Что такое отрицательная рентабельность

Показатели рентабельности предприятия

Уровень рентабельности

  • Вычисление совокупности по нагрузке в налогах, и проведение сравнения с аналогичными данными, относящимися к той или иной деятельности.
  • Расчет нагрузок, связанных с налогом на прибыль. Для предприятий производственной сферы низкий показатель – 3% и меньше. Торговые организации считаются убыточными при менее, чем 1%.
  • Следующим этапом должна стать величина доли вычетов по НДС в сумме налога, который рассчитывается от налоговой базы. Этот показатель не должен превышать 98%.

Если параметры в этом направлении падают – значит, уменьшается спрос на продукцию, уровень ее конкурентоспособности. Тогда надо задуматься о дополнительных мероприятиях для стимуляции спроса. Возникает необходимость в освоении новых рыночных ниш, либо в повышении качественных характеристик изделия.

Экономическая выгода

Когда проводится факторный анализ по рентабельности продаж, отдельного рассмотрения заслуживает влияние цифр на то, как меняются цены в товарах и услугах с работами и то, как она влияет на уровень себестоимости.

Выделение периода отчетности и базисного времени требуется для выявления тенденций в изменениях рентабельности в продажах. Базисный период позволяет использовать показатели за:

  • прошлый год
  • время, когда предприятием получена наибольшая прибыль

Снижение себестоимости или повышение цен на предлагаемый ассортимент способствует увеличению рентабельности. Организация должна ориентироваться сразу на несколько параметров, чтобы принять верное решение. Речь идет о конкурентной деятельности и ее оценке, возможности экономии внутренних ресурсов, колебаниях в покупательском спросе. Динамика рыночной конъюнктуры также изучается отдельно.

Предполагается применение инструментов, ставших неотъемлемой частью политики по товарам и ценам, сбыту, коммуникациям.

Что такое отрицательная рентабельность

Повышение прибыли также проводится сразу в нескольких направлениях:

  1. Мотивация для персонала. Отдельным сектором в управленческой деятельности становится правильная организация труда персонала. От ответственности сотрудников в определенной степени зависят продажи по конечному продукту, уменьшение брака в изделиях, выпуск продукции с более высоким качеством. Стимулирующие и мотивационные стратегии позволят улучшить качество работы, выполняемой сотрудниками. К примеру, система премий, проведение мероприятий и так далее.
  2. Снижение себестоимости. Для этого необходимо определить поставщиков, чьи цены гораздо ниже, чем у конкурентов. Несмотря на экономию по материалам, необходимо следить, чтобы не снижалась итоговое качество продукта.
  3. Создание новой политики в сфере маркетинга. Продвижение товара должно основываться на исследованиях рыночной конъюнктуры, покупательских предпочтений. В крупных компаниях создают целые отделы, которые занимаются именно маркетингом. Или нанимают отдельного специалиста, отвечающего за проведение маркетинговых мероприятий. Такая политика не обходится без денежных вложений, но результаты себя полностью оправдывают.
  4. Определение приемлемого качества. Спрос увеличивается только на качественные вещи. Предприятию следует предпринимать все меры для его повышения, если показатели рентабельности заметно снижаются.
  5. Увеличение производственных мощностей. Производственный процесс становится менее затратным при внедрении научных достижений, хотя они и требуют определенных вложений. Можно модернизировать то оборудование, что уже имеется на вооружении. Тогда оперативность работы увеличится, ресурсы будут экономиться.

Объемы полученной прибыли часто становятся основой для оценки результативности бизнеса. Коэффициенты рентабельности применяют для того, чтобы оценить именно экономическую эффективность.

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl Enter, чтобы сообщить нам.

Рентабельность (нем. rentabel — доходный, полезный, прибыльный), относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, инвестиционной и т.д.).

Они более полно, чем прибыль отражают окончательные результаты деятельности, потому что их величина показывает соотношение эффекта с использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразования.

· Общая рентабельность — отношение балансовой прибыли к среднегодовой стоимости основных и оборотных средств.

· Рентабельность собственного капитала — отношение прибыли к среднему за период размеру собственного капитала.

· Рентабельность активов — отношение чистой прибыли, полученной за период к средней величине активов предприятия за период. Показывает способность активов компании порождать прибыль, индикатор доходности деятельности компании, свободный от влияния объема заемных средств. Используется при расчете одного из важнейших финансовых показателей — финансового рычага.

· Рентабельность продукции — отношение всей полученной прибыли к полной себестоимости реализованной продукции.

· Рентабельность конкретного изделия — отношение прибыли от реализации изделия к полной себестоимости изделия. Этот показатель очень важен для принятия решений по управлению производством. Он показывает степень рентабельности производимого изделия. Учитывая, что цель предпринимательской деятельности — получение максимальной прибыли, предприятие после анализа рентабельности изделия должно принять решение — избавиться от убыточных и малорентабельных изделий и увеличить выпуск высокорентабельных видов продукции.

· Рентабельность оборота — отношение прибыль к валовой выручке.

Таблица 11

Расчет и динамика показателей рентабельности

Показатели Условное обозначение Алгоритм расчета Отчетный год  
На начало года На конец года Изменение на год ( ,–)  
1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, руб.   118 468 144 482 26 014  
 
2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы), руб. СQp   36 066 24 856 -11 210  
 
 
3. Прибыль от реализации, руб. ПQp   82 402 119 626 37 224  
4. Прибыль отчетного года, руб. По. г.   29 438 31 611 2 173  
5. Налог на прибыль, руб. Нпр    
6. Чистая прибыль, руб. Пчист   22 207 23 613 1 406  
7. Стоимость активов, руб. А   43 749  
8. Стоимость оборотных активов, руб. Аоб   40 679  
9. Собственный капитал, руб. Ксоб    
10. Долгосрочные обязательства, руб. Ко.

Расчет рентабельности

долг

   
11. Показатели рентабельности            
11.1. Рентабельность активов, % ROA стр.3/стр.7 1,11 1,01 -0,10  
11.2. Рентабельность оборотных активов, % ROCA стр.3/стр.8 1,56 1,28 -0,28  
11.3. Рентабельность собственного капитала, % ROE стр.6/стр.9 0,70 0,43 -0,27  
11.4. Рентабельность инвестированного капитала, % ROIC стр.4/(стр.9 стр.10) 1,08 1,91 0,83  
11.5. Рентабельность продаж, % ROS стр.3/стр.1 0,70 0,83 0,13  
11.6. Прибыльность продукции, %   стр.3/стр.2 2,28 4,81 2,53  

· Отрицательная рентабельность активов говорит о том, что предприятия неэффективно применяет свои активы и упускает выгоду или недополучает ее.

· Рентабельность собственного капитала показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли. Рентабельность собственного капитала также имеет отрицательное значение, что снижает инвестиционную привлекательность предприятия.

Что такое отрицательная рентабельность

· Прибыльность продукции возросла за счет увеличения прибыли от реализации, то есть наша прибыль, которую мы получаем на один рубль затрат возросла по сравнению с прошлым годом.

Общие выводы по анализу предприятия

Положительные стороны деятельности фирмы Обоснование
1. Прибыль от реализации продукции растет за счет роста выручки от реализации. Было – 30186 Стало — 35421
2. Стоимость имущества предприятия растет. Было – 74274 Стало — 118023
Отрицательные стороны деятельности фирмы Обоснование
1. Просроченная дебиторская задолженность выросла по сравнению с прошлым периодом. Было – 32729 Стало — 35658
2. Использование собственных активов не в полной мере (рентабельность активов уменьшается). Было – 1,11 Стало – 1,01
3. Операционный и финансовый циклы имеют продолжительность более 500 дней (то есть срок получения финансового результата очень большой). Операц.цикл – 574,98 Финанс.цикл – 569,22
4. Оборачиваемость запасов уменьшается, и также снижается себестоимость продукции (предполагаю это связано с пролеживанием запасов на складе) Было запасов – 12244 Стало запасов — 48144
5. Трехкомпонентный показатель показал, что предприятие зависит от заемных средств. СОК = 0 ПК = 0 СИ = 0
6. Снижение платежеспособности, потеря инвесторов (снижение быстрой ликвидности) Было – 0,87 Стало – 0,69

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, инвестиционной и т.д.). Они более полно, чем прибыль отражают окончательные результаты деятельности, потому что их величина показывает соотношение эффекта с использованными ресурсами. Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразования.

Таблица 11

Показатели Условное обозначение Алгоритм расчета Отчетный год  
На начало года На конец года Изменение на год ( ,–)  
1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, руб.   118 468 144 482 26 014  
 
2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы), руб. СQp   36 066 24 856 -11 210  
 
 
3. Прибыль от реализации, руб. ПQp   82 402 119 626 37 224  
4. Прибыль отчетного года, руб. По. г.   29 438 31 611 2 173  
5. Налог на прибыль, руб. Нпр    
6. Чистая прибыль, руб. Пчист   22 207 23 613 1 406  
7. Стоимость активов, руб. А   43 749  
8. Стоимость оборотных активов, руб. Аоб   40 679  
9. Собственный капитал, руб. Ксоб    
10. Долгосрочные обязательства, руб. Ко. долг    
11. Показатели рентабельности            
11.1. Рентабельность активов, % ROA стр.3/стр.7 1,11 1,01 -0,10  
11.2. Рентабельность оборотных активов, % ROCA стр.3/стр.8 1,56 1,28 -0,28  
11.3. Рентабельность собственного капитала, % ROE стр.6/стр.9 0,70 0,43 -0,27  
11.4. Рентабельность инвестированного капитала, % ROIC стр.4/(стр.9 стр.10) 1,08 1,91 0,83  
11.5. Рентабельность продаж, % ROS стр.3/стр.1 0,70 0,83 0,13  
11.6. Прибыльность продукции, %   стр.3/стр.2 2,28 4,81 2,53  

Инфо

Важно определить причины: при повышении цен на продукцию и услуги может быть нормальным и низкое значение, но если оно связано со снижением покупательского спроса и интереса к продукту компании, это расценивается как настораживающий фактор. На фоне внедрения перспективных технологий или освоения новых видов деятельности часто отмечается временное уменьшение показателя рентабельности продаж. Чистая прибыль предприятия: расчет и анализ Чем выше будет показатель отрицательной рентабельности в абсолютном отношении, тем больше уровень цены отклоняется от своего эффективного равновесного значения.

⇐ ПредыдущаяСтр 7 из 11Следующая ⇒

Рента́бельность (нем. rentabel — доходный, полезный, прибыльный), относительный показатель экономической эффективности. Рентабельность комплексно отражает степень эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов, а также природных богатств.

Показатели рентабельности характеризуют эффективность работы предприятия в целом, доходность различных направлений деятельности (производственной, инвестиционной и т.д.).

Они более полно, чем прибыль отражают окончательные результаты деятельности, потому что их величина показывает соотношение эффекта с использованными ресурсами.

Их применяют для оценки деятельности предприятия и как инструмент в инвестиционной политике и ценообразования.

Основные показатели рентабельности:

· Общая рентабельность — отношение балансовой прибыли к среднегодовой стоимости основных и оборотных средств.

· Рентабельность собственного капитала — отношение прибыли к среднему за период размеру собственного капитала.

· Рентабельность активов — отношение чистой прибыли, полученной за период к средней величине активов предприятия за период. Показывает способность активов компании порождать прибыль, индикатор доходности деятельности компании, свободный от влияния объема заемных средств. Используется при расчете одного из важнейших финансовых показателей — финансового рычага.

· Рентабельность продукции — отношение всей полученной прибыли к полной себестоимости реализованной продукции.

· Рентабельность конкретного изделия — отношение прибыли от реализации изделия к полной себестоимости изделия. Этот показатель очень важен для принятия решений по управлению производством. Он показывает степень рентабельности производимого изделия.

Учитывая, что цель предпринимательской деятельности — получение максимальной прибыли, предприятие после анализа рентабельности изделия должно принять решение — избавиться от убыточных и малорентабельных изделий и увеличить выпуск высокорентабельных видов продукции.

· Рентабельность оборота — отношение прибыль к валовой выручке.[16]

Таблица 11

Расчет и динамика показателей рентабельности

Показатели Условное обозначение Алгоритм расчета Отчетный год
На начало года На конец года Изменение на год ( ,–)
1. Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг, руб. 118 468 144 482 26 014
2. Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг (включая коммерческие и управленческие расходы), руб. СQp 36 066 24 856 -11 210
3. Прибыль от реализации, руб. ПQp 82 402 119 626 37 224
4. Прибыль отчетного года, руб. По. г. 29 438 31 611 2 173
5. Налог на прибыль, руб. Нпр
6. Чистая прибыль, руб. Пчист 22 207 23 613 1 406
7. Стоимость активов, руб. А 43 749
8. Стоимость оборотных активов, руб. Аоб 40 679
9. Собственный капитал, руб. Ксоб
10. Долгосрочные обязательства, руб. Ко. долг
11. Показатели рентабельности
11.1. Рентабельность активов, % ROA стр.3/стр.7 1,11 1,01 -0,10
11.2. Рентабельность оборотных активов, % ROCA стр.3/стр.8 1,56 1,28 -0,28
11.3. Рентабельность собственного капитала, % ROE стр.6/стр.9 0,70 0,43 -0,27
11.4. Рентабельность инвестированного капитала, % ROIC стр.4/(стр.9 стр.10) 1,08 1,91 0,83
11.5. Рентабельность продаж, % ROS стр.3/стр.1 0,70 0,83 0,13
11.6. Прибыльность продукции, % стр.3/стр.2 2,28 4,81 2,53

Выводы:

· Отрицательная рентабельность активов говорит о том, что предприятия неэффективно применяет свои активы и упускает выгоду или недополучает ее.

· Рентабельность собственного капитала показывает отдачу на инвестиции акционеров с точки зрения учетной прибыли. Рентабельность собственного капитала также имеет отрицательное значение, что снижает инвестиционную привлекательность предприятия.

· Прибыльность продукции возросла за счет увеличения прибыли от реализации, то есть наша прибыль, которую мы получаем на один рубль затрат возросла по сравнению с прошлым годом.

Общие выводы по анализу предприятия

Положительные стороны деятельности фирмы Обоснование
1. Прибыль от реализации продукции растет за счет роста выручки от реализации. Было – 30186 Стало — 35421
2. Стоимость имущества предприятия растет. Было – 74274 Стало — 118023
Отрицательные стороны деятельности фирмы Обоснование
1. Просроченная дебиторская задолженность выросла по сравнению с прошлым периодом. Было – 32729 Стало — 35658
2. Использование собственных активов не в полной мере (рентабельность активов уменьшается). Было – 1,11 Стало – 1,01
3. Операционный и финансовый циклы имеют продолжительность более 500 дней (то есть срок получения финансового результата очень большой). Операц.цикл – 574,98 Финанс.цикл – 569,22
4. Оборачиваемость запасов уменьшается, и также снижается себестоимость продукции (предполагаю это связано с пролеживанием запасов на складе) Было запасов – 12244 Стало запасов — 48144
5. Трехкомпонентный показатель показал, что предприятие зависит от заемных средств. СОК = 0 ПК = 0 СИ = 0
6. Снижение платежеспособности, потеря инвесторов (снижение быстрой ликвидности) Было – 0,87 Стало – 0,69

⇐ Предыдущая12345678910Следующая ⇒

Если прибыль отрицательная как рассчитать рентабельность

Рентабельность является важным показателем для тех, кто задумывается об индивидуальном предпринимательстве или создании более серьезной организации и начинает учиться, узнавая про подводные камни в мире бизнеса.

Но если рентабельность позитивна, то это хорошо, и такого предпринимателя должно волновать только одно: как сделать, чтобы она была ещё больше? В противном случае создаётся опасный прецедент, который в перспективе может привести к разорению и закрытию.

Что делать, если показатели рентабельности отрицательные? Вот об такой рентабельности и будет вестись разговор в статье.

Для начала – что такое рентабельность? Под этим понимают значение в денежном выражении, которое возвращается с одной вложенной в предприятие денежной единицы.

Если в предприятие вложили 1 000 000 рублей, а через год на руки получили 1 100 000 рублей, то говорят, что рентабельность составляет 10 процентов, или коэффициент рентабельности 1,1. Такие числа были приведены не зря: на территории Российской Федерации средняя рентабельность реального производства находится в отметке около 10 процентов.

Отрицательное значение рентабельности является негативным явлением в делах любого бизнеса, однако при приложении достаточного количества усилий и ума её можно преодолеть.

Часто для простоты даже проводят аналогию на одном рубле. Вложил человек один рубль, а получил два. Значит, коэффициент рентабельности — два. Вложил человек рубль, а получил девяносто копеек, значит, отрицательная рентабельность 0,9.

Но мы ещё не полностью разобрались с терминологией. Что такое отрицательная рентабельность? Когда человек вложил в предприятие один миллион рублей, а назад получил всего восемьсот пятьдесят тысяч, то коэффициент рентабельности становится 0,85, и работающее предприятие имеет отрицательную рентабельность.

Когда может возникнуть отрицательная рентабельность? В случае если на складах предприятия залеживается огромное количество готовой продукции, которая не может быть реализована.

Но так как она была изготовлена, на неё были потрачены материалы и работа людей, которые оплачиваются, поэтому общая прибыль предприятия делится на общую себестоимость всей изготовленной продукции.

Или если продукция продаётся дешевле своей себестоимости, тоже возникает отрицательная рентабельность. Существует два основных способа её преодоления.

Что такое отрицательная рентабельность

Первоначально, чтобы увеличить продажу оставшейся продукции, следует подумать об удешевлении товара при одновременном увеличении качества.

В этом наиболее эффективно помогают новые технические решения, применяемые как при изготовлении продукции, так и при улучшении её практических возможностей.

В целом важным является уменьшение себестоимости без потери качества. Это помогает выпускать качественную продукцию без риска для своей репутации. Даже более того, хорошие товары по низкой цене расходятся очень быстро, что позволяет проводить ценовые маневры на рынке, чтобы потеснить конкуренцию.

Другие способы

Преодолеть проблему конкуренции и отрицательной рентабельности можно и путём урезания социальных льгот, уменьшения заработных плат или перехода на нелегальную основу. Но следует помнить, что два первых варианта могут привести к забастовкам, недовольству среди работников и/или ухудшению качества исполняемой работы.

Переход на нелегальное положение чреват штрафами со стороны государственных органов, а также юридической ответственностью для лиц, которые организовывали укрывание от налогообложения. Отрицательная рентабельность капитала такими методами не решается, так всего лишь оттягивается неизбежное – разорение предприятия.

Поэтому прибегать к этим средствам категорически не рекомендуется.

Заключение

Отрицательная рентабельность является скверным положением, но его можно исправить, если приложить достаточно усилий. Первоначально следует сделать ставку на новые технологии и эффективность труда работников.

Полезно будет, если компания сможет позволить себе небольшую научно-исследовательскую лабораторию, перед которой задача всегда будет стоять одна – наилучший товар по более низкой цене. И тогда репутация и качественная продукция сделают свое дело.

Главное – не бояться смотреть вперед и двигаться в неизвестное с уверенностью в стабильном будущем компании.

Любое коммерческое предприятие создаётся с целью получения прибыли. Но бизнес – вещь весьма непредсказуемая. Может случиться и так, что предприятие не только не получило прибыли, а понесло убытки. Такой показатель называется отрицательная рентабельность.

Этот показатель является серьёзным сигналом к тому, что в жизни предприятия нужно что-то менять. Ведь такой серьёзный показатель как прибыль ушёл в минус.

Рентабельность является основным показателем эффективной работы предприятия, но о какой эффективность может идти речь, если этот показатель даже не равен нулю, а ниже его.

Многие экономисты вообще сомневаются в правомерности употребления термина   отрицательная рентабельность. Но с другой стороны, рентабельность – это отношение прибыли к определённому показателю, например, себестоимости.

 Эти показатели для различных сфер бизнеса могут быть разными, но сама по себе пропорция остаётся неизменной. А раз есть отрицательная прибыль, то её можно разделить на условный показатель. А это является теоретическим обоснованием существования отрицательной рентабельности.

Правда, конкретный показатель отрицательной рентабельности практически не имеет смысла. Дело в том, что  даже рентабельность, которая близка к нулю – это уже очень плохой показатель, свидетельствующий  о слабой эффективности работы. Ну, а если этот показатель меньше нуля, то уже не имеет значения, какая именно это цифра – 3, 5 или10.

Если, например, рассмотреть работу некоторой торговой кампании, то основным показателем её работы будет рентабельность продаж. Чем выше этот показатель, тем лучше.

Он говорит о том, что кампании успешно наращивает цены на свою продукцию и при этом не вкладывает лишних средств в рекламу или качество. Но рентабельность зависит и от конкуренции. А она в разных сферах деятельности различна.

Так в торговле рентабельность предприятия в 5 процентов считается очень хорошим показателем. А вот если дело касается, например, предприятия коммунального хозяйства, то в условиях монополии и 50% рентабельности для него вполне нормальный показатель.

На рентабельность торгового предприятия, кроме всего прочего, влияют ещё и объём продаж, который выражается в денежном эквиваленте. Чем выше объём, тем больше рентабельность.

Отрицательная рентабельность в данном примере является показателем того, что продукция реализуется по заниженной цене. Такая цена не даёт возможности  даже покрыть расходы по выпуску продукции.

При отрицательной рентабельности в 20 и более процентов уже следует думать не об изменениях в работе кампании, а об её закрытии. Это утверждение справедливо не только для торговли, но и для производства.

Только знаменателем здесь будут выступать издержки производства.

Если говорить об отрицательной рентабельности активов, которые напрямую связаны с рентабельностью производства, то это повод для инвесторов вывести свой капитал из данного проекта. В любом случае, минусовой показатель рентабельности – это показатель финансового краха предприятия.

Рентабельность с минусом

Для руководителей отрицательный показатель рентабельности – важный сигнал. Она показывает, насколько убыточным оказалось производство в том или ином случае. Или отрицательный результат по продажам определенного товара. Отрицательная рентабельность появляется при более высокой себестоимости продукции по сравнению с уменьшением реализационной прибыли. А общей цены не хватает для того, чтобы покрыть все производственные издержки.

Отрицательная рентабельность показывает, что руководство неэффективно использует доступные финансовые средства.

Когда говорят о рентабельности бизнеса, подразумевают, насколько он является доходным и привлекательным для инвесторов. 2 Если оценивают рентабельность товаров, то определяют отношение величины прибыли, полученной от реализации, к затратам на ее производство и продажу. При расчете рентабельности производства в целом определяют окупаемость, т.е.

Внимание

Показатели рентабельности, как правило, рассчитываются в совокупности. Существует несколько видов рентабельности. Все они объединяются в три основные группы: рентабельность производства, продукции и капитала. Рентабельность производства в целом принято делить на общую и расчетную.

Для объективной оценки нужно рассматривать ее в динамике, то есть за несколько периодов. На основании анализа изменения коэффициента можно сделать вывод об эффективности управления бизнесом: рост свидетельствует о грамотных и верных решениях руководства организации, а снижение – о возможных проблемах в деятельности.

Изменение коэффициента рентабельности продаж в ту или другую сторону может быть связано с различными факторами: ростом абсолютного показателя прибыли, уменьшением объема реализации и т.д. Важно определить причины: при повышении цен на продукцию и услуги может быть нормальным и низкое значение, но если оно связано со снижением покупательского спроса и интереса к продукту компании, это расценивается как настораживающий фактор.

Рентабельность продаж (ROS): формула, расчет на примере ОАО «Аэрофлот»

Рентабельность активов показывает величину чистой прибыли, которая приходится на 1 руб. активов. То есть если, например, рентабельность активов предприятия составляет 15 %, то это означает что каждый рубль активов, который использовался в деятельности предприятия, принес ему 0,15 рублей. Если значение показателя превышает стоимость долгосрочных заемных средств, то это свидетельствует о низкой прибыльности.

Рентабельность собственного капитала

Связанные материалы

Этот показатель один из наиболее важных для собственников предприятия. Он свидетельствует о эффективности использования средств, которые им принадлежат. Этот показатель более целесообразно сравнивать с альтернативными направлениями вложения средств. Например, если покупка акций другого предприятия могла принести более высокую прибыль, то значение показателя рентабельности собственного капитала не удовлетворительное.

Рентабельность производственных фондов

Этот показатель свидетельствует о том, сколько прибыли принесли производственные активы – как оборотные, так и внеоборотные. То есть если значение показателя 20 %, то это означает, что каждый рубль производственных фондов принес 0,2 рубля чистой прибыли. Как и в предыдущем случае постоянное повышение показателя свидетельствует о постоянном росте эффективности работы производственной сферы предприятия.

Рентабельность продаж по прибыли от продаж

Показатель демонстрирует разницу между доходом от продаж и основными затратами предприятия – на производство продукции, управление, продвижение товаров и услуг. Этот показатель позволяет определить сумму средств которые остаются на осуществление других расходов – плата за кредит, погашения обязательств по доходным налогам и т.д.

Рентабельность продаж по чистой прибыли

Что такое отрицательная рентабельность

Этот показатель позволяет примерно определить на сколько будет увеличиваться прибыльность при повышении уровня сбыта на 1 рубль. Значение показателя говорит о том, сколько чистой прибыли предприятие получило на каждый рубль проданных услуг или товаров. Отрицательное значение свидетельствует о необходимости поиска резервов снижения уровня расходов.

Коэффициент реинвестирования

Коэффициент реинвестирования указывает на роль чистой прибыли в развитии предприятия. Увеличение показателя свидетельствует о том, что все больше чистой прибыли направляется не в фонд выплаты дивидендов, а в фонды развития предприятия. Эти средства могут быть использованы на ремонт или приобретение новых основных средств, нематериальных активов и т.д.

Коэффициент устойчивости экономического роста

Коэффициент устойчивости экономического роста свидетельствует о стабильности роста собственных средств предприятия за счет прибыли. Высокое значение свидетельствует о важности чистой прибыли для постоянного развития предприятия и поддержания его конкурентоспособности на текущем уровне. Низкое значение свидетельствует о том, что предприятие перераспределяет прибыль в пользу собственников (если рентабельность собственного капитала была высокой), либо чистой прибыли не достаточно для поддержания развития предприятия (если рентабельность собственного капитала была низкой).

Период окупаемости активов, г

Показатель свидетельствует о том, за сколько времени сумма активов предприятия удвоится при условии сохранение текущей рентабельности. Например, высокое значение окупаемости свидетельствует о том, что предприятие низкоэффективное. Нормативная тенденция – снижение значение показателя.

Период окупаемости собственного капитала, г

Десерт

Показатель свидетельствует о том, за сколько времени вложенный собственный капитал себя полностью окупит. Значительный период окупаемости свидетельствует о том, что предприятие низкоэффективное. Нормативная тенденция – снижение значение показателя. Если значение показателя очень высокое, то собственникам стоит подумать о вложении средств за другими направлениями.

Существуют следующие пути повышения рентабельности предприятия.

Экономический инструментарий современного делового человека изобилует различными показателями.

Все они служат информационной базой для разработки тактики и стратегии поведения в экономической среде.

Опытный топ-менеджер может получить представление об общем состоянии любой фирмы, проанализировав несколько ключевых коэффициентов, одним из которых является рентабельность предприятия. Итак, как рассчитать рентабельность предприятия?

Рентабельность предприятия – это показатель, который демонстрирует, сколько добавочной стоимости можно получить от каждой денежной единицы, вложенной в фирму.

Простыми словами, если абстрагироваться от частностей, то получается, что, если выручка бизнесмена составляет 1000 рублей, а расходы – 500 р., а прибыль, соответственно, – 500 р. (1000 р. минус 500 р.), то тогда рентабельность фирмы такого предприятия равна 100%. (500 делить на 500, и все это умножить на 100%).

Узнать, что такое среднесписочная численность работников и посмотреть образец отчета об этом показателе, вы можете в этой статье.

Что такое отрицательная рентабельность

В упрощенном виде формула расчета рентабельности предприятия выглядит так:

  • П — прибыль
  • З – все затраты на создание товара.

Для более четкого понимания формулы расчета предлагается рассмотреть несколько простых примеров.

Пошаговая инструкция и советы по самостоятельному ведению бухгалтерии ИП находятся тут.

Таким образом, рентабельность фирмы «Букинист» равна 25%

Таблица исходных данных для факторного анализа рентабельности предприятия.

Итак, имеется:

  • Прибыль – 400 000 р.
  • Затраты – 200 000 р.

В данном случае прибыль равна двумстам процентам.

Отрицательная рентабельность- сигнал краха любого бизнеса

В каком порядке осуществляется распределение долей участников ООО, вы можете прочесть здесь.

Схема: Что такое рентабельность деятельности предприятия?

  • При управлении фирмой. Зная величины показателя рентабельности предприятия за определенный промежуток времени, менеджер может определить посредством анализа компонентов его формулы (прибыли и расходов), где имеются проблемы.
  • Прогнозирование возможной прибыли. Обладая информацией о средней рентабельности предприятия, управленец может с достаточной точностью прогнозировать, сколько прибыли он получит.
  • Обоснование инвестиционных проектов. Такой сводный показатель, как рентабельность предприятия является самым весомым аргументом для потенциальных инвесторов: имея представление о предполагаемой сумме инвестиций и средней рентабельности предприятия, инвестор может легко рассчитать для себя будущие выгоды от инвестиционного проекта.
  • Если предприятие является предметом торговли. Дело в том, что рентабельность предприятия наряду с ликвидностью является одной из важнейших категорий, которая влияет на стоимость компании.

Какие нужны документы при устройстве на работу и как их правильно оформить, вы можете узнать в нашей новой публикации по ссылке.

Схема: Модель формирования рентабельности предприятия.

Причины изменения рассматриваемого показателя можно разделить на эндогенные и экзогенные. К экзогенным относятся:

  • Географическое расположение. Локализация производства достаточно сильно влияет на уровень цен, а значит, прибыли.
  • Уровень конкуренции. Конкуренция влияет на цену, следовательно, на норму прибыли.
  • Конъюнктура рынка. Она определяет то, по какой цене будет продаваться продукт.
  • Количественные параметры таких категорий, как рынок денег и рынок активов. Рубль, полученный при одной государственной процентной ставке, и тот же рубль при другой — различаются покупательной способностью.
  • Налоговая политика государства. Налоги прямым образом влияют на то, сколько прибыли получит предприниматель.
  • Политическая ситуация. К примеру, последние санкции, примененные к России, негативным образом сказываются на рентабельности российских компаний.

Как определяются и что значат показатели рентабельности

Схема: Что такое экономическая рентабельность?

К эндогенным внепроизводственным факторам относятся:

  • Эффективность логистических цепочек и маркетинга. Это влияет на издержки предпринимателя.
  • Необходимость проведения мер, ликвидирующих или компенсирующих вредные для природы эффекты производственной деятельности. Если закон обязывает предпринимать действия по ликвидации негативных последствий производственного процесса, это закладывается в издержки.
  • Наличие условий для нормальной трудовой деятельности. Когда работник обеспечен необходимой инфраструктурой для нормальной работы, повышается производительность труда, что снижает затраты на изготовление товара.
  • Финансовая политика. Финансовая деятельность многогранна, здесь подразумевается и эффективность, и ее различные виды.

Рассмотрим коэффициент рентабельности продаж (ROS). Данный показатель отражает эффективность деятельности предприятия и показывает долю (в процентах) чистой прибыли в общей выручке предприятия.

В западных источниках коэффициент рентабельности продаж называют – ROS (return on sales).

Прибыль банка

При этом используются разные вариации прибыли. В приведенном ниже видео будет подробно показан расчет валовой рентабельности продаж (по сути, это та самая маржа).

Рентабельность активов =

Форма 2 Строка 2400

(Форма 1 Строка 1600 за базовый год Форма 1 Строка 1600 годом ранее)*0,5

*100%

Рентабельность активов =

Чистая прибыль (убыток)

Среднегодовая стоимость активов

*100%

Пример расчета. Чистая прибыль в 2014 году составила 100 тис.руб., сумма активов в 2013 году составляла 800 тис.руб., а в 2014 году – 900 тис.руб. То есть рентабельность активов в 2014 году составит= 100 /(800 900)*0,5 *100%= 11,76 %.

Рентабельность собственного капитала =

Форма 2 Строка 2400

(Форма 1 Строка 1300 за базовый год Форма 1 Строка 1300 годом ранее)*0,5

*100%

Рентабельность собственного капитала =

Чистая прибыль (убыток)

Среднегодовая стоимость собственного капитала

*100%

Рентабельность производственных фондов =

Ф.2 С.2400

(Ф.1 С.1150 за базовый год Ф.1 С.1210 за базовый год Ф.1 С.1150 годом ранее Ф.1 С. 1210 годом ранее)*0,5

*100%

Рентабельность производственных фондов =

Чистая прибыль (убыток)

Среднегодовая стоимость производственных фондов

*100%

Рентабельность продаж по прибыли от реализации =

Рентабельность продаж по прибыли от реализации =

Прибыль (убыток) от продаж

Выручка

*100%

Рентабельность продаж по чистой прибыли =

Рентабельность продаж по чистой прибыли =

Чистая прибыль (убыток)

Выручка

*100%

Коэффициент реинвестирования =

(Ф.1 С.1360 за базовый год Ф.1 С.1370 за базовый год – Ф.1 С. 1360 годом ранее – Ф.1 С. 1370 годом ранее)

Ф.2 С.2400

*100%

Коэффициент реинвестирования =

(Прирост резервного капитала и нераспределенной прибыли (убытка) за год

Чистая прибыль (убыток)

*100%

Коэффициент устойчивости экономического роста =

(Ф.1 С.1360 за базовый год Ф.1 С.1370 за базовый год – Ф.1 С. 1360 годом ранее – Ф.1 С. 1370 годом ранее)

Ф.1 С. 1300 за базовый год

*100%

Коэффициент устойчивости экономического роста =

Прирост резервного капитала и нераспределенной прибыли (убытка) за год

Сумма собственного капитала

*100%

Период окупаемости активов, год =

((Форма 1 Строка 1600 за базовый год Форма 1 Строка 1600 годом ранее)*0,5)

Форма 2 Строка 2400

Среднегодовая стоимость активов

Чистая прибыль (убыток)

Период окупаемости собственного капитала =

((Форма 1 Строка 1300 за базовый год Форма 1 Строка 1300 годом ранее)*0,5)

Чистая прибыль (убыток)

Период окупаемости собственного капитала =

Среднегодовая стоимость собственного капитала

Чистая прибыль (убыток)

Показатель рентабельности важно разграничивать с выручкой. Если выручка просто отражает совокупный оборот компании (она исчисляется в рублях), то рентабельность – эффективность ее деятельности (выражается в %). Рентабельным можно назвать любой бизнес, который принес по итогам рассматриваемого периода прибыль. Если получен убыток, рентабельность будет отрицательной.

В торговой деятельности рентабельность товара рассчитывается как отношение чистой прибыли к себестоимости.

Допустим, компания занимается продажами женской одежды. Она закупила товар на сумму 12 млн. руб., продала – за 28 млн. руб. При этом, управленческие и коммерческие расходы составили 5 млн. руб. Таким образом, прибыль составила 11 млн. руб., а рентабельность товаров – 11/12*100=91%.

Показатели рентабельности предприятия

Рентабельность услуг рассчитывается схожим образом, в данном случае в себестоимости учитывается не цена закупки товара, а, например, расходы на покупку инструментов, оплату труда рабочих и пр.

В оценке рентабельности продаж учитывается чистая прибыль и оборот компании. Если взять за основу пример с магазином одежды, то она будет равна = 11/28*100%= 39.2%. При помощи этой формулы желательно оценивать каждую товарную группу по отдельности. Например, рентабельность продаж футболок, кроссовок, сумок и пр. Это позволит выделить в ассортименте наиболее эффективные позиции, а также те, над повышением рентабельности которых необходимо поработать.

  • фонд оплаты труда и расходы на поиск персонала и повышение квалификации;
  • отчисления по налогам;
  • отчисления в фонды обязательного социального страхования;
  • проценты по полученным в банках кредитах и выплата основного тела кредита.

Расходы предприятия Иногда ее называют чистым заработком или чистым доходом. Говоря простым языком, средства, которые остались на расчетном счету организации после выплаты всех обязательных платежей, и являются его чистой прибылью. Пример из практики Чтобы на примере разобрать понятие, возьмем гипотетическую фирму «Облако».

За месяц ей было реализовано от всех видов деятельности товаров и услуг на 10 тыс. рублей. Это валовой доход.

  • На производство товаров и услуг были израсходованы средства в сумме 3000 руб.

Делается это в расчете на увеличение спроса.

В противном случае – убыточной. Для расчета чистой прибыли необходимо вычесть все издержки и налоги предприятия из общей прибыли за определенный период. Как следует из формулы расчета, для повышения прибыльности необходимо либо увеличить валовой доход, либо снизить издержки.

Конечный финансовый результат деятельности коммерческого банка (прибыль или убыток) выбудет путем сравнения доходов и расходов, полученных банком за отчетный период. В случае если совокупные доходы банка превышают его совокупные расходы, то банк имеет положительный финансовый результат — прибыль. Исходя из вышеприведенной классификации доходов и расходов коммерческого банка, можно условно выделить финансовые результаты по различным видам деятельности банка.

Финансовые результаты, полученные банком от банковских операций, называются операционной прибылью (убытком). Это основной источник прибыли банка. Финансовые результаты, полученные банком от небанковской деятельности, называются неоперационной прибылью (убытком). Неоперационные результатытрадиционно отрицательны, т.е.

убыточны. Стоит заметить, что они должны покрываться за счет операционной прибыли банка.

Что такое рентабельность – как рассчитать рентабельность

Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.

По РСБУ прибыль можно рассчитать по 101 форме. Также банки ежеквартально составляют 102-ю форму отчетности под названием Отчет о прибылях и убытках. Там подробно описаны доходы и расходы банка с начала года. Основные составляющие финансового результата – чистый процентный и чистый операционный доход.

Кроме того, в расчет финансового результата учитываются и другие возможные доходы и расходы банка.

Для этого исследуются Четыре показателя:

  1. Динамика объема продаж за отчетный период;
  2. Влияние ассортимента на уровень доходов;
  3. Динамика себестоимости;
  4. Изменение цены на проданную продукцию или услугу.

В результате аналитической работы выясняется, в какой из части цепочки происходят негативные или позитивные изменения, происходит поиск путей сокращения издержек или наращивания доходности. Статистический анализ Для поиска факторов, которые влияют на прибыльность, изучается соотношение по годам, месяцам или другим временным интервалам расходных и доходных частей производственно-сбытовой цепочки. На основании динамики каждого из этих показателей строится математическая модель.

Рентабельность Ключевой показатель эффективности деятельности. Рассчитывается как соотношение валовой прибыли к затратам компании (Profit Margin).

  • проведение акций по привлечению новых клиентов и повышению узнаваемости бренда;
  • поиск новых ниш и увеличение ассортимента продукции и услуг;
  • выход на новые территориальные рынки, развитие дилерской сети.

Стратегия экономии В кризисной ситуации организации наоборот, стремятся всеми силами сократить издержки. За счет оптимизации производства, сокращения программ развития и фонда оплаты труда. Происходит сокращение персонала, замораживаются программы развития.

Кроме того, возможны следующие шаги:

  • переход в более низкую или высокую ценовую категорию;
  • сокращение производства;
  • уменьшение складских запасов;
  • отказ от кредитования в ущерб модернизации и развития.

Так, во время кризисного 2015 года в России предприятия на 10% снизили инвестиции в модернизацию собственного производства.

Статья посвящена рентабельности и коэффициентам рентабельности – инструментам, предназначенным для определения эффективности деятельности коммерческой организации.

Предприниматели, заинтересованные в успешном развитии своего бизнеса, обязательно находят время для анализа финансовых результатов. Им важно знать, насколько рационально расходуются материальные и нематериальные средства, и как нужно поступать, чтобы улучшить ситуацию.

Рентабельность является относительной величиной. Она напрямую связана с эффективностью.

Рентабельность отражает уровень результативности применения ресурсов, которыми располагает предприятие. В аналитике используются коэффициенты рентабельности – величины, получаемые путем деления суммы прибыли на сумму активов или потоков, образующих эту прибыль.

Предприятие рентабельно, если его деятельность является прибыльной. Компания, не приносящая прибыли, нерентабельна. Говоря об отрицательной рентабельности, имеют в виду убыточное производство.

Для определения степени рентабельности используются относительные показатели – коэффициенты. Принято выделять рентабельность продаж и рентабельность активов.

Как рассчитывается рентабельность предприятия

Чистая прибыль / Выручка = Рентабельность продаж

Этот показатель дает представление о методах ценообразования, которые применяет компания, и наличии у нее возможности регулировать затраты.

Важно

Так как рентабельность по своему определению подразумевает отношение прибыль к конкретному показателю, то соответственно, если существует понятие отрицательной прибыли, то и отрицательная рентабельность тоже имеет право на свое существование. Назначение расчета отрицательной рентабельности в отличие от рентабельности положительной, скорее всего, носит демонстрационный характер и показывает руководителям, насколько неэффективно осуществляет предприятие свою деятельность, тратя производственные ресурсы в обычном режиме. Сущность отрицательной рентабельности продаж заключается в том, что она показывает руководству компании ошибку в расчете цены на продукцию, то есть цена недостаточно высока, чтобы покрыть издержки.

  • что такое рентабельность производства в 2018

Что подразумевают под отрицательной рентабельностью Для начала – что такое рентабельность? Под этим понимают значение в денежном выражении, которое возвращается с одной вложенной в предприятие денежной единицы.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector