Что такое патент и как его получить

Использование патентного законодательства

Использовать патентную систему в своей работе могут далеко не все участники бизнеса – например, юридические лица полностью лишены этой возможности, и применять ее могут только граждане, зарегистрированные в качестве ИП.

Кроме того, есть ограничения в использовании патентной системы индивидуальными предпринимателями: они касаются численности наемного персонала, который работает на ИП: штат не должен превышать 15 человек.

Если лица заключили договор о совместной деятельности, иначе называемый договором простого товарищества, они не могут использовать патент. Это же касается и сторон договора доверительного управления имуществом.

Главная отличительная черта использования патента в коммерческой деятельности заключается в том, что патент приобретается в территориальной налоговой службе заранее, то есть перед тем, как ИП начинает вести работу, подпадающую под патент. Под налогом на патентной системе понимается как раз та плата, которую выплачивает предприниматель, покупая патент в налоговой инспекции. Таким образом, патент заменяет собой сразу несколько видов налогов, которые оплачиваются на других налоговых режимах (например, ОСНО).

Какие налоги заменяет патент:

  • НДФЛ (налог на доходы физлиц) не уплачивается с прибылей по той деятельности, на которую приобретен патент;
  • налог на имущество физлиц – касается того имущества, которое применяется для осуществления деятельности по патенту;
  • налог на добавленную стоимость (НДС) – кроме товаров, реализуемых вне патентной деятельности, а также при импорте на территорию РФ.

Стоимость патента определяется потенциальным размером дохода по тому или иному виду деятельности, умноженному на 6%. Возможный уровень дохода устанавливают региональные власти. Кроме того, местные же законодатели могут установить различные повышающие и понижающие коэффициенты для окончательного расчета стоимости патента. Именно поэтому цена патента на разные виды услуг и в разных регионах РФ может существенно отличатся.

Срок действия любого патента ограничен 1-12 месяцами, и каждый год при необходимости его нужно продлевать. При этом период действия патента, вне зависимости от того, к какой деятельности он относится, заканчивается в конце декабря текущего года.

Если ИП получил патент, он обязан предоставлять свои услуги и выполнять работы по патенту только в том административном округе, который подведомственен налоговой службе, выдавшей патент. При переезде в другой регион РФ, патент утрачивает свою силу и для получения нового патента нужно вновь обращаться в местную территориальную налоговую инстанцию.

Что такое патент и как его получить

Если внимательно изучить рынок различных услуг, то можно увидеть что большинство индивидуальных предпринимателей, которые не могут справляться с налоговыми нагрузками, уходят в тень, ликвидируя свой статус, и превращаются в простых физических лиц, которые продолжают делать свою работу, не платя за это налоги.

Это беспокоит правительство, которое понимает, что победить такое явление можно только легализировав их статус плательщиков налогов. Для этого и была придумана патентная система. Её основу составляет предоставление специальных разрешений – патентов, которые дают право на предоставление каких либо услуг, по минимальной ставке налогообложения.

Важно знать, что перечень видов работ, занимаясь которыми, можно рассчитывать на получение права, на льготное налогообложение, четко прописан в законодательстве РФ, и не подлежит какой либо корректировке в сторону уменьшения.https://youtu.be/K6zX2CNrm4Y

Для мелких предпринимателей,  которые имеют статус ИП и планируют его сохранить  в 2019 году, но не могут платить большие сборы, существует патентная система, которая предусматривает следующие особенности:

  • получение патента на занятие определенным видом бизнеса, в сфере услуг, и других областях, который, устанавливается в федеральном законе, и может уточняться нормативно-правовыми актами субъектов Федерации;
  • ставка по сборам для такого бизнеса фиксированная, и исходит из возможного дохода индивидуального предпринимателя за определенный период времени, который также прописывается в Законе;
  • возможность расширять перечень бизнеса субъектами Федерации, и запрет на его уменьшение в 2019 году;
  • упрощенный способ отчетности, а также возможность открыть такой бизнес в кратчайшие сроки;
  • четкий перечень видов деятельности, который предусматривает вышеуказанная патентная система.

Такая патентная система для индивидуальных предпринимателей, которая будет действовать в 2019 году, имеет и свои недостатки, которые состоят в следующем:

  • нельзя выполнять работу в сфере услуг, которые не указаны в выданном патенте;
  • за неправильное ведение книг учета доходов, предусматриваются большие штрафные санкции.

Исходя из этого, можно прийти к выводу, что патентная система для индивидуальных предпринимателей, направлена на вывод их из тени, и призвана минимизировать уплату ими налогов.

Важно понимать, что субъекты Российской Федерации, не могут уменьшать перечень видов деятельности, которые подпадают под патентное налогообложение, а могут только увеличивать данный перечень.

Что такое патент и как его получить

Физические лица, также подпадают под нее. Их включение вызвано тем, что значительная часть населения занимается различным мелким бизнесом. Но не старается идти в налоговую, и платить налоги за проделанную работу. Ряды таких лиц пополняют разорившиеся ип, которые не справились с нынешней налоговой нагрузкой, и прекратили свою деятельность, решив уйти в тень. Исходя из этого, общая патентная система была разработана и для них.

Её суть состоит в том, что любое физическое лицо, которое решит заниматься каким-нибудь бизнесом в 2019 году, либо просто выполнять оплачиваемую работу, без вступления в трудовые отношения, может рассчитывать на минимальные налоговые ставки и сборы в бюджеты всех уровней. Благодаря таким разработкам налогового законодательства, которые будут действовать в 2019 году, физические лица получат следующие преимущества:

  • могут выполнять любую работу за вознаграждение, платя за это минимальные налоги и другие платежи;
  • это будет засчитываться в трудовой стаж, с учетом подачи необходимых документов, подтверждающих такую деятельность в 2019 году, и уплату соответствующих налогов;
  • возможность работать на индивидуальных предпринимателей, без специального оформления.

Но тут есть некоторые минусы, которые состоят в следующем:

  • такая патентная система, которая начнет действовать в 2019 году, обязывает выполнять только ту работу, которая указана в специальном перечне, и право такой деятельности может быть подтверждено выданным патентом;
  • патент, если в нем не указаны некоторые виды деятельности, не дает право выполнять работу в 2019 году, которая не предусмотрена в выданном патенте;
  • патентная система предусматривает ряд штрафов, за нарушение правил о регистрации патента и его использования.

Что такое патент на ИП? Это документ, который призван облегчить уплату налогов субъектом предпринимательской деятельности. Такая система налогообложения является сугубо добровольной.

Преимущества получения патента на индивидуальное предпринимательство:

  • нет необходимости посещать налоговую службу;
  • отсутствуют какие-либо заполнения деклараций, а также уплата непосредственно налогов – при наличии патента вносятся лишь страховые взносы;
  • можно не вести бухгалтерский учет;
  • сумма налога указана в самом патенте.

Для получения такого документа нужно зарегистрировать ИП и подать заявление в налоговый орган по месту жительства или в любой другой территориальный орган.

Срок выдачи патента на ИП составляет около 5 дней с момента подачи заявления, действует он от 1 до 12 месяцев.

Как получить патент на идею

Патентование изобретения — это не только подготовка заявки, но и проведение патентного поиска, оформление сопутствующих документов, оплата пошлин и ответы на запросы специалистов Роспатента. Задача нашего бюро — не просто оформление и подача заявки на патент, а его получение. Рассмотрим, какие шаги следует пройти, чтобы получить патент на изобретение в России.

Объекты патентования в России — это изобретение, полезная модель и промышленный образец. Для начала необходимо выбрать, к какому объекту патентования относится ваша разработка.

Изобретение — это техническое решение для промышленности (продукт или процесс осуществления действия над чем-либо). Чтобы получить патент, нужно доказать, что изобретение отвечает трем критериям патентоспособности:

  • является новым;
  • имеет изобретательский уровень;
  • применимо в промышленности.

Например, в качестве изобретения можно запатентовать: устройство, вещество, программы, алгоритм работы, способ, рецепт приготовления, химические формулы (нуклеотиды).

Полезная модель представляет собой конструктивное техническое решение, которое может относиться к средствам производства или изделиям. Она очень похожа на изобретение, но более проста в патентовании, поскольку должна отвечать всего двум критериям патентоспособности: новизна и промышленная применимость.

Промышленный образец — это дизайнерское решение для продукта промышленного или мелкосерийного производства. Кроме новизны образец должен еще обладать оригинальностью. В качестве промышленного образца можно запатентовать: дизайн сайта, упаковки, обуви или интерьера, этикетки, шрифты, гербы и т.д.

Мы поможем подобрать объект при первом бесплатном звонке.

Получить патент достаточно просто, главное удостовериться в том, что та сфера бизнеса, которой планирует заниматься ИП, подпадает под действие патентной налоговой системы.

Посмотреть 64 вида деятельности для патента

Переход осуществляется на строго добровольной основе в территориальном отделении налоговой службы, в которой ИП поставлен на учет по месту проживания. В том случае, если деятельность планируется вести в другом округе, нужно обращаться в ту территориальную инспекцию, которая к нему относится.

Для получения патента нужно написать заявление по строго установленному образцу, которое можно подать в налоговую службу либо сразу после регистрации ИП, либо за 10 дней до начала выполнения работ или оказания услуг по патенту. Этого времени налоговой инспекции как раз хватит для того, чтобы выдать патент заявителю.

Налоговая в течение 5 дней либо выдает патент, либо уведомляет об отказе. Если вы передумаете получать патент за эти 5 дней, то вам необходимо написать в налоговую уведомление об отказе в выдаче патента (форма 26.5-2).

ФАЙЛЫБланк заявления на получение патента по форме 26.5-1 в .pdfБланк заявления на получение патента по форме 26.5-1 для ИП, применяющих пониженную налоговую ставку (0%) в .pdfБланк уведомления об отказе в выдаче патента по форме 26.5-2 в .doc

Подать заявление можно тремя способами:

  • лично в налоговой инстанции;
  • отправив заказное письмо через Почту России с обязательной описью вложения и уведомлением о вручении;
  • через сайт ФНС, но лишь в том случае, если у ИП есть электронная цифровая подпись.

Как получить патент на изобретение

Получив патент в течение 5 дней, индивидуальный предприниматель начинает работу. Какие его дальнейшие обязанности как налогоплательщика? Своевременная оплата налога и налоговый учет.

Если патент получали на срок до полугода, налог нужно оплатить полностью, единоразовым платежом, не позднее времени завершения актуальности патента.

«Годичный» патент оплачивается в два этапа:

  • треть положенной суммы нужно внести в первые три месяца (не позднее 90 дней от начала работы по патенту);
  • оставшиеся две трети внести до истечения срока действия патента.

Декларацию в налоговую подавать не нужно, налоговый учет осуществляется путем ведения Книги учета доходов индивидуального предпринимателя (форма утверждена Приказом Министерства финансов РФ от 22 октября 2012 года № 135н).

Важно понимать, развить идею и создать экземпляр изобретения будет недостаточно. До подачи заявки необходимо качественно проработать результат интеллектуальной деятельности с технической стороны и документально оформить работу.

Самодельная спринцовка

Недостаточно просто изобрести новый предмет. Все его характеристики должны быть зафиксированы документально

Что такое патент и как его получить

Изобретателю, патентующему свою идею, следует придерживаться определённой последовательности:

  1. Самостоятельная подготовка документов.
  2. Подача заявки.
  3. Формальная экспертиза.
  4. Доработка документов (в случае запросов от экспертов).
  5. Регистрация изобретения на государственном уровне.
  6. Получение патента.
  7. Публикация данных о полученном патенте.

Для оформления документов должным образом требуется подробное изложение таких пунктов, как:

  • свойства изобретения;
  • технические характеристики;
  • внешний вид;
  • подробное описание каждой составляющей части (свойства, взаимодействие материалов и т. д.);
  • перспектива использования в промышленном производстве.

А также необходимо, чтобы описание продукта сопровождалось наглядными материалами — изображениями, чертежами и схемами.

Иногда на подготовку описательной документации уходят месяцы, а в выдаче патента отказывают. Поэтому до подачи заявки изобретателю рекомендуется самостоятельно провести поиск аналогов на рынке во избежание риска бесперспективных разработок.

Самым важным документом при оформлении является заявка на выдачу патента. Она должна в себя включать:

  • заявление о выдаче патента на изобретение;
  • описание изобретения, полностью раскрывающее его функции;
  • формула изобретения, основанная на описании;
  • чертежи и иные материалы;
  • реферат (до 1 тыс. печатных знаков).

Для чего нужно такое разрешение

Для того чтобы ответить на данный вопрос, необходимо разобраться что такое патент вообще. Для этого можно обратиться в налоговый кодекс, который говорит, о том, что патент – специальное разрешение, на занятие определенным видом деятельности (в большей части сфера услуг), который выдается на ведение хозяйственной деятельности в определенной области бизнеса, либо выполнения конкретной работы, за вознаграждение (тоже касается сферы услуг) физическими лицами.

Данный перечень устанавливается НК (налоговым кодексом), и различными подзаконными актами. Он полностью обновлен на 2019 год.Это и есть патентная система. Крупный и средний бизнес не подпадает под ее действие. Однако следует помнить, что микропредприятия (не более 15 работников и 120 млн. оборот) и малый бизнес (до 100 работников и 800 млн. оборот) составляют более 80% всего бизнеса в РФ.

Патент на работу

Подписание документа

Как и для любой другой регистрации, при получении патента необходимо соблюдать определённые правила

Для того чтобы запатентовать изобретение, необходимо соблюсти следующие обязательные условия:

  • новизна;
  • изобретательский уровень;
  • возможность применения в промышленности.

Под новизной подразумевается отсутствие подобных подходов к решению выбранной задачи на мировом уровне. Например, в России нет экомопедов, двигатель которых работает на органических батареях. Изобретатель должен быть уверен, что ни в России, ни в любой другой стране подобное изобретение не было запатентовано.

Изобретательский уровень — это возможность положительной оценки при проверке изобретения специалистами высокого уровня. Например, для изобретения автоматического карандаша недостаточно будет подсоединить карандаш к игрушечной машинке с помощью клейкой ленты. В этом случае в оформлении патента откажут.

Эксперты патентного бюро проверят заявку на соблюдение условий только в том случае, если предложенное изобретение будет патентоспособным. Непатентоспособными являются:

  • сорта растений или породы животных;
  • топологии интегральных микросхем;
  • решения, противоречащие общественным интересам, принципам гуманности и морали.

Если условия патентования будут нарушены, регистрирующий орган вправе отказать в выдаче патента на идею.

Для тех, кто пытается запатентовать идею впервые, отличным вариантом станет обращение в коммерческую фирму, специализирующуюся на оформлении патентов. Разумеется, регистрация и выдача патента будет произведена Роспатентом, но коммерческая фирма поможет в оформлении документов, ведении патентного дела и представительства в регистрирующем органе.

Стоит заметить, что это сэкономит время при составлении документации, но регистрацию проводит только Роспатент, поэтому процедура не ускорится.

И, конечно, размер госпошлины и оплаты услуг конторы будет зависеть от масштаба идеи. Например, запатентовать втулку для авторучки стоит гораздо дешевле, чем запатентовать целую авторучку. Поскольку авторучка состоит из нескольких составляющих, а патентовать надо каждую из них. Госпошлину придётся платить за каждую часть отдельно. К тому же каждая составляющая должна быть проверена на новизну и т. д.

Дополнительными расходами могут стать виды пошлин, уплачиваемых в связи с внесением различных изменений:

  • внесение в формулу изобретения пункта, отсутствующего в ранее предложенной формуле (по истечении 2 месяцев с даты подачи заявки), составит 650 рублей за каждый новый пункт формулы 2350 за каждый новый независимый пункт после начала экспертизы;
  • внесение в формулу полезной модели пункта, отсутствующего в ранее предложенной заявителем и принятой формуле, по истечении 2 месяцев с даты подачи заявки — 650 рублей;
  • внесение в перечень существенных признаков промышленного образца пункта, отсутствующего ранее (по истечении 2 месяцев с даты подачи заявки) — 1700 рублей за каждый новый пункт, образующий группу (целое и часть) 650 за каждый новый пункт перечня существенных признаков промышленного образца;
  • преобразование заявки на полезную модель в заявку на изобретение составит 850 рублей 200 рублей за каждый пункт формулы свыше 25;
  • преобразование заявки на изобретение в заявку на полезную модель — 100 рублей;
  • продление срока ответа на запрос экспертизы или на уведомление о необходимости представления сообщения о выборе заявки, по которой может быть выдан патент (за каждый месяц продления): от 200 до 400 рублей.
Мужчина и падающие с неба купюры

Иногда для получения приличных доходов от изобретения целесообразно потратить деньги на поверенного

Кроме этих затрат нужно поддерживать патент, что тоже предусматривает уплату госпошлины, размер которой установлен Постановлением Правительства РФ от 10.12.2008 N 941 (ред. от 22.03.2016).

После двадцати лет действия патента размер госпошлины за продление составит 12 тыс. рублей.

Получить патент может любой предприниматель, но только, если он соответствует двум важным параметрам:

  • численность наемного персонала у ИП не выше 15 человек (по всем видам деятельности);
  • годовой объем дохода ИП не выше 60 млн. руб. (важно то, что здесь учитывается вся прибыль ИП, независимо от того, по какой налоговой системе она проходит).

Если в период действия патента данные показатели будут превышены, ИП обязан уведомить об этом налоговую инспекцию (заявление по форме 26.5-3). В этом случае, он теряет право на использование патента и автоматически переходит на общий режим налогообложения. Возобновить применение патентной систему можно будет только тогда, когда ИП снова будет соответствовать требуемым параметрам.

Также в случае прекращения деятельности ИП на ПСН, необходимо написать заявление о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН по форме 26.5-4.

ФАЙЛЫБланк заявления об утрате права на применение ПСН и о переходе на общий режим налогообложения, форма 26.5-3 в .PDFБланк заявления о прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась ПСН, форма 26.5-4 в .PDF

Многие сферы деятельности, на которые распространяется действие патентного режима налогообложения, относятся к области бытовых услуг населению либо ремонтным работам. Получить патент на предоставление услуг и ремонтных работ несложно, главное четко указать в заявлении на патент тот вид деятельности, который планируется оказывать.

Внимание! Чаще всего отказ на выдачу патента происходит по причине того, что заявитель претендует работать по патентной системе в том виде деятельности, который к ней не относится.

Другие возможные причины для отказа в выдаче патента:

  • в заявлении указан срок, не соответствующий законодательно разрешенному действию патента (больше года);
  • условия деятельности не соответствуют разрешенным для перехода на патентную систему (персонал свыше 15 человек, годовой оборот средств превышает 60 млн. руб.);
  • имеется недоимка по налогу, который платится в связи с переходом на патент.

Наиболее востребованным у российских предпринимателей оказался как раз этот вид патента. Он позволяет значительно сэкономить на налогах и не тратить деньги на покупку контрольно-кассовой техники, поскольку патентная система позволяет предпринимателям заменять кассовые чеки товарными чеками, квитанциями и т.д. Однако стоит помнить о том, что действие патента распространяется только на розничную торговлю, оптовикам на патент рассчитывать не нужно.

Кроме того, площадь торгового зала предпринимателя, работающего по патенту не должна быть выше 50 кв.м.

Ну и некоторое неудобство несет то обстоятельство, что данный патент, как и любой другой требуется регулярно продлевать.

Для получения этого документа нужно обратиться в Федеральный институт промышленной собственности. Следует помнить, что патент на изобретение выдается лишь в том случае, если оно действительно имеет новизну и ценность. В противном случае вам откажут в получении этого документа.

Срок действия патента на изобретение – 20 лет, на полезную модель – 10 лет, на промышленный образец – 15 лет.

Получение патента, подтверждающего исключительное право на распоряжение изобретением, можно проводить несколькими способами:

  • самостоятельно (займет достаточно длительное время и на документы, которые распространяют свое действие на международном уровне, подавать заявки нельзя);
  • доверить патентоводу (лицо неофициальное, поэтому стоит быть предельно внимательными);
  • доверить патентному поверенному (аттестованный специалист с опытом работы в данной сфере не менее пяти лет);
  • с помощью юридической фирмы (редко в своем штате имеют патентного поверенного, проверить данную информацию можно, обратившись в ФИПС);
  • с помощью патентного бюро (в штате обязательно имеет хотя бы одного поверенного, но все же лицензией на работу и репутацией стоит поинтересоваться и слепо не доверять).

После того как этот документ вами уже оформлен, ежегодно нужно оплачивать так называемую патентную пошлину. Помимо этого, требуется его в обязательном порядке хотя бы изредка, но все же использовать. В противном случае вы рискуете его аннулированием.

Для того чтобы гражданин, прибывший из другой страны, имел право совершать трудовую деятельность на территории Российской Федерации, ему требуется иметь этот вид документа.

Что такое патент на работу? Это документ, подтверждающий право гражданина, прибывшего на территорию России в безвизовом режиме, официально работать. Он требуется лишь тогда, когда человек планирует работать не на юридическое, а на физическое лицо.

Сколько платить за патент

Прежде чем приобретать патент, целесообразно рассчитать, выгодно ли будет уплатить его стоимость или же лучше воспользоваться другими системами налогообложения, также предусматривающими льготы, например, УСН, ЕНВД. Ключевое отличие от них патентной системы – это включение в уплату (стоимость патента) не реально полученных доходов, а потенциальных.

В каждой региональной единице рассчитывается примерный доход в выбранной области деятельности, отсюда выводится и стоимость патента. Так, например, патент на косметические услуги в Петербурге значительно дороже аналогичного патента в Калужской области, так как в Петербурге расценки выше, кроме того, обозначенные заведения посещает большее количество людей, а значит, потенциальный доход ИП в этой сфере деятельности будет большим.

На рентабельность покупки патента оказывают влияние и физические показатели конкретного бизнеса:

  • количество персонала (не больше 15 человек, но затраты на зарплату всем 15 отличаются от расходов, к примеру, на 2 штатных сотрудников);
  • наличие или отсутствие транспортных средств (соответственно, расходов и налога на них);
  • количество «точек» – пунктов оказания услуг или торговли;
  • дополнительные факторы – например, имущество, сдаваемое в аренду и т.п.

Принимая решение, предпринимателю следует рассчитать потенциальный годовой доход своего бизнеса и сравнить его с региональной стоимостью патента. Федеральная налоговая служба разработала для этой цели удобный калькулятор, которым можно воспользоваться он-лайн.

Льготы в честь налоговых каникул

Если предприниматель обрел этот статус впервые после того, как региональным законом были объявлены налоговые каникулы, он может получить патент бесплатно сроком до 2 лет. Условие – развитие деятельности, которую местные власти считают полезной в данном регионе.

Таким образом, переход на патентную систему является делом довольно простым и не хлопотным. Главное, убедиться в том, что вид деятельности ИП входит в перечень, установленный НК РФ для патентного налогообложения, а сам ИП соответствует тем условиям, которые выставляет для него закон по численности наемного персонала и объему выручки. Если же предприниматель стремится к серьезному развитию бизнеса, то ему имеет смысл воспользоваться другими налоговыми системами.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector