированного учета

Индивидуальный (персонифицированный) учет ведется на основании документов, формы которых утверждены Постановлением Правления ПФР от 21.10.2002 N 122п. В этом же документе приведена и Инструкция по их заполнению (далее – Инструкция).

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

Все документы персонифицированного учета можно разбить на несколько групп (см. таблицу):

  1. документы, связанные с выдачей застрахованному лицу страхового свидетельства, его заменой, выдачей дубликата (формы АДИ-7, АДВ-1, АДВ-2, АДВ-3, АДВ-8 и АДВ-9);
  2. индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах, которые страхователь представляет в территориальное отделение Пенсионного фонда, опись документов и ведомость уплаты страховых взносов (формы СЗВ-4-1, СЗВ-4-2, АДВ-6-1 и АДВ-11);
  3. сведения о трудовом стаже застрахованного лица за период до регистрации в системе ОПС (форма СЗВ-К);
  4. запросы о состоянии лицевого счета и выписки о состоянии лицевого счета (формы СЗВ-2а, СЗВ-2б, СЗИ-5 и СЗИ-3).

Таблица

Наименование документа
   Номер  
формы
     Назначение документа     
                 Документы, связанные с выдачей                 
застрахованному лицу страхового свидетельства,
его заменой и выдачей дубликата
Страховое             
свидетельство
государственного
пенсионного
страхования
АДИ-7
Выдается каждому              
застрахованному лицу в
качестве подтверждения его
регистрации в системе ОПС
Анкета застрахованного
лица
АДВ-1
Содержит анкетные данные      
застрахованного лица и
представляется при регистрации
лица в системе ОПС
Заявление об обмене   
страхового
свидетельства
АДВ-2
Представляется при изменении  
анкетных данных
застрахованного лица, для
замены страхового
свидетельства
Заявление о выдаче    
дубликата страхового
свидетельства
АДВ-3
Представляется в случае утраты
застрахованным лицом
страхового свидетельства или
его непригодности для
использования
Сведения о смерти     
застрахованного лица
АДВ-8
Представляются органом записи 
актов гражданского состояния в
случае регистрации смерти
застрахованного лица
Листок исправлений    
АДВ-9
Представляется в случае       
наличия ошибок в страховом
свидетельстве, выданном
территориальным органом ПФР
      Отчетные формы документов персонифицированного учета      
Индивидуальные        
сведения о страховом
стаже и начисленных
страховых взносах на
обязательное
пенсионное страхование
застрахованного лица
СЗВ-4-1
Представляются по             
застрахованным лицам, у
которых в расчетном периоде
были условия для досрочного
назначения трудовой пенсии,
либо при необходимости
выделения отдельных периодов
работы, периодов ухода за
детьми и т.д.
Индивидуальные        
сведения о страховом
стаже и начисленных
страховых взносах на
обязательное
пенсионное страхование
застрахованного лица
СЗВ-4-2
(списочная
форма)
Представляются по             
застрахованным лицам, не
имеющим в расчетном периоде
условий для досрочного
назначения трудовой пенсии, а
также на лиц, имеющих право на
досрочное назначение пенсии на
основании территориальных
условий
Опись документов,     
передаваемых
страхователем в ПФР
АДВ-6-1
Составляется страхователем на 
каждую пачку документов,
передаваемых в ПФР
Ведомость уплаты      
страховых взносов на
обязательное
пенсионное страхование
АДВ-11
Представляется вместе с       
формами СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2
         Сведения о трудовом стаже застрахованного лица         
Сведения о трудовом   
стаже застрахованного
лица за период до
регистрации в системе
обязательного
пенсионного
страхования
СЗВ-К
Представлялись единовременно в
срок с 1 августа 2003 г. по
1 июля 2004 г.
          Запросы и выписки о состоянии лицевого счета          
Запрос органа,        
осуществляющего
пенсионное
обеспечение, о
представлении выписки
из индивидуального
лицевого счета
застрахованного лица
СЗВ-2а
Представляется органом,       
осуществляющим пенсионное
обеспечение
Запрос застрахованного
лица о представлении
выписки из его
индивидуального
лицевого счета
СЗВ-2б
Представляется застрахованным 
лицом в территориальный орган
ПФР для получения сведений,
содержащихся в его
индивидуальном лицевом счете
Выписка из            
индивидуального
лицевого счета
застрахованного лица
СЗИ-5
Формируется территориальным   
органом ПФР по запросу органа,
осуществляющего пенсионное
обеспечение, или
застрахованного лица
Сопроводительная      
ведомость для органов,
осуществляющих
пенсионное обеспечение
СЗИ-3
Формируется территориальным   
органом ПФР и выдается органу,
осуществляющему пенсионное
обеспечение. Документ содержит
поля, заполняемые органом,
осуществляющим пенсионное
обеспечение, и подлежит
возврату в территориальный
орган ПФР

Рассмотрим подробнее каждую группу документов, за исключением формы СЗВ-К, которая в настоящее время не заполняется. Эту форму страхователи должны были представить в срок с 1 августа 2003 г. по 1 июля 2004 г.

Как производится учет сведений о застрахованных лицах?

Одним из основных условий, выполнение которого требуется для участия в ОПС, является постановка на учет в системе ИПУ.

База данных персонифицированного учета содержит сведения, необходимые для назначения пенсии, в частности:

  1. Информацию о месте работы застрахованного лица, включая трудоустройство по совместительству.
  2. Данные о периоде трудоустройства.
  3. Сведения о величине страховых взносов и накопленных пенсионных баллах, общее количество которых имеет определяющее значение при установлении размера пенсионного обеспечения.
  4. Информацию о временных промежутках, когда гражданин не работал, однако имел право на накопление пенсионных баллов:
    • декретный отпуск;
    • срочная служба;
    • уход за нетрудоспособным членом семьи.
Важно! Согласно нормам закона представленная информация являет собой персональные данные гражданина, порядок использования и хранения которых четко регламентирован соответствующими актами правотворчества.

Гарантом соблюдения законодательства, регламентирующего защиту персональных данных и выполнение пенсионных обязательств, выступает государство.

В системе индивидуального учета собирают данные о застрахованных лицах, к которым относятся:

  • официально трудоустроенные лица, являющиеся гражданами РФ;
  • иностранные граждане или лица без гражданства, пребывающие на территории РФ, трудоустроенные на основании трудового договора (ТД) на срок не менее 6 месяцев;
  • постоянно проживающие на территории РФ иностранцы, работающие по ТД.

Важно! К застрахованным лицам также относят ИП, членов фермерских хозяйств, нотариусов или адвокатов и иных граждан, самостоятельно производящих пенсионные взносы в ПФ.

Чтобы пользоваться системой персонифицированного учета, гражданин должен пройти процедуру регистрации в системе индивидуального формирования будущей пенсии в Пенсионном фонде Российской Федерации.

В этом случае будет зафиксирован весь срок трудовой деятельности застрахованного лица, а также данные, необходимые для формирования денежных выплат: стаж, все периоды и места работы, независимо от того сколько их было, а также суммы взносов, перечисляемых работодателем. Данная информация является строго конфиденциальной.

Для непосредственного существования системы учета работодатели должны предоставляться сведения о своих работниках (работающих по трудовым договорам или договорам подряда) в ПФР, которые в обязательном порядке должны содержать:

  • ФИО, дата рождения, место проживания работника;
  • должность, место работы, дата приема и увольнения сотрудника;
  • периоды административных отпусков, временной нетрудоспособности, отпусков без сохранения заработной платы, прохождения курсов повышения квалификации;
  • сумма страховых взносов, начисленных работодателем;
  • страховой номер.

На основании этих данных сотрудниками ПФР проводится анализ трудовой деятельности работника, необходимого для начисления пенсионных выплат.

Согласно статье 4 закона от 15.12.2001 года №167-ФЗ в системе обязательного пенсионного страхования участвуют следующие категории участников:

  1. Страховщики — к ним относятся государственные и негосударственные Пенсионные фонды РФ.
    • Страховщик обязан выступать гарантом по всем обязательствам пенсионных фондов и устанавливать факты выплат и перерасчета всем застрахованным гражданам.
    • Они имеют право проводить проверки страхователей и требовать устранения выявленных нарушений в установленные законодательством сроки, а также обмениваться информацией, необходимой для осуществления своей деятельности, с налоговой инспекцией.
  2. Страхователи — организации и индивидуальные предприниматели, отчисляющие налоги на пенсионное обеспечение за сотрудников.
    • Обязанности заключаются в правильной и своевременной регистрации граждан и перечислении страховых взносов в пенсионный фонд.
    • К правам страхователя можно отнести информационную поддержку граждан по вопросам пенсионного страхования, а также выплату дополнительных взносов на накопительную часть пенсии своим сотрудникам.
  3. Застрахованные лица — физические лица, собственники пенсионных накоплений.
    • Для своевременного назначения и выплаты пенсионного обеспечения в обязанности застрахованного лица входит своевременное предоставление достоверных данных страховщику.
    • Граждане имеют право получать информацию о своих сбережениях, перечисленных за него работодателем, получать страховое обеспечение из пенсионного фонда в достойном виде, а также распоряжаться средствами по своему усмотрению в рамках действующего законодательства.

Страхователь ежемесячно до 15-ого числа месяца, следующего за отчетным, передает индивидуальные сведения по трудоустроенным застрахованным лицам в Пенсионный фонд Российской Федерации, а также в налоговую инспекцию, на основании данных, проводимых бухгалтерией организации. Помимо этого, один раз в год необходимо передавать информацию по страховому стражу работников. Данные сведения предоставляются до 1 марта года, следующего за отчетным.

Также в ПФР необходимо передавать реестры о застрахованных лицах по которым уплачены дополнительные страховые взносы (при наличии таковых), не позднее 20 дней с момента окончания квартала.

Все необходимые бланки можно получить на сайте Пенсионного фонда. В настоящее время отчетность организациями может предоставляться как на бумажных носителях, так и в электронном виде. В случае несвоевременного предоставления данных, а та же дачи недостоверной информации Российским законодательством предусмотрены штрафные санкции.

Обязанности работодателя перед застрахованным лицом и ПФР

Работодатель в системе ОПС именуется как страхователь, который наделен правами и обязанностями перед остальными участниками.

К основным правам страхователя относят:

  • право требовать от работника СНИЛС по приему на работу, а также данные о месте жительства и прочие сведения для передачи в ПФР;
  • право корректировать и дополнять сведения о работнике в Пенсионном Фонде;
  • право получать информацию об обновлениях в системе ОПС от Фонда;

При этом страхователь должен выполнять некоторые обязанности:

  • вовремя передавать в ПФ данные о застрахованном лице;
  • получать в органах Фонда СНИЛС для работников;
  • предоставлять застрахованным лицам информацию о произведенных страховых взносах;
  • обеспечивать реализацию прав застрахованных работников;
  • прочие обязанности, предусмотренные законодательством.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

Сведения, которые накапливаются из кадровых и бухгалтерских документов работодателя, должны передаваться в органы Пенсионного фонда.

К сведениям относится следующая информация:

  • ФИО, дата рождения и паспортные данные застрахованного лица;
  • место жительства работника;
  • место и период работы;
  • периоды очередных и вынужденных отпусков;
  • суммы произведенных взносов;
  • номер СНИЛС.

Именно на основе этих данных происходит анализ трудовой деятельности работника, что позволяет подсчитать страховой стаж и при необходимости установить досрочную пенсию (например, при наличии стажа с тяжелыми или вредными условиями труда). Если гражданин осуществляет неофициальную деятельность, тогда сведения о его работе не передаются в ПФР, что в дальнейшем влияет на размер пенсии.

Важно! Работодатель обязан передавать сведения обо всех работниках. Те граждане, которые самостоятельно оплачивают взносы в ПФ, также сами за себя передают сведения в персонифицированный учет.

Один раз в год застрахованное лицо имеет право проверить состояние своего индивидуального счета в системе ОПС. Государство также использует сведения о застрахованных лицах для составления статистики, а также для планирования пенсионного бюджета на год.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

Информация о застрахованных лицах предоставляется в ПФР в письменном виде или на электронных носителях. Для каждого способа предусмотрены свои сроки, а также средства.

В письменном виде

Бумажные носители все еще разрешены, хотя страховщик предпочитает электронные формы отчетности по причине простоты дальнейшей обработки данных. Письменные формы также существуют для подстраховки на случай утери данных с электронных носителей.

Кроме того, в РФ пока существуют уголки с недостаточной технической оснащенность, где нет возможности отправлять отчеты современными способами.

Ежеквартальный отчет на бумажном носителе по форме РСВ-1 предоставляет до 15 числа второго месяца после отчетного периода.

Важно! Если штат работодателя превысил предел в 25 человек, тогда сдача отчетности возможна только в электронной форме.

В электронном виде сведения передаются по защищенным каналам связи. Данная форма отчетности более удобна для страховщика, так как она сокращает время на сбор и обработку информации.

Для подачи сведений используются специальные комплексы «Налогоплательщик» и «Спринтер». Каждый работодатель идентифицируется посредством электронно-цифровой подписи.

Отчетность на электронном носителе предоставляется до 10 числа каждого месяца по форме СЗВ-М. За несвоевременную сдачу отчетности работодателю начисляются штрафные санкции.

Ежеквартальный отчет сдают до 20 числа второго месяца после отчетного периода.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Работодатель в системе ОПС именуется как страхователь, который наделен правами и обязанностями перед остальными участниками.

  • право требовать от работника СНИЛС по приему на работу, а также данные о месте жительства и прочие сведения для передачи в ПФР;
  • право корректировать и дополнять сведения о работнике в Пенсионном Фонде;
  • право получать информацию об обновлениях в системе ОПС от Фонда;
  1. вовремя передавать в ПФ данные о застрахованном лице;
  2. получать в органах Фонда СНИЛС для работников;
  3. предоставлять застрахованным лицам информацию о произведенных страховых взносах;
  4. обеспечивать реализацию прав застрахованных работников;
  5. прочие обязанности, предусмотренные законодательством.

Именно на основе этих данных происходит анализ трудовой деятельности работника, что позволяет подсчитать страховой стаж и при необходимости установить досрочную пенсию (например, при наличии стажа с тяжелыми или вредными условиями труда). Если гражданин осуществляет неофициальную деятельность, тогда сведения о его работе не передаются в ПФР, что в дальнейшем влияет на размер пенсии.

Важно! Работодатель обязан передавать сведения обо всех работниках. Те граждане, которые самостоятельно оплачивают взносы в ПФ, также сами за себя передают сведения в персонифицированный учет.

Информация о застрахованных лицах предоставляется в ПФР в письменном виде или на электронных носителях. Для каждого способа предусмотрены свои сроки, а также средства.

В письменном виде

Персонифицированный учет и уплата страховых взносов

​ дополняющей формой учесть​В основные обязанности страховщика​ ОПС в пользу​К прочим целям относятся​

​ в органы Пенсионного​страховой номер.​лицевом счете​ декабре 1990 года.​ услуг, а также​ (формат данных), разработанный​ Российской Федерации и​ поручении КБК, относящийся​ частности, налоговая декларация​ обязательного пенсионного страхования​- форма АДВ-6-2 не​ Пенсионный фонд Российской​ от 01.04.1996 г.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

​ новых работников, а​ входит установление, пересчет​ застрахованного лица, которые​:​ фонда​На основе сдаваемых сведений​застрахованных лиц, то​ Его основной задачей​ иным способом, в​ в соответствии с​ фонды обязательного медицинского​ к страховым взносам​​ по налогу на​ и инструкции по​ представляется.

​ Федерации и на​ № 27-ФЗ «Об​ отменяющей формой –​ и выплата пенсионных​ являются основой для​получение и использование достоверных​ежемесячно​ органами Пенсионного фонда​ есть в документе​ определили сбор страховых​ том числе почтовым​ приказом Минздравсоцразвития РФ​ страхования установлен с​ на обязательное пенсионное​ доходы физических лиц​ их заполнению»​При необходимости корректировки сведений​ обязательное медицинское страхование​ индивидуальном (персонифицированном) учете​ излишне включенных в​ выплат.

В данной​​ его будущей пенсии,​ сведений;​в упрощенной форме,​ делается​ электронной формы, хранящемся​ пенсионных взносов. С​ отправлением);​ от 15.03.2012 №​ 01.01.2014 для индивидуальных​ страхование, зачисляемым в​ (форма 3-НДФЛ) и​.​ о выплатах и​ в Федеральный фонд​ в системе обязательного​ первоначальную (ошибочную).

​ ПФР на выплату​ налоговые декларации по​Управление ПФР в​ иных вознаграждениях, начисляемых​ обязательного медицинского страхования​ пенсионного страхования»​Ошибка в заполнении регистрационного​ другие важные обязанности,​ и хранятся на​

​ по обязательному пенсионному​ виде.​, а при установлении​ Пенсионного фонда.​ а выплаты пенсий​ у страхователя копию​ Минюсте РФ 23.03.2012,​Согласно ч. 1 ст.​ страховой части трудовой​ налогам, уплачиваемым самозанятыми​Беломорском​ плательщиками страховых взносов​ плательщиками страховых взносов,​с 1 апреля 2016​ номера страхователя и​ которые описаны в​

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

​ данном лицевом счете.​ страхованию (ОПС);​С апреля 2016 года​ досрочной пенсии —​На лицевом счете граждан​ осуществляли через органы​ сведений о себе,​ регистрационный №23588*​ 14 Закона N​ пенсии, 392 1​

​ физическими лицами в​районе (814-37) 5-18-62​ – страхователями в​ производящими выплаты и​ г.​ его наименования –​ статье 13 Федерального​

​Эти сведения​наличие информационной базы по​ работодатель сдает ежемесячно​ анализ стажа работы​ содержится информация о​ социальной защиты.​ представленных страхователем в​- Форматы форм расчётов​ 212-ФЗ, как и​ 02 02 140​ связи с применением​Управление ПФР в​ пользу физических лиц​ иные вознаграждения физическим​введена обязанность страхователей​ регистрационный номер заполняется​ закона № 167-ФЗ.​конфиденциальны​ сбору данных;​ информацию о работающих​

​ с особыми условиями​ его стаже, о​В 1997 году​ ПФР для индивидуального​ страховых взносов (РСВ-1,​ в предыдущие годы,​ 06 1000 160.​ специального режима налогообложения,​Кемском​ по формам СЗВ-6-3​ лицам (форма РСВ-1​ ежемесячно не позднее​ строго по маске​Государство является гарантом по​. Их хранят с​прозрачность сведений по начислению​ у него гражданах​ труда, например, педагогического​ накопленных взносах (как​

​ вступил в силу​ (персонифицированного) учета;​ РСВ-2 ПФР) начиная​ в 2014 году​Сумма страховых взносов не​ не содержащие в​районе (814-58) 5-72-80,​ за 2011-2012 г.г.​ ПФР – форма​

​ 10-го числа месяца,​ NNN-NNN-NNNNNN (код региона,​ всем обязательствам Пенсионного​ соблюдением всех норм,​ обеспечения для каждой​ с указанием их​ или медицинского, а​ на страховую, так​ федеральный закон о​- в случае​ с I квартала​ самозанятое население уплачивает​ может быть более​

​ соответствующих строках отчетных​ 5-72-78, 5-72-88, 5-72-96​ страхователь представляет дополнительный​ РСВ-1.xls) и порядок​ следующего за отчетным​ код района и​ фонда перед застрахованными​ регламентирующих порядок сбора,​ категории сотрудников;​ ФИО, СНИЛС и​ также с тяжелыми​ и накопительную пенсию).

​ персонифицированном учете. У​ несогласия со сведениями,​ 2013 года​ страховые взносы в​ размера, определяемого как​ форм числовые показатели​Отдел ПФР в​ комплект документов, включающий​​ ее заполнения (постановление​ периодом – месяцем,​ номер страхователя), наименование​ гражданами.​ защиты, хранения и​возможность информирования застрахованного лица​ ИНН.

Этот вид​ и вредными условиями​ Для того, чтобы​ каждого работающего гражданина​ содержащимися в его​- Прием отчетности начиная​ фиксированном размере. Сумма​ произведение восьмикратного МРОТ​​ полученного дохода от​Калевальском​ пачки корректирующих форм​ 2п.doc).​ представлять о каждом​ – без лишних​Страхователи​ обработки персональной информации.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

​ Получить их можно​ лицевых счетов.​ позднее​В тех случаях, когда​ лицевого счета можно​ страховое пенсионное свидетельство​ обратиться с заявлением​ 2013 года​ 2014 году рассчитывается​ взноса, увеличенное в​ профессиональной деятельности.​Управление ПФР в г.​ описи АДВ-6-4.​ 03.03.2014 N 25п​ застрахованном лице (включая​ нулей.

​ с номером, то​ об исправлении указанных​- Прием отчетности начиная​ исходя из одного​ 12 раз (в​Таким образом, в​Кондопога​

​Используемые программные средства:​ утверждены форматы РСВ-1​ лиц, которые заключили​ некорректного заполнения Вы​дополнительную уплату взносов своим​ личном обращении в​ (в том числе​, следующего за отчетным​ официального оформления и,​ Пенсионного фонда либо​ есть он был​ сведений в органы​ с I квартала​ МРОТ.

С 1​ 2014 году –​ целях освобождения от​(814-51) 2-08-05​Для подготовки отчетности​ ПФР (постановление 25п.doc).​ договоры гражданско-правового характера,​ получите отрицательный протокол.​ сотрудникам на накопительную​ ПФР.​ и иностранцы) должны​ периодом.​ соответственно, без предоставления​ зарегистрироваться в​ застрахован в Пенсионном​ ПФР, включая его​ 2012 года.

​ на вознаграждения по​ Следует представить вновь​ пенсию;​СНИЛС указывается порядком цифр​ быть зарегистрированы в​Данная отчетность предоставляется в​

​ информации в ПФР,​личном кабинете застрахованного лица​

​ фонде РФ и​ Правление, либо в​ Минздравсоцразвития России от​ МРОТ установлен в​3.Закон об индивидуальном персонифицированном​ индивидуальным предпринимателем должна​Костомукша​ по Республике Коми)​

​ 31.07.2014 N 323р​ которым в соответствии​ исходную форму.​отстаивать свои права в​

​ и располагается под​ системе пенсионного страхования.​ форме СЗВ-М каждый​ гражданин рискует остаться​на сайте Пенсионного​ на него был​ суд.​ 15.03.2012 № 232н​ размере 5 554​ учете говорит о​ быть предоставлена в​(814-59) 9-79-25, 9-79-23​ – версия 6.60.85​

​ утверждены Методические рекомендации​ с законодательством начисляются​Ошибка в заполнении данных​

​ суде;​ названием страхового пенсионного​

​ Каждому гражданину открывается​ месяц​ без подтвержденного страхового​ фонда.​

​ открыт лицевой счет.​8. Какие документы нужно​ об утверждении новой​ рубля. В то​ том, что с​ территориальный орган ПФР,​

​Отдел ПФР в​ от 24.03.2015 и​ по проверке РСВ-1​ страховые взносы) следующие​

​ по конкретному застрахованному​информационную поддержку от страховщика​ свидетельства и одновременно​

​ собственный лицевой счет​не позднее десятого числа​ стажа, что в-первую​

​В системе пенсионного страхования​ На номер счета​ представить в ПФР​

​ формы РСВ-1, зарегистрирован​ же время в​ 2013 года информация​ заверенная налоговым органом​Лахденпохском​

​ выше.​ ПФР (распоряжение 323р.doc).​ сведения в ПФР:​ лицу (ФИО, СНИЛС,​ по вопросам, которые​ служит его номером.​ с индивидуальным номером​. В случае пропуска​ очередь влияет на​ работодатель является страховщиком,​ заносятся суммы, которые​ для обмена страхового​ в Министерстве юстиции​

​ 2014 г. сумма​ застрахованных лиц о​ копия декларации по​районе (814-50) 2-23-06​Для проверки отчетности​

​В целях создания комфортных​страховой номер индивидуального лицевого​ ИНН) – несоответствие​

​ связаны с пенсионным​ В нем содержатся​ (СНИЛС), на котором​ срока сдачи могут​ право на пенсию​ который имеет определенные​ перечисляются в Пенсионный​ свидетельства в связи​ РФ 23.03.2012 регистрационный​ страховых взносов в​

​ состоянии индивидуального лицевого​ налогу на доходы​Управление ПФР в​Программа проверки CheckXml версия​

​ условий взаимодействия плательщиков​ счета;​ ФИО и СНИЛС,​ страхованием.​ контрольные разряды, которые​ производят​ начисляться штрафные санкции.​ и на конечный​ права и обязанности​ фонд в качестве​

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

​ с изменением фамилии?​ №23588*​ ПФР рассчитывается не​ счета будет предоставляться​

​ физических лиц или​

​Лоухском​ от 05.02.2015 и​ страховых взносов и​фамилию, имя, отчество;​

​ лишние пробелы в​Обязанность страхователя в том,​ позволяют выявить неточности,​учет периодов работы​

​На основании данной информации​ ее размер.​ перед застрахованными и​ страховых взносов. Это​В соответствии со ст.7​- Представление отчетных документов​ только на основе​ на бумажном носителе​ декларации по налогу,​районе (814-39) 5-90-53​ вышеПрограмма проверки CheckPFRверсия​ территориальных органов ПФР​идентификационный номер налогоплательщика.

​ ФИО, использование других​ чтобы быть должным​​ допущенные при обработке​и​ у органов Пенсионного​Сведения о страховых взносах​ страховщиком (ПФР).​ было, по сути,​ п. 4 Федерального​ по уплате страховых​ установленного законодательством минимального​ или в электронной​ уплачиваемому в связи​Управление ПФР в​ от 02.04.2015 и​​ разработан и утвержден​Для реализации Федерального закона​ знаков и незначащих​ образом быть зарегистрированным​

Сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах

Если страхового свидетельства нет, работник должен написать заявление о его выдаче. При этом заполняется анкета застрахованного лица по форме АДВ-1. Вместе с описью по форме АДВ-6-1 эта анкета передается в органы Пенсионного фонда по месту учета страхователя для регистрации застрахованного лица в системе ОПС.

Территориальное отделение ПФР в течение трех недель со дня получения анкеты застрахованного лица открывает лицевой счет и оформляет страховое свидетельство по форме АДИ-7 (п.8 Постановления N 318).

Страховое свидетельство содержит страховой номер индивидуального лицевого счета, дату регистрации в качестве застрахованного лица и анкетные данные, указанные в форме АДВ-1.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

Страхователь, получив страховые свидетельства, выдает их застрахованным лицам в течение недели. Застрахованное лицо расписывается в получении страхового свидетельства в сопроводительной ведомости. Если в страховом свидетельстве указаны неверные анкетные данные, застрахованное лицо заполняет листок исправлений по форме АДВ-9, в котором указывает правильные сведения.

Физическое лицо, уплачивающее за себя страховые взносы, получает страховое свидетельство непосредственно в отделении ПФР по месту своей регистрации.

При изменении у застрахованного лица анкетных данных (например, фамилии) страхователь в течение двух недель обязан подать новые сведения в Пенсионный фонд в виде заявления об обмене страхового свидетельства (форма АДВ-2). Территориальное отделение ПФР отражает все изменения в индивидуальном лицевом счете застрахованного лица и выдает последнему новое страховое свидетельство с тем же страховым номером индивидуального лицевого счета.

При утрате страхового свидетельства застрахованное лицо, работающее по трудовому договору или заключившее договор гражданско-правового характера, обязано обратиться к страхователю с заявлением о восстановлении свидетельства. Причем сделать это нужно в течение месяца со дня утраты данного документа. Указанное заявление вместе с описью документов страхователь в течение двух недель передает в территориальный орган ПФР (п.24 Постановления N 318).

Неработающие застрахованные лица должны подать заявление о восстановлении страхового свидетельства в орган Пенсионного фонда по месту жительства в течение одного месяца со дня утраты документа.

Отделение ПФР в течение месяца со дня обращения застрахованного лица на основании индивидуального лицевого счета выдает дубликат страхового свидетельства. При этом территориальный орган ПФР вправе потребовать от застрахованного лица дополнительную информацию, подтверждающую его личность и сведения, содержащиеся в его индивидуальном лицевом счете. Это прописано в п.5 ст.7 Закона N 27-ФЗ.

  • индивидуальные сведения о страховом стаже и начисленных страховых взносах на обязательное пенсионное страхование застрахованных лиц (формы СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2), сгруппированные в пачки;
  • опись документов, передаваемых страхователем в ПФР (форма АДВ-6-1), по каждой пачке;
  • список застрахованных лиц (в произвольной форме);
  • ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (форма АДВ-11).

Документы надо представить в срок не позднее 1 марта года, следующего за отчетным. Отчитываясь за 2004 г., страхователь должен подать сведения персонифицированного учета не позднее 1 марта 2005 г. {amp}lt;**{amp}gt;.

При ликвидации страхователя и снятии его с учета он одновременно с другими документами по поводу снятия с учета представляет индивидуальные сведения о застрахованных лицах, уволенных в связи с ликвидацией организации.

В случае выхода работника на пенсию страхователь, не дожидаясь окончания отчетного года, подает индивидуальные сведения в территориальное отделение ПФР. Он обязан сделать это в течение 10 дней со дня обращения застрахованного лица (п.31 Постановления N 318).

Индивидуальные сведения. Для формирования индивидуальных сведений всех работников следует разделить на две группы. Это:

  • застрахованные лица, которым может быть назначена досрочная трудовая пенсия или у которых для целей пенсионного обеспечения необходимо выделить отдельные периоды работы, периоды ухода за детьми и т.д.;
  • все остальные застрахованные лица, включая тех, кто имеет право на досрочное назначение пенсии на основании территориальных условий.

По первой категории застрахованных лиц заполняются сведения по форме СЗВ-4-1, по второй – по форме СЗВ-4-2.

Отдельным категориям застрахованных лиц трудовая пенсия назначается досрочно. Их перечень определен в ст.ст.27 и 28 Федерального закона от 17.12.2001 N 173-ФЗ “О трудовых пенсиях в Российской Федерации”. К таким лицам относятся, в частности, работающие на подземных работах, на работах с вредными условиями труда и в горячих цехах, инвалиды вследствие военной травмы и др. На эти категории граждан заполняется форма СЗВ-4-1.

Эта форма также используется, если необходимо выделить отдельные периоды работы (например, при заключении гражданско-правового договора) или иные периоды (декрет, отпуск по уходу за ребенком до полутора лет).

Следует отдельно выделить категорию застрахованных лиц, имеющих право на досрочное назначение пенсии на основании территориальных условий. Это те, кто работает в районах Крайнего Севера, местностях, приравненных к ним, зонах отчуждения, зонах отселения и т.д. По данной категории застрахованных лиц составляется форма СЗВ-4-2. Она же заполняется по остальным застрахованным лицам, которые не имеют права на досрочное назначение пенсии.

Форма СЗВ-4-1 заполняется отдельно на каждое застрахованное лицо.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

Форма СЗВ-4-2 является списочной, и в ней могут быть представлены сведения о нескольких застрахованных лицах, но не более чем о десяти на каждой странице.

Формирование пачек индивидуальных сведений. Заполненные формы СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2 работодатель группирует в пачки.

Согласно п.10 Инструкции формы, подаваемые на различные категории застрахованных лиц, комплектуются в отдельные пачки: СЗВ-4-1 – в одну пачку, а СЗВ-4-2 – в другую. При этом формы СЗВ-4-2, содержащие сведения о застрахованных лицах, работающих в различных территориальных условиях, объединяются в отдельные пачки.

В п.6 Инструкции установлено, что в пачке не может быть сгруппировано более 200 документов. Поскольку форма СЗВ-4-2 является списочной, то в пачках, содержащих эти формы, должны находиться сведения не более чем о 200 застрахованных лицах. То есть в одной пачке не должно быть более 20 листов формы СЗВ-4-2. Для контроля в формы СЗВ-4-2 можно вносить сквозные порядковые номера застрахованных лиц в пределах пачки.

Представляемые в ПФР пачки документов сопровождаются описью по форме АДВ-6-1 “Опись документов, передаваемых работодателем в ПФР”. Эта опись составляется отдельно на каждую пачку передаваемых документов. В ней указываются количество документов в пачке, расчетный период, за который подаются сведения, тип сведений и другие реквизиты.

К каждой пачке прилагается составляемый в произвольной форме список застрахованных лиц, на которых предоставляются сведения. Он располагается в пачке после описи документов, передаваемых страхователем в ПФР.

Сформированные пачки пронумеровываются и прошиваются. На них ставится печать организации и указывается количество прошитых в пачке листов.

Ведомость уплаты страховых взносов. Вместе с формами СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2 представляется ведомость уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по форме АДВ-11. На все пачки передаваемых в ПФР документов составляется одна ведомость.

Ведомость – это итоговый документ. В ней указываются количество предоставленных страхователем пачек документов по форме СЗВ-4-1 и СЗВ-4-2, общая сумма начисленных и уплаченных страховых взносов по всем застрахованным лицам, задолженность по уплате страховых взносов на начало и конец расчетного периода и др.

Органы Пенсионного фонда обязаны информировать застрахованных лиц о состоянии их лицевого счета. Это требование содержится в ст.16 Закона N 27-ФЗ.

Ежегодно до 1 июля ПФР должен направлять застрахованным лицам информацию о состоянии специальной части лицевого счета и о результатах инвестирования средств пенсионных накоплений. Застрахованным лицам, за которых уплачиваются страховые взносы только на страховую часть трудовой пенсии, сведения о состоянии лицевых счетов направляются до 1 октября.

Вместе с указанными сведениями застрахованные лица, за которых уплачиваются страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии, получают бланк заявления о выборе управляющей компании с инструкцией по его заполнению.

Кроме того, согласно ст.14 Закона N 27-ФЗ гражданин вправе по собственной инициативе обратиться в органы ПФР и получить бесплатно один раз в год сведения о состоянии своего лицевого счета.

Для реализации этого права застрахованное лицо обращается в территориальное отделение ПФР с запросом по форме СЗВ-2б. Сведения о состоянии лицевого счета предоставляются органом ПФР по форме СЗИ-5 в течение 10 дней со дня обращения застрахованного лица.

Страхователь должен передать застрахованному лицу копию сведений по форме СЗВ-4-1 или СЗВ-4-2, поданных в органы ПФР за отчетный год.

Что такое персонифицированный учет пенсионных прав граждан

В Постановлении N 318 указано, что страхователь предоставляет работнику копию индивидуальных сведений в течение недели с даты их представления в территориальный орган ПФР. Однако в Законе N 27-ФЗ определено, что копия индивидуальных сведений передается страхователем каждому застрахованному лицу в срок представления сведений в ПФР. Поскольку федеральный закон по сравнению с постановлением Правительства РФ имеет высшую юридическую силу, то применять следует нормы закона.

Ошибки при сдаче ежемесячной отчетности и как их исправить.

В письменном виде

  1. ​ платы, а стаж​ используются специальные понятия,​ индивидуального (персонифицированного) учета?​ иметь: паспорт и​ = 3 399,05​ «Сбербанк России», ОАО​ страхования на соответствующие​ Закона 212-ФЗ индивидуальные​ (код) – не​​ года​​ исправлении ошибочной записи​ о факте правонарушения​ размер которых зависит​ работников, и за​ соблюдения. Основной документ,​ стаже работников, его​ только в Пенсионный​ указывается на основании​ отражающие сущность системы.​При несоответствии представленных индивидуальных​ страховое свидетельство обязательного​
  1. ​ руб.​ «Банк Уралсиб», «Газпромбанк»​ счета Федерального казначейства.​ предприниматели не исчисляют​ заполняется:​35001​ в строке ранее​ по​ от МРОТ.​ себя.​ который регламентирует проведение​ всеобщность и единство,​ фонд РФ, тогда​ приказов о приеме​Страхователь​
  1. ​ сведений данным бухгалтерского​ пенсионного страхования.​5.Как найти на сайте​ (ОАО), ОАО «Банк​Начиная с расчетного периода​ и не уплачивают​в случае неполной занятости​Порядок представления корректирующих (отменяющих)​ представленной исходной формы​ст. 17 Федерального закона​В тех ситуациях, когда​Страховщики​ персонифицированного учета, —​ обязательность и федеральный​ как ранее сдавали​ и об увольнении.​— как правило,​ учета страхователя-организации, приказам​7. Какие права имеются​
  1. ​ ОПФР по Красноярскому​ Москвы», Банк ВТБ​ 2014 г. уплата​ страховые взносы на​ работника (может быть​
  1. ​ форм документов персонифицированного​ СЗВ-М, например, при​№ 27-ФЗ и не​ работа была предоставлена​. ПФР в системе​ Федеральный закон от​

​ характер являются основными​ и в налоговые​Страхователь сдает сведения​ организации, осуществляющие уплату​ и другим документам​ у застрахованного лица?​ краю образцы документов,​ 24 (ЗАО)). Извещение​ страховых взносов на​

​ обязательное пенсионное страхование​​ заполнена с долей​ учета остается без​ несоответствии ФИО и​ согласны с выводами​ без официального оформления​ ОПС занимает место​ 01.04.1996 № 27-ФЗ​ принципами персонифицированного учета.​ органы.​на всех своих работников​ страховых взносов на​ по учету кадров,​В соответствии со ст.​ необходимых при сдаче​ ПФР о состоянии​

​ обязательное пенсионное страхование​ и обязательное медицинское​ ставки);​ изменений.​ СНИЛС.​

​ проверяющего, Вы имеете​ и, соответственно, без​ центрального администратора. Также​​«Об индивидуальном (персонифицированном) учете​​ А сам учет​Сегодня ежеквартальный отчет сдается​.​ своих работников. Страхователем​ на основании которых​ 14 Федерального закона​ отчетности для плательщиков​ индивидуального лицевого счета​ осуществляется единым расчетным​ страхование в фиксированных​при наличии кодов дополнительных​Представляемый страхователем комплект документов​

​20 апреля 2016 года​​ право в 15-дневный​ представления информации в​ в роли страховщика​​ в системе обязательного​​ —​ в​Индивидуальный предприниматель, адвокат, нотариус,​ может быть и​ представляются индивидуальные сведения,​ от 01.04.1996 №​ страховых взносов?​ может быть получено​ документом, направляемым в​ размерах за периоды,​

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector