Кто такой номинальный директор

Содержание

Номинальный директор и ответственность

Бизнес юрист {amp}gt; Открытие бизнеса {amp}gt; Какова ответственность номинального директора за преступления и прочие действия

Номинальным директором называют лишь формального руководителя компании, который не участвует в управлении, хотя по бумагам занимает высокую должность. Номинальными директорами могут стать как физические, так и юридические лица.

https://www.youtube.com/watch?v=HvQr0X_h1XU

Работа номинального директора всегда связана с определенными рисками. Ответственность регулируется Уголовным Кодексом, статьей 173.2.

Эта статья появилась, чтобы власти могли бороться с компаниями-мошенниками, которые открываются всего на один день, а потом исчезают.

Кто такой номинальный директор

Раньше в этой сфере действовала только 173 статья, и ее практическое применение было крайне неудобным. Потому со временем появились дополнения.

Подставное лицо

Благодаря этим дополнениям можно применять более жесткие меры к тем, кто занимает должность номинального директора. В поле зрения стражников правопорядка попадают предприятия, которые используются для совершения преступлений, а не для предоставления услуг и реализации товаров. Сами организаторы привлекаются к ответственности, в том числе к уголовной.

До 2010 года у правонарушений в этой сере было всего две формы:

  • Ведение предпринимательской деятельности с нарушениями закона
  • Фальсификация записей при обращении в Единый Реестр

Понятия в самом законодательстве были размытыми, потому и ответственность номинального директора не относилась к серьезной. За проведение махинаций почти никто не отвечал в реальности, но потом все изменилось. При этом упомянутые дополнения к основной статье одинаково обязательны для всех, кто участвует в схеме:

  1. Для номинального директора.
  2. Для юристов, которые осуществляют регистрацию.
  3. Для учредителей.

Возможная ответственность

Номинальный директор наказывается за противозаконное использование документов для того, чтобы создать либо реорганизовать компанию. Кроме того, преступлением законодатели считают предоставление юридическим работникам личных данных. Наказания на нарушителей накладываются следующие:

  • До десяти суток обязательных исправительных работ
  • До двух лет исправительных работ
  • Штраф в размере годовой заработной платы нарушителя
  • Стандартный штраф до 300 тысяч

Наказания могут накладываться друг на друга, если кто-то регистрирует на свое имя сразу несколько компаний.

Заключение сделок

  1. Когда анонимной должна оставаться информация при заключении сделок.
  2. Когда компанией управляет лицо, проживающее на постоянной основе в другой стране.
  3. Устав необходимо пополнить за счет средств определенных людей.
  4. Совершения действий, связанных с ограничениями в законе.

Подставные директора выполняют только те распоряжения, которые поступают от фактического владельца предприятия. Направление и способы управления описываются в заключаемом договоре. Чаще всего номинальные директора работают по специальным доверенностям.

У таких специалистов есть круг полномочий, который имеет определенные ограничения:

  • Открытие счетов в оговоренных банках
  • Заключение контрактов и совершение сделок, которые одобрены реальным владельцем
  • Подписание документов, исходящих от компании

Широкое распространение получают ситуации, когда у граждан приобретают подписи, с нотариальным заверением. Потом фиктивные директора оформляют документы. Такие люди получают за свои действия вознаграждение, обычно разовое. Они часто даже не знают о том, где располагается реальный офис компании или банк, в котором открыт счет для проведения операций.

Работа номинальных директоров может оплачиваться и довольно высоко. Главное – помнить, что даже высокие выплаты не освобождают от самой ответственности. Даже когда сами номинальные руководители не в курсе о том, что действие противозаконно. Особенно серьезная опасность грозит тем, кто участвует в схеме уклонения от налогов.

Перед тем, как принимать решение, номинальному директору рекомендуется:

  1. Оценить последствия вместе с возможными рисками.
  2. Изучить отличительные черты бизнеса либо самого предприятия.
  3. Определить цели, с которыми используются услуги.
  4. Узнать о существующих мерах ответственности.

Огромным достоинством будет наличие юридического образование или хотя бы небольших знаний в этой сфере.

Зачастую этой практикой пользуются так называемые оффшорные компании. Номинальные директора используются для того, чтобы сохранить конфиденциальность, или для снижения налоговых сборов.

Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Кто такой номинальный директор

В последнее время понятие «номинальный директор» получило широкое распространение, особенно в области оффшорного бизнеса и трудовых отношений данной сферы.

Однако несмотря на популярность этой должности у многих до сих пор возникают вопросы о том, что же именно под ней подразумевается, и какие функции может взять на себя такой руководитель.

Знать это необходимо, так как нередко отсутствие четких представлений о данном понятии ведет к появлению достаточно серьезных проблем, вплоть до приостановки деятельности той или иной компании.

Само понятие «номинальности» заключается лишь в условном руководстве конкретной фирмой, либо организацией. То есть имя определенного человека может фигурировать в уставе компании, а также в иных учредительных документах, но абсолютно никакие управленческие функции осуществляться им при этом не будут.

В то время как реальное управление компанией, включая принятие всех важнейших решений, осуществляется абсолютно другим лицом. Номинальный руководитель, а точнее – его имя, необходимо лишь для оформления требуемой документации, особенно, если нужно, чтобы имя и данные реального руководителя оставались в секрете.

Кто такой номинальный директор

Такой директор может выполнять небольшие функции, но к ним не относится управление компанией и принятие регулярных управленческих решений. Фактически, у номинального директора вообще не имеется никаких полномочий относительно распоряжения регулярной деятельностью компании.

Представлять номинального руководителя может как организация, так и физическое лицо.

На сегодняшний день разработано достаточное количество самых различных и вполне эффективных схем деятельности, при которых номинальный директор может нести определенную ответственность перед организацией, и в тоже время, он не может осуществить абсолютно никаких действий, способных причинить ей какой-либо вред.

Необходимость в срочном назначении номинального директора может возникнуть у заинтересованных лиц в следующих наиболее популярных случаях:

  • для того, чтобы все сделки, в которых принимает участие компания, были анонимными;
  • для засекречивания всех данных о реальном руководителе компании;
  • когда необходимо осуществить какие-либо управленческие действия, но руководитель компании находится в другом государстве;
  • если появилась необходимость в срочном увеличении текущего штата организации.

Однако назначение номинального директора может нести в себе и определенные отрицательные нюансы, о которых всегда следует помнить. Основным из них можно назвать невозможность открытия банковских счетов. Помимо этого, номинальный директор все же может попытаться захватить управление компанией.

Присутствие во всех уставных документах номинального директора таит в себе достаточно серьезные риски, которые могут обернуться весьма негативными последствиями для заинтересованных лиц.

Кто такой номинальный директор

В случае наступления определенной ответственности за неправомерные действия, либо при неожиданных и форс-мажорных обстоятельствах, номинальный директор может не понести абсолютно никакого наказания, ведь он является всего лишь фиктивным лицом данной компании.

В тоже время, наказание может быть назначено в отношении реального руководителя.

Для того, чтобы обезопасить реального директора, а также саму фирму от неправомерных посягательств, заинтересованному лицу следует позаботиться об обязательном наличии двух главных документов:

  1. Соглашение, в котором будут содержаться сведения о расторжении ранее подписанного фиктивным директором договора. Именно данный документ в будущем позволит осуществить увольнение фиктивного руководителя и заменить его другим человеком.
  2. Нотариально заверенная доверенность на все основные действия, включая принятия различных управленческих решений. Данные полномочия фиктивный директор должен официально передать реальному руководителю. Документ обязательно должен быть оформлен соответствующим образом, иметь дату составления, а также печать нотариуса.

Не лишним станет и создание специального документа, в котором фиктивный руководитель даст официальное согласие на отказ от каких-либо полномочий по управлению компанией.

Так как сам директор является фиктивным, его ответственность также не может являться существенной и серьезной. В отношении всех документов, которые были подписаны таким руководителем, ответственность будет нести сама компания, а не данное лицо.

номинальный директор

Существующая практика показывает, что привлечь фиктивного руководителя к какой-либо ответственности бывает достаточно сложно. Проблемы возникают уже на первоначальном этапе – когда требуется доказать, что данный руководитель действительно не является реальным директором.

Но, несмотря на это, определенная ответственность за незаконные действия фиктивного директора все же может быть назначена. Например, за ложные сведения, которые это лицо представило в отдел налоговой инспекции, ему может грозить денежный штраф в установленном размере.

За более серьезные нарушения может последовать и дисквалификация руководителя. Естественно, предварительно сам факт наличия нарушений придется доказывать.

Если соответствующие доказательства будут представлены заинтересованными лицами, дело перейдет на рассмотрение в мировой суд.

Если судебный орган примет решение о последующей дисквалификации руководителя, он не сможет выступать в роли фиктивного директора в течение всей продолжительности указанного в документе срока дисквалификации.

Номинальный директор. Что это такое – мошенничество или острая необходимость в бизнесе

Если с понятием номинального директора и его функциями все понятно, то необходимость существования других псевдо-должностей менее ясна. Например, номинальные акционер и учредитель. Что это за должности и для чего они нужны?

  1. Иногда в бизнесе бывают ситуации, когда необходимо оформить некоторое количество акций на номинального акционера. Это делается с целью анонимности настоящего владельца фирмы, который не хочет фигурировать в качестве собственника компании в государственном реестре.

Схема с номинальным директором

Сегодня о существовании номинальных фигур в бизнесе знают практически все, но мало кто реально представляет, зачем они нужны и является ли это мошенничеством? Разберемся, кого и на какую должность назначают, номинальный директор – что это такое, насколько она законна, и стоит ли связываться с подобным видом деятельности?

Номинальный сервис

Открывая предложения по трудоустройству, вы наверняка замечали, что существуют фирмы, которые предоставляют номинальный сервис.

Что это значит? Подобные компании содержат целый штат физических и юридических лиц, которых назначают на определенные должности, при этом у них будет ограниченный доступ к информации бизнеса, ограниченный круг обязанностей и возможностей.

Например, ответственность номинального директора позволяет ему подписывать внутренние бумаги и договора.

Для чего это нужно

Номинальный акционер или номинальный директор – что это такое и кому нужно? Если не брать в расчет нелегальный и незаконный бизнес, у многих компаний возникает периодически необходимость в номинальном директоре.

Первый пример. Существуют две фирмы с одним директором. Между ними возникает необходимость провести какой-то формальный документальный оборот.

Подписать контракт между фирмами от одного лица – невозможно.

Здесь на помощь приходит номинальный генеральный директор одной из фирм, от лица которого будут подписаны бумаги.

номинальный директор ответственность

Второй пример. Фирме для престижа нужен счет в английском банке за границей.

Банк отказывается принимать в качестве управляющего счетом резидента другой страны.

В таком случае, нанимается сторонний английский клерк, который сможет на свое имя открыть счет и управлять им с ограниченными возможностями.

Третий пример. Когда учредитель фирмы не хочет афишировать свою деятельность, и считает ее коммерческой тайной, защищаясь от конкурентов.

Номинальный директор – что это такое и для чего нужен, из перечисленных примеров понятно. Но существуют и другие номинальные должности. Это номинальные акционеры и секретари. Кто есть кто?

Номинальный директор исполняет распоряжения генерального директора или учредителя и управляет бизнесом в том направлении, которое оговорено договором. Чаще всего поверенное лицо работает по доверенности.

Этот человек имеет право подписи и ограниченный круг полномочий – заключает контракты, которые ему говорят, открывает счета в банках, но не знает, например, где находится действующий офис или в каком банке расположен текущий счет.

Номинальный акционер – не редкая фигура в оффшорном бизнесе. Часто на его имя оформляется часть акций компании для того, чтобы реальный владелец фирмы не фигурировал в государственном регистре собственников компаний.

Конечно, довольно рискованно передавать пусть даже часть акций в руки постороннего лица, поэтому между настоящим акционером и номинальным заключается письменное соглашение, согласно которому, все полученные дивиденды передаются истинному владельцу.

Эта должность, как и казначей, председатель и некоторые другие должностные лица применяется довольно редко и в тех случаях, когда в некоторых странах обязательна та или иная должность, но она не несет никакой пользы и необходимости для бизнеса. Примером такой страны является Панама. Там должны присутствовать все эти три должности.

номинальный директор ооо

Работа номинальным директором оплачивается за время, которое человек проводит в этой должности, а также за риски, которые он несет, оказавшись на столь высокой ступени карьерной лестницы. Ведь всегда есть вероятность, что руководитель бизнеса провернет какую-нибудь незаконную операцию, тем самым подставив того, кто по документам несет за это персональную ответственность.

Конечно, риск этот очень велик, поэтому и работа оплачивается довольно высоко.

Чаще всего такие номинальные сервисы оказывают юридические фирмы, либо отдельные адвокаты и юристы, которые в состоянии оценить риск и довольно досконально знают специфику работы фирмы-заказчика. Один человек часто является номинальным директором от 5 до 20 небольших компаний.

Важным моментом остаются риски, которые имеет при работе номинальный директор. Отзывы говорят, что эта должность – мошенническая. Давайте разберемся.

В законодательстве Российской Федерации этого понятия нет, и оказание подобных услуг не считается противозаконным.

Единственное, что запрещено – это организация фирмы с привлечением подставного лица, но очень сложно доказать законодательно, что нанятый директор был подставным лицом.

Поэтому риски номинального директора крайне малы.

Конечно, устраиваясь на должность номинальный директор, что это такое, риски человек должен понимать в первую очередь.

номинальный генеральный директор

Особенно, что касается преступной деятельности, для которой также часто во главу фирмы ставят подставную фигуру.

В общем, решаясь на подобную авантюру, специалист должен четко понимать специфику, чем занимается фирма, для каких целей его нанимают, и какие последствия для него могут повлечь проблемы и риски, которые могут возникнуть в процессе управления фирмой. Только в этом случае следует соглашаться на подобного рода работу. Плюс у специалиста должно быть юридическое образование, чтобы он сумел вникнуть в соглашение, которое с ним заключают.

“Номинальный” или “фиктивный”?

В настоящее время понятие “номинальный директор” воспринимается скорее как “фиктивный директор” и ассоциируется с неблагонадежностью. Некоторые авторы отождествляют понятия “номинальный директор” и “подставное лицо”.

Налоговые органы прямо предупреждают налогоплательщиков о том, что наличие у хозяйствующего субъекта номинального директора является основанием для более тщательной проверки контрагента.

При наличии у сотрудников налоговых органов сомнений относительно “реальности” руководителя ЮЛ, они могут в нести в ЕГРЮЛ запись о том, что сведения о ЮЛ, содержащиеся в реестре, являются недостоверными. Кроме того, для учредителей (участников) и руководителей такого ЮЛ будет введено еще одно ограничение — в течение трех лет после внесения в реестр записи о недостоверности эти лица не смогут выступать руководителями или участниками (учредителями) других ЮЛ.

фирма с номинальным директором

Номинальный директор в нашей действительности — это, по сути, посторонний для ЮЛ человек, который за плату подписывает документацию ЮЛ, включая налоговую и прочую отчетность. Для регистрации фирм-однодневок фиктивные руководители лишь подают заявление в налоговый орган и открывают расчетный счет в банке или подписывают генеральную доверенность на осуществление функций руководителя.

На практике в настоящее время номинальных директоров в основном нанимают с целью:

  • получения необоснованной налоговой выгоды;
  • банкротства или ликвидации юридического лица для ухода от выплаты долгов и исполнения обязательств;
  • легализации доходов от преступной деятельности;
  • получения кредитов и бюджетных субсидий.

В настоящее время понятие “номинальный директор” воспринимается скорее как “фиктивный директор” и ассоциируется с неблагонадежностью. Некоторые авторы отождествляют понятия “номинальный директор” и “подставное лицо”.

При наличии у сотрудников налоговых органов сомнений относительно “реальности” руководителя ЮЛ, они могут в нести в ЕГРЮЛ запись о том, что сведения о ЮЛ, содержащиеся в реестре, являются недостоверными. Кроме того, для учредителей (участников) и руководителей такого ЮЛ будет введено еще одно ограничение — в течение трех лет после внесения в реестр записи о недостоверности эти лица не смогут выступать руководителями или участниками (учредителями) других ЮЛ.

Номинальный директор в нашей действительности — это, по сути, посторонний для ЮЛ человек, который за плату подписывает документацию ЮЛ, включая налоговую и прочую отчетность. Для регистрации фирм-однодневок фиктивные руководители лишь подают заявление в налоговый орган и открывают расчетный счет в банке или подписывают генеральную доверенность на осуществление функций руководителя.

Обязанности компаний, оказывающих номинальные услуги

Услуги номинального директора могут потребоваться в следующих случаях:

  • требуется скрыть сведения о действительном собственнике, либо личности, которая на самом деле управляет компанией;
  • необходимо по проводимым сделкам сохранить конфиденциальность;
  • владелец компании находится не в РФ, либо не является резидентом РФ, а компании требуется управление;
  • иные причины.
  • ФИО;
  • паспортных данных;
  • месте регистрации;
  • ИНН.

номинальный директор риски

Ответственность при этом номинальному директору грозит в виде штрафа от 5 000 до 10 000 рублей. В случае повторного нарушения (схожее нарушение, которое было совершено в течение 1 года с даты наступления предыдущей ответственности), наказание грозит уже в виде дисквалификации на срок от 1 до 3 лет.

В данном случае номинальному директору может грозить следующее:

  • штраф до 300 000 рублей;
  • штрафные санкции в зависимости от дохода нарушителя за период от 7 до 12 месяцев;
  • исправительные работы на срок до 2 лет;
  • обязательные работы на срок от 180 до 240 часов.

в случае указанного выше нарушения, ответственность может накладываться не только на фиктивного директора, но также и на номинального учредителя.

Уголовная ответственность предусматривается не только для самого номинального директора, но и для лица, воспользовавшегося его паспортом. При этом нарушения могут быть следующими:

  • получение паспорта на безвозмездной основе, либо за вознаграждение;
  • предъявление украденного паспорта в качестве удостоверения личности;
  • использование доверия владельца паспорта в преступных целях.

При указанных нарушениях наказание предусматривается для всех лиц, которые эти нарушения допустили, то есть:

  • действительного руководителя;
  • работника компании;
  • юриста сторонней компании, оказывавшей услуги по поиску номинального директора.

За указанные нарушения наказание для номинального директора будет более строгим:

  • штраф в размере до 500 000 рублей;
  • принудительные работы на срок до 3 лет;
  • штраф, равный доходу нарушителя да период от 1 до 3 лет;
  • лишение свободы на срок до 3 лет.

Работниками налоговой инспекции при проведении регулярных рейдов по проверке адресов компании могут обнаружится подозрительные факты. Компании по закону обязаны сообщать в налоговую адрес своего офиса. В случае нарушения будет проверен и директор, а определение его фиктивного статуса является несложным.

Правоохранительным органам также не требуется применять сложные схемы по выявлению нарушителей. Для этого достаточно войти в реестр ЕГРЮЛ и обнаружить косвенные доказательства нарушения. К ним относят:

  1. Указание адреса массовой регистрации. Это наиболее характерно для компаний-однодневок, а значит и вероятность номинального руководителя в такой компании будет высокой.
  2. Физлицо зарегистрировано одновременно в нескольких компаниях. Это будет свидетельствовать о нарушении, особенно если компании расположены в разных населенных пунктах, а у компаний совершенно несхожие вида деятельности.
  3. Невозможность определить местонахождение номинального руководителя. Это может выявиться при посещении представителей органов адреса регистрации.

Как правило лица, которые занимают должности номинальных руководителей по совершенно разным причинам не придают значения тому, какую ответственность они могут понести. Однако, санкции за подобные нарушения разнообразны и могут варьироваться от административного взыскания до лишения свободы. При этом штрафы могу в несколько сотен раз превышать полученное номиналом вознаграждение.

Все же выход из ситуации есть, для этого необходимо выбрать верную позицию и сочетать ее с компетентными действиями. Если паспорт гражданина утерян или украден, то стоит е откладывая сообщить об этом в органы, Это позволит подстраховаться и подтвердить свою непричастность к работе какой-либо компании.

Если решение занять должность номинального директора является осознанным, то выходы из сложившейся ситуации могут быть разными. Уголовное преследование может прекратиться при занимании правильной защиты. От уголовной ответственности в том числе освободить могут по следующим основаниям:

  • раскаяние;
  • возмещение ущерба;
  • болезнь нарушителя;
  • истечение срока давности;
  • изменение ситуации;
  • иные основания.

1. Женщины после 40. Например, если речь идёт о Карибской юрисдикции, то это будут коренные жительницы островов, имеющие детей и внуков, и не мыслящие своей жизни без острова. Эти люди получают либо зарплату, либо % от зарегистрированных на их имя компаний. Чаще всего это постоянный маленький оклад.

2. Номиналы из стандартных оффшорных юрисдикций. Лицензированный агент заинтересован в защите этих людей. Никто не будет отдавать собственных номиналов под «тёмные» схемы или регистрацию проблемных фирм. К примеру, под оформление бизнеса, требующего лицензирования. При этом владелец оффшора планирует получить лицензию «потом», когда начнёт поступать прибыль.

номинальный директор отзывы

3. Иногда номиналы сами работают в юридическом агентстве, фидуциарной или трастовой компании, имеющей лицензию на должность регистрационного агента в определённой юрисдикции. Имейте это в виду.

Под этим термином понимают формальное руководство компанией и фигурирование в её записях без возможности реального управления. Настоящим управленцем и собственником фирмы фактически является другое лицо.

Главная функция, которую выполняет номинальный директор, – сохранение личности владельца в тайне. Многообразие отработанных оффшорных схем и грамотно составленная документация гарантирует, что он не совершит в отношении фирмы неправомерных действий.

Номинальный директор, ответственность которого перед компанией очень высока, может быть физическим или юридическим лицом, выполняющим в фирме фидуциарные обязанности. Причём, согласно учредительным документам, он отчитывается и за управление предприятием, и за юридическую чистоту сделок.

Здесь есть важный нюанс, который нужно учитывать. Если ваш фиктивный директор попадёт в «горячую» ситуацию, то без промедления заявит, что он – номинал, и предоставит все ваши данные. Так что основные риски всё-таки ложатся на реального владельца. Существуют чёрные списки директоров, проходивших по криминальным делам (отмывание денег, полученных преступным путём). Поэтому тщательно проверьте человека, прежде чем его нанимать.

1. При совершении сделок нужно обеспечить анонимность.

2. Необходимо скрыть своё участие в организации компании от третьих лиц.

3. Реальный владелец живёт в другом государстве и не имеет возможности частого посещения страны, где зарегистрирована компания.

Кто такой номинальный директор

4. Необходимость предотвращения результатов законных ограничений по отношению к сделкам между приближёнными лицами (актуально для внутрихолдинговых операций по переводу имущества).

5. Нужно пополнить уставные органы определённым количеством людей.

1. Соглашение о расторжении заключённого договора без проставленной даты с подписью фиктивного управляющего. Реальный владелец может уволить последнего в любой момент и взять на его место другого.

2. Генеральная доверенность на работу от имени компании (открытие счетов, совершение сделок, представление интересов и др.). Согласно этому документу, фирмой фактически управляет реальный собственник, а не номинальный директор.

1. Обеспечение высокого уровня защищённости и конфиденциальности информации.

Кто такой номинальный директор

2. Оформление на имя бенефициара генеральной доверенности на открытие бизнеса, ведение деятельности и на допуск к банковским счетам.

3. Составление документов, где прописывается ответственность и должностные обязанности номинального директора.

4. Предоставление фиктивному директору права подписи ежегодных бухгалтерских отчётов фирмы и счетов.

5. Полная анонимность личности реального владельца перед третьими лицами.

6. Установление границ ответственности бенефициара.

Кто такой номинальный директор

7. Создание дополнительных условий, согласно которым номинальный директор, отзывы о котором могут быть как плохими, так и хорошими, получает или не получает полномочия для работы с банковскими счетами.

Для чего это нужно

Такая практика зачастую характерна для оффшорных компаний. Причина привлечения руководителя — желание соблюсти конфиденциальность, а также стремление снизить налоги.

Последний фактор связан с тем, что во многих странах при наличии большинства руководителей-резидентов компания также может быть отнесена к категории резидентов.

Важно осознавать, что работа номинальным директором несет определенные риски и попадает под статью 173.2 Уголовного кодекса.

Появление такой статьи положило основу для борьбы с компаниями-однодневками, стремящимися разными способами обойти законодательство.

https://www.youtube.com/watch?v=erWTSSo-Nb8

Ранее действовала только одна статья УК РФ (173), которая была крайне неудобна для практического применения. Со временем появились еще две статьи-дополнения — 173.1 и 173.2.

Появление новых законов позволяет правоохранителям действовать более жестко к лицам, предоставляющим услуги номинального директора.

Предприятия, которые создаются для совершения преступлений, а не дальнейшего ведения деятельности, попадают в поле зрение правоохранителей.

При этом организаторы привлекаются к уголовной ответственности.

Ранее (до 2010 года) наказание имело две формы:

  • Фальсификация записей в едином госреестре.
  • Ведение лжепрепринимательской деятельности.

По каким причинам

При использовании номинальных учредителей и директоров рискуют обе стороны

Кто такой номинальный директор

Риск здесь двусторонний. Номинала могут подставить, но и он в своих интересах может воспользоваться правом первой подписи финансовых документов и провести выгодную для себя сделку. Хотя практика показывает, что чаще всего сторонам все же удается выстроить работу к взаимной выгоде.

Услуги номинальных учредителей востребованы в нескольких ситуациях. Прежде всего, когда нужно избежать аффилированности с основной организацией, где директором или учредителем является реальный владелец бизнеса.

Ведь если он сам или его родственник будет выступать владельцем «дочки», то организации могут признать взаимозависимыми по статье 20 НК РФ.

Что грозит пристальным вниманием со стороны проверяющих к сделкам между юрлицами, а также доначислением налогов исходя из рыночных цен.

Перед этим он выводит все ликвидное имущество на другую организацию, ставит вместо себя номинального учредителя (и директора) и забывает о ней.

Хотя с субсидиарной ответственностью по налоговым долгам не все так просто (см. врезку в конце статьи).

Еще одна ситуация – к услугам номинала прибегают, когда реальный собственник не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью и не хочет ставить свои Ф.И.О.

на каких-либо документах. Например, чиновник.

Кто такой номинальный директор

Ведь в противном случае он не сможет использовать свой административный ресурс, чтобы создать благоприятные условия для своей «карманной» организации.

Назначение номинала на должность генерального директора может быть вызвано несколькими причинами. Во-первых, он может понадобиться, когда для регистрации общества и последующего получения лицензии требуются люди с определенным высшим образованием, которого нет у реального управляющего.

Во-вторых, использование номинального директора позволяет переложить на него ответственность за сомнительные операции.

Налоговая, административная и уголовная ответственность в результате действий юрлиц возлагается именно на генерального директора (об этом ниже). Такие номиналы называются «некачественными».

Чтобы снизить риск потери контроля над организацией, зарегистрированной на номинала, собственник тщательно подбирает лиц на такие кандидатуры.

Главные претенденты – люди, которые не заинтересованы в самостоятельном ведении бизнеса. У которых нет намерения продать свою долю третьим лицам или желания самостоятельно распорядиться деньгами при наличии такой возможности.

Друзья, их родственники или иные доверенные лица. Это, как правило, наиболее удобный вариант.

По устной договоренности доверенное лицо осуществляет нужные действия. С таким лицом проще встречаться для решения срочных вопросов. При этом общение происходит без привлечения посредников и специализированных агентств.

Минусом является то, что такие взаимоотношения складываются исключительно на доверии, которым одна из сторон может воспользоваться. Например, номинал может позаимствовать деньги компании «в долг».

https://www.youtube.com/watch?v=77Ykn23XlzM

Наемные номинальные учредители и директора.

Услуги таких лиц зачастую покупают в специализированных агентствах, основной вид деятельности которых – юридический консалтинг и бухгалтерское сопровождение бизнеса.

Последние ищут номиналов через объявления по интернету. Главное условие при этом – отсутствие судимости и других проблем с законом.

Сначала агентства по электронной почте присылают клиенту копии паспортов потенциальных номиналов.

Это позволяет собственнику проверить прошлое физлица лично. После чего сотрудник агентства организует встречу с человеком.

Кто такой номинальный директор

Дальнейшее сотрудничество с номиналом, как правило, выстраивает сам собственник.

Здесь есть два негативных момента. Во-первых, физлица, предлагаемые в качестве номиналов, могут оказаться массовыми. Раз уж они зарабатывают этим на жизнь.

Специализированные организации редко готовы предоставить «чистого» человека. Чаще всего он уже является директором или учредителем как минимум в двух или трех компаниях.

Поэтому в дальнейшем с налоговиками могут возникнуть дополнительные проблемы, учитывая, что инспекции ведут «черные» списки таких лиц.

Конечно, подобные спецорганизации заявляют, что гарантируют безопасность с этой стороны. Но на такие заверения не всегда можно положиться.

На практике было дело, когда при проверке оперативники допросили самого номинала и семерых сотрудников агентства.

В итоге все свидетели дали показания, кто именно был реальным собственником и руководителем.

Также конторы, которые продают услуги номиналов, в своей рекламе указывают, что адреса директоров или учредителей, по которым можно зарегистрировать компанию, реальные. Но даже если это действительно так, то не факт, что номинал в действительности там проживает.

По каким причинам

В том случае, когда владельцем дочерних компаний будут родственники реальных учредителей, компании могут быть признаны взаимозависимыми, а значит, к их сделкам будет повышенное внимание со стороны налоговых органов. Дополнительно возможно доначисление налогов (исходя из действующих рыночных цен).

Кто такой номинальный директор

К услугам номинальных участников бизнеса прибегают и тогда, когда настоящий владелец не имеет права заниматься предпринимательской деятельностью в силу прямого запрета в законе или на основании судебного акта, а также, если не хочет «светить» свою фамилию. В большинстве случаев номинальных лиц используют для подстраховки с целью ухода от ответственности.

Очень часто в качестве подставных лиц действуют родственники настоящих владельцев.

Если же компания создается изначально с противоправной целью, то номинальные участники могут вообще не знать о собственной причастности к бизнесу.

Таким образом, круг лиц, выступающих в роли номинальных участников и руководителей практически не ограничен.

Номинальный директор, ответственность которого довольно серьезная, как и подставной участник не принимают фактического участия в деятельности компании, но ставят свои подписи на важнейших документах. Они получают солидное вознаграждение за столь рисковую работу, но не убережены от ответственности.

Ответственность

Номинальный директор может быть привлечен к ответственности в ряде ситуаций. Это может быть административный штраф или уголовная ответственность.

Номинальный учредитель, ответственность которого также не исключена, может быть привлечен за фальсификацию (уголовная ответственность) или за искажение данных при регистрации, за незаконное образование юридического лица (ст.173.1 и 173.2.

УК) и по ряду иных статей Уголовного и Административного Кодексов. Не исключена уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, если имели место соответствующие действия руководства компании или по прямому указанию участника.

На «номиналов» возлагаются штрафы до 300 000 рублей (в зависимости от тяжести правонарушения), их привлекают к обязательным и исправительным работам, а также могут лишить свободы на срок (с учетом отягчающих обстоятельств) до пяти лет. При этом реальный владелец бизнеса отделается лишь легким испугом, поскольку его причастность всегда трудно доказуема. Соответственно раздумывая над предложением поработать подставным лицом, даже в самых положительных компаниях и у самых хороших знакомых, всегда помните об ответственности, к которой равным образом могут привлечь как номинального учредителя, так и номинального руководителя компании.

Номинальный директор на предприятии

С точки зрения современного законодательства, такое явление как номинальная должность само по себе не является нарушением.

При этом на такие должности привлекают не только директоров, но и акционеров или даже секретарей. Есть специальные компании, которые занимаются тем, что имеют штат юр. и физ.

лиц, которых назначают на номинальные должности.

Такой сотрудник имеет ограниченный круг прав и обязанностей, согласует свою деятельность с реальным руководством предприятия и выполняет функции, определенные ему нанимателем. При этом зачастую ему предоставляется право подписывать внутренние документы и, что немаловажно, нести ответственность за свои действия.

Номинальный директор – лицо, зачастую, трудящееся по доверенности, в которой закрепляется круг его прав и обязанностей.

Лицо, занимающее данную должность, выполняет распоряжения нанимателя и осуществляет управление фирмой в заранее оговоренном ключе.

Все существенные вопросы согласовываются с фактическим руководителем фирмы.

Кто такой номинальный директор

Бывает, что номинальный директор используется вообще только, как лицо подписывающее документы и бумаги, которые ему направляет наниматель. Он даже может не знать, где расположен офис фирмы.

Помимо директора, номинальным может быть акционер. В данном случае на него оформляется часть акций компании, если их истинный владелец не желает фигурировать в официальном гос. реестре.

При этом между сторонами заключается договор по которому ограничиваются права номинального акционера, а также указывается, что право на дивиденды по акциям принадлежат их реальному владельцу.

Иные номинальные должности используются достаточно редко и только в случаях, если по законодательству они должны присутствовать на предприятии, хотя фактически потребности в них нет.

Номинальный директор это фигура, которая осуществляет руководство предприятием, не имея при этом реального намерения заниматься указанной деятельностью. Также фиктивный начальник не обладает достаточными полномочиями, так как на практике выполняет задания нанимателя.

Исходя из этого, становится понятно, что фиктивным директором является лицо, назначенное на данную должность лишь номинально.

На практике данный работник не выполняет обязанности, предусмотренные для этой должности.

Потребность в услугах фиктивного директора, зачатую, возникает при необходимости:

  • Скрыть информацию о реальном владельце предприятия или о лице, осуществляющем управление фирмой;
  • Создать условия для сохранения конфиденциальности совершаемых сделок;
  • Осуществления управления компанией, владелец которой находится в другой стране или является нерезидентом РФ;
  • Избежать привлечения к ответственности за проведение сделок между родственниками;
  • Включить в штат фирмы «нужных» людей и прочее.

Одной из отличительных особенностей номинальной должности является то, что за совершение действий фактическим руководителем, ответственность несет фиктивный директор.

И так как доказать причастность к совершаемым действиям реального владельца фирмы бывает проблематично, то и наказание налагается на лицо, занимающее руководящую должность и чьи подписи стоят на документах.

Поэтому зачастую занимаются предоставлением услуг номинальных работников специальные компании, имеющие в своем штате специалистов и юристов, способных реально оценить риски.

Также они изучают специфику деятельности компании, нюансы её работы и прочее.

В таких компаниях на одного работника может быть зарегистрировано несколько фиктивных должностей, количество которых может доходить до 20.

Бытует мнение о том, что номинальные должности и их использование является мошенничеством.

Кто такой номинальный директор

Но в действующем законодательстве такое понятие не фигурирует и само по себе правонарушением не является.

Соответственно и возможности привлечения к ответственности за использование или работу на номинальной должности не предусмотрено.

В то же время, действующими нормативными актами запрещено организовывать фирму с привлечением подставных лиц. Но на практике доказать, что принятый на работу директор является таковым практически невозможно. Поэтому в данной сфере риски сторон – минимальны.

Опасность кроется в самом осуществлении трудовой деятельности фиктивным руководителем. Так как работа на номинальной должности предполагает подписание документов и совершение действий указанных нанимателем, лицо, её занимающее, зачастую не может контролировать этот процесс.

Основным и главным риском, который присущ должности номинально директора, является то, что, по сути, он несет ответственность за решения принятые другими людьми.

Но в случае, если это вскроется, то ответственность за незаконные действия будет возложена на фиктивного директора, так как именно его подпись стоит на документах.

Доказать то, что номинальный директор не несет ответственности за совершенные действия практически невозможно. К тому же для этого ему придётся раскрыть то, что он является подставным лицом, за что он также будет привлечен к ответственности.

Поэтому гражданину, соглашающемуся на работу номинальным директором, следует учитывать все риски и возможные последствия такого решения. Прежде чем давать согласие, необходимо изучить деятельность фирмы, её специфику, понимать для чего конкретно его нанимают и какие цели преследуют.

Кто такой номинальный директор

Основной задачей фиктивного директора, по сути, является сохранение в тайне информации о реальном руководителе или владельце фирмы.

В этом заинтересованы обе стороны, так как в случае выявления данного факта они могут быть привлечены к ответственности за организацию предприятия с привлечением подставного лица.

Что касается движения средств по счетам организации, то отвечать в данном случае будет не столько директор, сколько само предприятие в рамках имеющегося у него имущества.

В тоже время при совершении противоправных действий с участием номинального директора, он может быть привлечен к административной или уголовной ответственности исходя их специфики совершенных правонарушений.

В случае выявления факта использования его как номинала, то к фиктивному директору, будут применены меры административного или уголовного наказания.

Согласно действующему законодательству, он будет привлечен за участие в создании или реорганизации фирмы, без реального намерения осуществлять деятельность в данной сфере.

Нарушение норм административного законодательства, а именно ч.4 ст.14.25 КоАП влечет  за собой наложение взыскания в виде штрафа в сумме от 5 тыс. рублей до 10 тыс. рублей.

Уголовное наказание в отношении номинального директора предусмотрено ст.170.1, 171.1, 173.2 УК РФ.

В качестве меры взыскания в данном случае может быть использован как штраф в размере до 300 тыс. руб., так и исправительные работы продолжительностью до 3-х лет.

В особо тяжких случаях в отношении виновного лица может быть применено лишение свободы сроком до 5-ти лет.

При этом доказать причастность нанимателя фиктивного директора к правонарушению намного сложение, чем лица числившегося на этой должности. Поэтому и ответственность в итоге может нести только работник.

Первые шаги

При заказе классической оффшорной фирмы с акционером и/или номинальным директором, хороший консультант всегда предупредит вас о двух вещах. И вещи эти очень важны, так что не стоит от них отмахиваться. Во-первых, он расскажет о том, чего никогда не получится сделать, если у вашего оффшора есть номинальный директор (к примеру, открыть счета в определённых банках и странах). И, во-вторых, о том, как документально защитить свои права, если такой человек решит посягнуть на владение компанией.

1. 99 % регистрационных агентов разговаривают на английском языке, компетентны лишь в рамках собственной юрисдикции и заинтересованы в продаже только своих услуг. Конечно, есть исключения, но это большая редкость.

2. Регистрационные агенты обязаны подавать аудированную отчётность. Если фирма с номинальным директором регистрируется напрямую, то можно попасть под аудиторскую проверку и подписывать лишние документы и формы.

3. Чаще всего регистрационные агенты сотрудничают с профессиональными посредниками. Работа с индивидуальными клиентами (ритейл) у них всегда на втором месте. Некоторые даже не работают по ритейлу. Консалтинга по подготовке документов под определённый банк и открытию банковского счёта вы вряд ли дождётесь. Тем более бесплатно и на русском языке. И уж тем более, если это будет номинальный директор ООО.

4. Без услуг посредника вам придётся заказать самый дорогой пакет с апостилем. Если же заказывать услугу через профессионального брокера, то вам сначала подберут оптимальный банковский счёт, а уже потом будут искать компанию, подходящую и под решение поставленных задач, и под открытие нужного банковского счёта. И уже в последнюю очередь будет рассматриваться необходимость найма акционера и/или номинального директора.

Важно понимать, что нормальный посредник сильно заинтересован в продлении вашего оффшора на долгое время, поэтому он будет создавать структуру, которая принесёт вашему бизнесу успех и процветание.

Когда используется должность номинального директора

  • реальный руководитель бизнеса не может быть руководителем фирмы в силу своего особого статуса (госслужащий, депутат и т.п.);
  • на фактического руководителя судом наложены ограничения, и поэтому он не может занимать руководящую должность какое-то время;
  • один и тот же человек фактически руководит фирмой и ее иностранным партнером – офшорной компанией;
  • требуется скрыть взаимозависимость организаций и физлиц-близких родственников, чтобы не привлекать внимание налоговых органов к заключаемым между ними сделкам;
  • фирма изначально создана для реализации незаконных схем, а учредители хотят остаться в тени.

Когда может понадобиться номинальный директор

Даже у фирм, занимающихся легальным и законным бизнесом, периодически возникает потребность в номинальном генеральном директоре.

Потребность в услугах фиктивного руководителя возникает, если необходимо:

  • Cохранить конфиденциальность имени истинного владельца бизнеса;
  • Cкрыть от третьих лиц информацию об участии фактического руководителя или владельца в управлении фирмой;
  • Обеспечить анонимность совершаемых компанией сделок;
  • Управление организацией официальным владельцем, проживающим в другой стране;
  • Пополнить устав организации определенными людьми;
  • Избежать законодательных ограничений проведения сделок между близкими людьми, и возможных последствий от их совершения.
  • Кто такой номинальный директор

    Подставной директор выполняет только те распоряжения, которые дает фактический управляющий или учредитель бизнеса. Он управляет компанией строго в соответствии с направлением, указанным в договоре. Как правило, в учредительных документах установлена обязанность фиктивного руководителя отчитываться за деятельность предприятия, в том числе он следит за юридической чистотой сделок. Чаще всего, такое лицо работает на основании оформленной доверенности, и называется поверенным.

    Круг полномочий номинального директора ограничен:

    • Он имеет право подписывать документы компании;
    • Заключает контракты и совершает сделки, одобренные действительным владельцем организации;
    • Открывает счета в оговоренных банках.

    Фиктивного управляющего назначают большинством голосов учредителей, присутствующих на совете. Документальное оформление на должность происходит также, как и для реальных руководителей.

    Кто такой номинальный директор? Как правильно нанять номинального директора? Какие риски несет номинальный директор, регистрация ооо номинальный директор

    При заказе классической оффшорной фирмы с акционером и/или номинальным директором, хороший консультант всегда предупредит вас о двух вещах. И вещи эти очень важны, так что не стоит от них отмахиваться.

    Во-первых, он расскажет о том, чего никогда не получится сделать, если у вашего оффшора есть номинальный директор (к примеру, открыть счета в определённых банках и странах).

    И, во-вторых, о том, как документально защитить свои права, если такой человек решит посягнуть на владение компанией.

    3. Чаще всего регистрационные агенты сотрудничают с профессиональными посредниками. Работа с индивидуальными клиентами (ритейл) у них всегда на втором месте. Некоторые даже не работают по ритейлу.

    Консалтинга по подготовке документов под определённый банк и открытию банковского счёта вы вряд ли дождётесь. Тем более бесплатно и на русском языке.

    И уж тем более, если это будет номинальный директор ООО.

    4. Без услуг посредника вам придётся заказать самый дорогой пакет с апостилем.

    Если же заказывать услугу через профессионального брокера, то вам сначала подберут оптимальный банковский счёт, а уже потом будут искать компанию, подходящую и под решение поставленных задач, и под открытие нужного банковского счёта. И уже в последнюю очередь будет рассматриваться необходимость найма акционера и/или номинального директора.

    1. Женщины после 40. Например, если речь идёт о Карибской юрисдикции, то это будут коренные жительницы островов, имеющие детей и внуков, и не мыслящие своей жизни без острова. Эти люди получают либо зарплату, либо % от зарегистрированных на их имя компаний.

    Чаще всего это постоянный маленький оклад. Кстати, на Карибских островах на должность «Номинальный генеральный директор» берут в основном государственных служащих: консультантов муниципальных служб, работников почты, учителей.

    Их зарплата маленькая, на жизнь её не хватает, и в то же время это люди, которым можно довериться.

    2. Номиналы из стандартных оффшорных юрисдикций. Лицензированный агент заинтересован в защите этих людей. Никто не будет отдавать собственных номиналов под «тёмные» схемы или регистрацию проблемных фирм.

    К примеру, под оформление бизнеса, требующего лицензирования. При этом владелец оффшора планирует получить лицензию «потом», когда начнёт поступать прибыль.

    Если об этой деятельности узнает Интерпол и сделает соответствующий запрос, то акционеров и/или фиктивных управляющих будет допрашивать местная полиция.

    функция, которую выполняет номинальный директор, – сохранение личности владельца в тайне. Многообразие отработанных оффшорных схем и грамотно составленная документация гарантирует, что он не совершит в отношении фирмы неправомерных действий.

    Так что основные риски всё-таки ложатся на реального владельца. Существуют чёрные списки директоров, проходивших по криминальным делам (отмывание денег, полученных преступным путём).

    Поэтому тщательно проверьте человека, прежде чем его нанимать.

    Чего опасаться номинальному директору

    Несмотря на то, что ни фиктивный руководитель, ни подставной учредитель не принимают реального участия в деятельности компании, однако они несут довольно серьезную ответственность, ведь на всех важных документах стоят их подписи.

    Кто такой номинальный директор

    Работа подставного директора оплачивается довольно высоко. Следует помнить, что даже довольно высокое денежное вознаграждение за риски номинального директора не убережет его от ответственности, ведь подставное лицо не всегда знает об изначальных противоправных целях реальных управленцев организации.

    Риск, что настоящий учредитель предприятия проведет нелегальную операцию и подставит номинального руководителя, несущего персональную ответственность за юридическую чистоту сделок, достаточно высок.

    Поэтому, соглашаясь на предложение вакантной должности фиктивного управляющего, человек должен:

    • Оценить все риски и последствия;
    • Изучить специфику бизнеса;
    • Понять цели, для которых понадобились его услуги;
    • Узнать возможные последствия и меру ответственности;
    • Иметь юридическое образование (огромный плюс), чтобы увидеть и понять все тонкости и нюансы будущей должности.

    Чаще всего услуги по предоставлению номинальных директоров оказывают специализированные номинальные сервисы. Это может быть юридическая фирма, адвокат или юрист, которые могут оценить все возможные риски и знакомы со спецификой деятельности клиента. Но и в этом случае, ответственность номинального директора остается достаточно высокой.

    Как можно определить, что в фирме работает номинальный директор

    Кандидат на данную должность подписывает Устав и Меморандум компании, а бенефициару вручается генеральная доверенность на право управления фирмой. Используя её, последний, в качестве уполномоченного представителя, контролирует компанию на законных основаниях. При этом его имя нигде не раскрывается. Такая доверенность позволяет собственнику принимать решения и действовать от имени фирмы (открывать счета, подписывать чеки, распоряжаться имуществом и т. д.).

    Номинальный директор, ответственность которого определяется уставными документами предприятия, обязательно подписывает соглашение о невозможности совершения неправомерных действий в отношении счетов и имущества компании.

    Что говорит законодательство в 2017 году

    Согласно российскому законодательству номинальный руководитель может понести как административную, так и уголовную ответственность. Причем настоящий владелец предприятия может не пострадать, так как его вину доказать значительно тяжелее.

    При повторном совершении подобного деяния, ч.5 ст. 14.25 КоАП РФ устанавливает дисквалификацию должностных лиц сроком от 1 до 3 лет;

    Вопрос о назначении штрафа либо дисквалификации номинала решается мировым судьей. В случае подтверждения фактов о намеренном представлении сведений, не соответствующих действительности, в орган регистрации, судебное решение обязательно вносится в реестр дисквалифицированных лиц.

    Кто такой номинальный директор

    После вступления судебного решения в законную силу, бывший номинал, не может принимать участие в создании юрлиц в течение всего срока наказания.

    Уголовное наказание последует, если доказана:

    • Фальсификация и (или) предоставление при регистрации юрлица искаженных сведений;
    • Участие номинального директора в образовании юрлица в обход законных требований;
    • Причастность номинала к уклонению от уплаты обязательных платежей (налогов).

    Копирайтер портала «РукаЗакона.ру». Пишу статьи, ищу интересную информацию и предлагаю способы ее практического применения гражданами РФ в тех или иных правовых вопросах.

    Поделиться:
    Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

    ×
    Рекомендуем посмотреть
    Adblock detector