Как снять деньги с расчтного счта ООО

Зачем вообще нужна «обналичка»

А действительно – зачем юридическим лицам так уж необходимо обналичивание денег? На сегодняшний день развитие банковской системы дает возможность проводить «по безналу» фактически любые операции, от уплаты налогов до выдачи заработной платы. Получается, что обналичивание денег и вообще операции с «наличкой» уходят в прошлое? Зачем оформлять дополнительные документы и платить банку процент за обналичивание, если можно вполне обойтись платежами с расчетного счета?

Но это только на первый взгляд. Можно назвать несколько причин, по которым бизнесмену необходима информация о том, как снять деньги с расчетного счета ООО.

  1. Распределение прибыли. Любой бизнес создается с целью получения дохода. В итоге этот доход должен быть тем или иным образом выплачен собственникам. И нередко им удобнее получать средства именно в наличной форме.
  2. Расчеты с контрагентами. Наличные расчеты с участием юридических лиц на сегодня существенно ограничены, но все-таки возможны. Хотя речь идет о сравнительно небольших суммах (до 100 тыс. руб. по одной сделке), но обналичивание денег может потребоваться и для этой цели.
  3. Прочие расходы, связанные с ведением бизнеса. Действительно, заработная плата на сегодняшний день в основном выплачивается на банковские карты. Но речь не идет о 100% «покрытии», всегда могут быть сотрудники в отношении которых по той или иной причине это сделать невозможно. Кроме того, за наличные часто удобнее приобретать различные недорогие материальные ценности для нужд компании. Также не следует забывать и о командировочных расходах.

https://www.youtube.com/watch?v=ZWqBgkbYAKw

Итак, обналичивание денег может понадобиться компании для самых различных целей. И если текущие расходы, как правило, не вызывают затруднений, то вывод средств для собственников часто связан с рядом проблем. Какими способами можно обналичить деньги с расчетного счета ООО – рассмотрим далее.

Инструменты для снятия денег

Несмотря на то, что ООО и ИП являются оптимальными формами организации деятельности для представителей малого бизнеса, данные организационно-правовые формы имеют ряд отличий. Так, ИП, в отличие от ООО, не имеет статуса юридического лица. С одной стороны, это усложняет ведение бизнеса, поскольку в отношении юрлиц законодательством установлено больше требований, с другой – дает больше возможностей. Не секрет, что ООО более привлекательно для крупных компаний, поэтому у него есть больше шансов на построение выгодных бизнес-отношений.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Помимо этого, учредители ООО не имеют возможности свободно выводить деньги со счетов компании. ИП же может обналичить средства, размещенные на его счете, в любой момент и на любые цели.

Ограничения, установленные для ООО, обоснованы следующим:

  • согласно гражданскому законодательству, средства, размещенные на расчетном счете ООО, являются собственностью данного общества, а не его основателей. Следовательно, распоряжаться прибылью имеет право исключительно юридическое лицо, учредители, в числе которых находятся и представители административного звена, подобного права не имеют;
  • в соответствии с нормами ГК РФ организации вправе производить расчетные операции только в безналичной форме. Исключение составляют случаи, когда сумма перечисления не превышает 100 тысяч рублей. Деньги, полученные ООО в качестве оплаты товаров и услуг, подлежат внесению на р/с организации через банк. Следует отметить, что законодательство предоставляет предприятию возможность хранить определенную сумму в кассе, деньги сверх установленного лимита в конце рабочего дня следует вносить на счет общества. Данное требование закреплено в специальном указании ЦБ, регламентирующем порядок кассовых операций…».

Чтобы вывести средства на покрытие расходов, необходимо позаботиться о документации, подтверждающей их наличие. В данном качестве можно использовать:

  • товарные чеки;
  • накладные;
  • кассовые чеки.

Согласно ч. 2 ст. 861 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ), расчеты с участием юридических лиц производятся в безналичном виде. Даже наличные деньги, поступающие в кассу, должны быть размещены в банке, если их сумма превышает установленный организацией лимит (п. 2 указания Банка России «О порядке ведения…» от 11.03.2014 № 3210-У).

Однако в процессе функционирования любого предприятия может наступить момент, когда потребуются наличные средства. Например, они могут понадобиться в случаях, когда:

  • деньги нужны участнику общества;
  • наличность необходима для деятельности организации.

Однако в отличие от денег на банковском счете ИП, которые являются собственностью предпринимателя (т. е. он может их свободно получать), обналичивание средств ООО совершается только с учетом потребностей фирмы. Дело в том, что любое юридическое лицо, в соответствии с п. 1 ст. 48 ГК РФ, имеет обособленное имущество, которым не имеет права распоряжаться его учредитель или руководитель.

Таким имуществом, в частности, являются денежные средства на расчетном счете организации. Использование же денег ООО (в том числе наличных) в соответствии с нуждами предприятия должно быть обоснованным. Ниже мы рассмотрим, что можно предпринять для получения денежных средств на законных основаниях.

Итак, существует 2 варианта получения наличных денежных средств с банковского счета (какой из них предпочтительнее, выбирает клиент банка):

  • с помощью чека;
  • через дебетовую карту.

Чек — это своего рода распорядительный документ, который можно предъявлять только в кредитном учреждении, где обслуживается выдавшее его ООО. Чеки хранятся в чековой книжке, выдаваемой банком, при этом каждый лист состоит из 2 частей: чека и корешка. Документ заполняется от руки по правилам банка и подписывается лицом, образец подписи которого есть в банковской карточке.

Снятие средств с расчетного счета ООО

Дебетовая карта — более мобильный способ обращения с наличностью. С помощью нее можно и снимать, и вносить деньги на расчетный счет. При этом карт может быть несколько. Однако при обналичивании этим способом следует помнить, что в кредитных учреждениях существуют определенные лимиты на снятие денежных средств по карте, которых может быть недостаточно для конкретного юридического лица.

Как видите, основная проблема не в том, как с расчетного счета ООО снять деньги, а в том, как это сделать правильно,  поскольку сама суть юридического лица подразумевает определенные ограничения для вывода средств даже собственниками предприятия. Ведь обналичивание в данном случае должно сопровождаться начислением и уплатой налогов, а потому должно быть подтверждено соответствующими финансовыми документами.

Еще больше материлов по теме в рубрике: “Бизнес”.

Как обналичивать деньги со счета компании и соблюдать кассовую дисциплину, подробно описано в инструкции Центробанка. Законно снимать налчиные можно для оплаты хозяйственной деятельности, выплаты зарплат и других социальных гарантий. Еще один законный способ — выдать деньги под отчет.

Снимаются наличные в банке по предъявлению платежного поручения или чековой книжки и приходуются по ордеру в кассу предприятия. За снятие наличных банк берет комиссию.

Основной легальный способ вывода прибыли из предприятия — выплата зарплаты или дивидендов. Снятие наличных с расчетного счета ООО на личные нужды в таком случае влечет за собой налоговые обязательства в виде НДФЛ — 13%, а при выплате зарплаты нужно заплатить еще и страховые взносы — обычно 30%.

Денежные средства на расчетном счету юридического лица

На счет ИП поступают доходы — это собственность индивидуального предпринимателя. Он может распоряжаться деньгами как хочет — снимать, расплачиваться с поставщиками и клиентами.

Доходы, которые поступают на счет ООО — это деньги не одного учредителя, а всей компании. Поэтому предприниматель не может просто снять деньги с расчетного счета. Их может обналичить только на определенные нужды.

  • обналичить деньги с расчетного счета ООО через ИП;
  • снять деньги на хозяйственные расходы;
  • подписать договор займа;
  • выплатить дивиденды учредителям;
  • выплатить зарплату.

Этот способ нельзя назвать полностью легальным. Налоговая следит за предпринимателями, которые одновременно являются учредителями ООО и собственниками ИП.

Учредитель ООО решает вывести деньги со счета компании через счет ИП. Он открывает ИП на упрощенке и сдает ООО помещение по договору ренты.

Отчисляет раз в квартал в налоговую 6 % со всех доходов.

Закон не запрещает такой вид обналичивания денег с расчетного счета ООО, даже, если компания на УСН. Но налоговая следит за предпринимателями, у которых есть и ООО, и ИП, потому что они подпадают под закон об уклонении от уплаты налогов. А если у ИП будут высокие доходы, то налоговая придет с проверками.

  • аренда или покупка помещения компании;
  • компьютеры и оргтехника;
  • столы и стулья для сотрудников;
  • канцтовары;
  • услуги физлици и ИП.

У налоговой не будет подозрений и вопросов, если на каждый расход у компании будет товарный чек. Если компания не подтверждает расходы, то налоговая выставляет штраф.

Если предприниматель берет деньги в долг у банка или у компании — это займ. Банк или компания выдает деньги на определенный срок и под проценты.

Тот, кто дает деньги называется кредитор, а кто берет — заемщик. Заемщик и кредитор заключают договор займа. В договоре прописывают время на которое заемщик берет деньги и сумму, которую должен вернуть.

  • первый — взять кредит в своей же компании, но потом придется возвращать сумму с процентами;
  • второй — выдать кредит. В компанию вернется сумма кредита с процентами.

Дивиденды

Дивиденды — это чистая прибыль компании, которая делится между учредителями ООО. Предприниматель платит 13 % от суммы дивидендов в налоговую. В фонды ничего платить не нужно.

Получить дивиденды можно только после того, как предприниматель выдаст зарплату сотрудникам и заплатит налоги.

Выплатить зарплату

  • учредитель заключает трудовой договор с ООО;
  • бухгалтер или сотрудник отдела кадров делают приказ о зачислении на работу;
  • бухгалтер готовит табель учета рабочего времени и зарплатную ведомость.

Если в компании работает только учредитель, то он самостоятельно заполняет необходимые документы.

После того, как деньги в виде зарплаты, поступят на ваш счет, нужно оплатить налоги и перечисления в фонды.

В налоговую надо перечислить 13 % от дохода — это Налог на доходы физических лиц или НДФЛ. В Пенсионный фонд — 22 % и в Федеральный фонд медицинского страхования — 8 %. Например, учредитель компании заработал 300 000 рублей.

  • 39 000 рублей, 13 % отдает в налоговую — НДФЛ;
  • 66 000 рублей, 22 % — в Пенсионный фонд;
  • 24 000 рублей, 8 % — в Фонд медицинского страхования.

https://www.youtube.com/watch?v=esWYsDroYNQ

Из 300 000 предприниматель перечисляет государству 43 % дохода — это 129 000 рублей. Остается 171 тысяча рублей. Это не выгодный способ, потому что надо платить много налогов — почти половина зарплаты.

  • открыть ИП, заключить договор об услугах с ООО и переводить деньги на счет ИП;
  • если надо получить деньги и не платить налоги, то можно взять наличные на хозяйственные нужды компании. Но надо сохранять товарные чеки, потому что налоговая может прийти и проверить расходы. Если чеков не будет, то придется платить штраф;
  • подписать договор займа;
  • выдать дивиденды учредителям ООО;
  • в счет зарплаты. Придется заплатить налоги и взносы в фонды — это 43 % от суммы зарплаты.

Все дело в деньгах. Начинающий бизнесмен может забыть об этом на этапе регистрации компании, выбора банка для расчетного счета, подготовки пакета документов для банка и ФНС, … Но рано или поздно перед участниками ООО встает вопрос: как снять деньги с расчетного счета на личные нужды? Казалось бы, мы трудились, развивали бизнес, заработали, а получить заработанное не можем. Увы, все так и есть.

В данной статье мы рассмотрим возможные варианты действий для выведения денежных средств с расчетного счета ООО. При этом будем говорить только о легальных, законных способах, которые не приведут к конфликту с налоговой службой.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Бесплатный расчётный счёт от Альфа-Банка ►

Расчетный счет требуется каждому юридическому лицу. Налоговый кодекс обязывает перечислять налоги и взносы в бюджет в безналичной форме, наличные средства для этой цели не принимаются. Поэтому работать совсем без открытия счета не удастся, в отличие от индивидуальных предпринимателей, которых не решились ограничить в этом вопросе. ИП могут работать без расчетного счета и вносить платежи наличными совершенно легально.

Попробуйте наш калькулятор банковских тарифов:
Передвигайте «ползунки», раскройте и выберите «Дополнительные условия», чтобы Калькулятор подобрал для Вас оптимальное предложение по открытию расчетного счета. Оставьте заявку и Вам перезвонит менеджер банка.

Остановимся более детально на представленных ранее способах вывода средств с расчетного счета ООО. Чаще всего обналичивание средств происходит с целью оплаты труда сотрудников предприятия. Выплата зарплаты предусмотрена трудовым законодательством, получателями являются работники, оформленные в компании официально.

Подтверждением официального трудоустройства лица, дающим ему право на получение зарплаты, является наличие соответствующей документации.

К таковой относят:

  • трудовое соглашение;
  • трудовая книжка;
  • приказ о приеме на работу.

Как правильно снять деньги с расчетного счета ООО?

Представленный перечень не является исчерпывающим. К кадровой документации можно отнести материалы, содержащие соответствующую информацию и имеющие отношение к делу.

Заработная плата сотрудников предприятия облагается налогом. При этом способ выплаты, то ли это наличный расчет, то ли перечисление денег на карту, не имеет значения. Согласно налоговому законодательству размер подоходного налога составляет 13% от суммы оклада. Помимо НДФЛ, с зарплаты удерживаются средства, предназначенные для оплаты страховых взносов. На данный момент величина платежа составляет около 30%.

Уклонение от уплаты налогов, а также других обязательных сборов, наказывается законом.

Согласно нормам гражданского законодательства ООО вправе выдавать займы как физическим, так и юридическим лицам. Если заемщиком выступает организация, перечисление средств производится безналичным способом, на расчетный счет заемщика. Физическим лицам ссуду можно выдать наличными.

Условия и порядок реализации процедуры установлен ГК РФ и регламентирован его нормами.

Особенности предоставления займа юрлицам:

  • сделка обязательно должна иметь письменную форму. Передача средств происходит на основании договора;
  • соглашение считается заключенным в момент предоставления заемщику ссуды;
  • договор должен иметь обязательные реквизиты, в числе которых дата его составления и подписи сторон, а также содержать условия выдачи денег и их возврата.

Сотрудник ООО, также как и другие граждане, может оформить заем. Перечисление средств, при этом, как правило, производится на его пластиковую карту. Одолженные средства подлежат возврату.

Как снять деньги с расчтного счта ООО

Варианты возврата займа сотрудником компании:

  1. возврат суммы в полном объеме за один раз;
  2. удержание долга из заработной платы заемщика частями. Согласно трудовому законодательству размер вычетов не может превышать 20 %.

Второй способ, как правило, используется по согласованию сторон, если такое условие предусмотрено договором.

Не стоит забывать о налогообложении. Заем облагается налогом в размере 35% при условии, что заемщик получает материальную выгоду вследствие оформления ссуды.

Важно! Если сотрудник со временем утратил возможность погасить задолженность и долг был списан, полученные ранее средства автоматически переходят в разряд доходных, соответственно, заемщик должен заплатить подоходный налог.  

Это наиболее «стандартный» способ вывода средств с расчетного счета компании. Однако его осуществление связано с рядом сложностей:

  1. Дивиденды можно выплачивать не чаще одного раза в квартал (п. 1 ст. 28 закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).
  2. Компания должна работать с прибылью, а ее финансовое положение – быть устойчивым.
  3. Необходимо провести собрание учредителей и оформить ряд документов.

Кроме того, с дивидендов нужно заплатить подоходный налог по ставке 13%. Фактически получается, что чистая прибыль компании после уплаты всех обязательных платежей облагается налогом еще раз.

Собственники компании нередко непосредственно управляют своим бизнесом. В данном случае обналичивание денег, на первый взгляд, не представляет проблемы. Достаточно назначить себе заработную плату, заплатить тот же 13% налог и не нужно дожидаться конца квартала и оформлять множество документов.

По каким основаниям можно вывести наличные со счета ООО

Юрист онлайн

Собственник компании может получить наличные денежные средства из своего бизнеса различными способами. Каждый из них имеет свои плюсы и минусы, как финансовые, так и иные (например, риски, связанные с проверками). Чтобы выбрать вариант обналичивания, следует принять во внимание все факторы с учетом особенностей конкретного бизнеса. В большинстве случаев целесообразно использовать не один, а комбинацию из нескольких способов.

Целевое использование денежных ресурсов ООО. На что можно снять деньги с расчетного счета ООО в России в 2018 году. Какие инструменты используются для переведения безналичных средств в наличные.

Для удобства ведения эффективной хозяйственной деятельности все предприятия, независимо от форм собственности, открывают расчетный счет в коммерческом банке.

Это позволяет вести безналичные расчеты с другими физическими и юридическими лицами, государственными фондами и налоговой службой.

Общество с ограниченной ответственностью – это особая форма создания предприятия и управления им, при этом учредителем может быть как один, так и несколько физических и юридических лиц.

Большинство процессов хозяйственной деятельности регулируется собранием участников. Среди вопросов, которые они решают – и движение средств на расчетном счету ООО.

Ни одно из лиц, входящих в совет участников не может самостоятельно распоряжаться данным ресурсом.

Общие моменты

Участники ООО, независимо от их должности в компании, доли в капитале и полномочий, ни в коем случае не могут пользоваться денежными средствами, расположенными на расчетном счету, в личных целях.

С расчетного счета на их имя могут быть списаны только предусмотренные законодательством РФ доходы, в виде дивидендов и заработной платы (в случае, если участник состоит в штате компании).

Основные сведения

Бесплатная консультация юриста по телефону

Созданный расчетный счет ООО в коммерческом банке позволяет решить ряд поставленных перед компанией задач.

Накопительная Выполняется за счет поступления и хранения денежных средств на счету компании
Расчетная Средства, хранящиеся на расчетном счету ООО, предназначены для ведения безналичных расчетов по ряду обязательств

Осуществляя какие либо-операции, результатом которых становятся обязательства перед физическими, юридическими лицами, налоговой инспекцией и государственными фондами, уполномоченное лицо отправляет банку распоряжение о переводе средств на необходимый счет.

Стоит обратить внимание на случаи, когда на счету недостаточно денежных средств для проведения выплат.

Все исполнительные документы, на основании которых проводится списание, заносятся в №2 «Расчетные документы».

На какие нужды

Денежные средства, хранящиеся на расчетном счету ООО, имеют свое целевое назначение. Распоряжаясь ресурсами, важно знать, на какие цели можно снять деньги с расчетного счета ООО.

Дивиденды То есть доля участников ООО в годовой чистой прибыли предприятия, которую они могут получить в качестве дохода, в размере, установленном собранием участников. Собрание учредителей, которое проводится при создании предприятия с формой собственности ООО, определяет четкие сроки выплат данных средств. Стоит обратить внимание, что при расчете и выплате дивидендов из них должны быть удержаны и оплачены налоговые отчисления в размере 13%. Также важно знать, что для лиц, которые на момент выплаты средств предыдущие 12 месяцев находились вне Российской Федерации более 183 дней, налоговая ставка на доход физических лиц составит 15%.Дивиденды распределяются поквартально или раз в год. Назначенную сумму можно выплачивать как одним платежом, так и помесячно
Расчеты по оплате труда сотрудникам также проводятся с расчетного счета ООО Они осуществляются ежемесячно. Заработная плата выплачивается всем физическим лицам, входящим в штат предприятия. Участник, помимо дивидендов, может получать и данные выплаты, если состоит в штате компании.Важно, что из заработной платы удерживается и оплачивается ряд выплат в органы социального страхования и налоговую службу.К обязательным страховым взносам относятся:

  • ПФР – 22%;
  • ФОМС – 5,1%;
  • ФСС – 2,9%.

Помимо вышеперечисленных средств, уплачивается НДФЛ – 13%

Оплата аусторсинга В отдельных случаях учредители могут принять решение передать управления другой компании. Она может иметь любую форму собственности, но в большинстве случаев это ИП. Сотрудничество осуществляется на основании договора, в котором четко прописана стоимость оказываемых услуг
Займа другому юридическому или физическому лицу Как правило, юридические лица осуществляют займ в коммерческих банках. Но это не исключает того, что заемщиком может выступать и не кредитное учреждение. Займ осуществляется на основе договора
Выплата денежных средств под отчет Нередко при ведении хозяйственной деятельности необходимо осуществлять выплаты не только в безналичной, но и в наличной форме. Для этого часть денежных средств должна храниться в кассе предприятия. Но если их не хватает для выполнения поставленной задачи, то можно обналичить средства с расчетного счета. Каким образом это можно сделать – рассмотрим далее
Представительские расходы Как правило, хозяйственная деятельность предприятия, особенно с формой собственности ООО, предполагает ведение переговоров с партнерами не только в официальном формате. Для достижения поставленной цели может понадобиться организация делового ужина или другого мероприятия

На эти расходы также можно использовать средства с расчетного счета предприятия. Но при этом важно документально фиксировать, куда и как они были потрачены.

Так как это относится к системе налогообложения, то можно использовать средства с данной целью. Все остальные способы снятия средств считаются нелегальными.

Как известно все процессы, связанные с экономической деятельностью предприятий разных форм собственности, регулируются при помощи законодательных актов Российской Федерации.

Как обналичить средства для выплаты заработной платы работникам

Большинство вышеперечисленных законодательных актов относится к экономической категории.

Но стоит учитывать, что если неправильно вывести средства с расчетным счетом ООО, такое действие предусматривает несение ответственности нарушителем.

Поэтому к нормативной базе можно так же отнести статью 115 Уголовного Кодекса Российской Федерации. Что бы этого избежать, важно использовать методы снятия средств легально.

Как правило, все расчеты, в которых используются средства, находящиеся на расчетном счету ООО, проводятся в безналичной форме.

Но в отдельных случаях предприятию для осуществления хозяйственной деятельности необходимы наличные средства.

В этом случае можно воспользоваться ресурсом, находящимся на расчетном счету ООО в коммерческом банке.

При создании расчетного счета, ООО получает не только документальное подтверждение о его открытии, но так же корпоративную пластиковую карту или чековую книжку.

Эти инструменты специально предназначены для снятия денежных средств с расчетного счета. Далее рассмотрим, как правильно это сделать.

Обналичивание средств с расчетного счета проводится только в случае, если этого требует осуществление хозяйственных операций.

Все эти процессы в обязательном порядке фиксируются и учитываются в бухгалтерских документах. При этом отображается, какая сумма и с какой целью должна быть обналичена.

Чековая книжка

Чековая книжка – это набор бланков в количестве от 25 до 50 штук, предназначенных для получения наличных средств, расположенных на счету в коммерческом банке.

При составлении договора на расчетно-кассовое обслуживание руководитель предприятия заполняет заявление о выдаче чековой книжки в одном или нескольких экземплярах с указанием количества бланков.

Форма заявления составляется банком самостоятельно, поэтому они могут отличаться друг от друга. Но, несмотря на различия, в них отображается одинаковая информация.

Ответственное за проведение данной операции лицо Готовит внутренние документы предприятия о движении денежных средств, находящихся на счету
Держатель чековой книги заполняет чек Важно не допускать при этом ошибок и исправлений, он должен иметь подпись держателя в обязательном порядке
В случае, если сумма довольно велика Необходимо заранее связаться с банком и зарезервировать ее
Лицо, на чье имя был выписан чек Отправляется в ближайшее отделение банка с целью его обналичить

Стоит отметить, что при использовании в качестве платежного инструмента чековой книжки, выдача в один операционный день составит ни более 100000 рублей.

Пластиковая карта

Пластиковая карта – это платежный инструмент, который выпускается после открытия счета в коммерческом банке.

Для того, чтобы обналичить средства таким образом, держателю карты или его доверенному лицу достаточно найти ближайший банкомат и воспользоваться его функциями.

Важную роль в данном случае играет лимит денежных средств установленных на карте. Для ООО он составляет 200-300 тысяч рублей.

Что же касается процессов с заполнением внутренних документов на предприятии, то он ничем не отличается от предыдущего способа снятия денежных средств при помощи чека.

Личное обращение

В случае, если ни один из вышеперечисленных инструментов для снятия средств недоступен, ООО может обналичить их при помощи личного обращения официального лица.

Для этого уполномоченный представитель организации обращается в коммерческий банк. Там он заполняет ряд бумаг, в том числе – заявление на выдачу средств, находящихся на счету.

Так как средства на расчетном счету являются целевыми, то желательно в заявлении указать причину их снятия.

Личное обращение является самым сложным и длительным способом обналичить средства, находящиеся на расчетном счету в банке, так как работники банка обязаны проверить все данные обращающегося к ним лица, и только после этого выдать средства.

Учредитель в статусе ИП

Вариантом предыдущего способа является обналичивание денег путем оформления собственника в качестве индивидуального предпринимателя (ИП). В этом случае он оказывает компании управленческие услуги. Обычно при этом ИП работает на УСН «Доходы», т.е. платит 6% от выручки (а в некоторых регионах – и еще меньше). Страховые взносы будут и в этом случае, но, во-первых, здесь они фиксированные, а во-вторых – могут уменьшать итоговую сумму налога.

Рассмотрим пример, когда учредитель получает за управленческие услуги 50 000 руб. в месяц. Это «круглая» для простоты расчета сумма, превышающая примерно на 20% среднюю заработную плату по РФ в 2018 году, публикуемую Госкомстатом. Если доход учредителя не превышает среднюю зарплату наемного работника, то вряд ли такой бизнес имеет смысл, поэтому и рассматривать подобные варианты мы не будем. Таким образом, годовой доход ИП в нашем примере составит 600 000 руб.

В соответствии с п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ предприниматели, не производящие выплаты работникам, могут полностью вычесть страховые взносы из «упрощенного» налога. Таким образом, итоговая фискальная нагрузка составит: (36 000 – 35 385) 35 385 = 36 000 руб. При увеличении дохода ситуация будет аналогичной – вся сумма страховых взносов «покрывается» 6% налогом, и затраты при любых оборотах будут равны 6% от выручки.

Однако, используя обналичивание денег через ИП, нужно быть готовым к пристальному вниманию налоговиков. Необходимо тщательно подготовить все необходимые документы, подтверждающие факты оказания услуг – договора, акты и т.п.

Как обналичить средства для выдачи займа физическому лицу

Используя обналичивание денег таким способом, нужно учитывать следующее:

  1. Нежелательно заключать договор о беспроцентном займе или под низкий процент. Дело в том, что экономия на процентах облагается НДФЛ по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). Лучше всего установить процент, равный или немного превышающий 2/3 ставки рефинансирования ЦБ РФ.
  2. Чтобы не привлекать внимания финансового мониторинга, каждый договор займа нужно заключать на сумму, не превышающую 600 тыс. руб.
  3. При прощении долга в любом случае придется уплатить НДФЛ по ставке 13%.

Подотчетные средства

Выдача наличных денег под отчет является распространенной практикой при ведении бизнеса. Чаще всего речь идет о командировках или о приобретении каких-то недорогих материалов, комплектующих, инвентаря в розничных магазинах.

С помощью «подотчета» можно также проводить и обналичивание денег для собственника. Особенно много возможностей дают для этого статьи «командировки» и «представительские расходы». Кроме стандартных расходов на проезд и проживание сюда можно списать и приобретение дорогой одежды или аксессуаров, организацию банкетов и т.п.

Кроме того, нужно иметь в виду, что банки часто устанавливают для расходов, не связанных с заработной платой, более высокий процент за обналичивание. Для крупных сумм такая комиссия может быть по сути «запретительной», достигая 10% и более.

Что же выбрать

Мы рассмотрели разные варианты ответа на вопрос, как вывести деньги с ООО. Для удобства сведем все данные в таблицу

Способ

Фискальная нагрузка

Плюсы

Минусы

Дивиденды

13%

минимум претензий со стороны контролеров

зависит от финансовых результатов, сложно оформлять, можно платить только один раз в квартал

Заработная плата

от 13% до 43% в зависимости от налоговой системы

можно выплачивать ежемесячно, нет привязки к финансовым результатам

в большинстве случаев фискальная нагрузка выше, чем при остальных способах

Управленческие услуги ИП

от 6%

минимальная фискальная нагрузка

высокие риски, связанные с налоговыми проверками

Прощение займа

13%

можно единовременно выдать крупную сумму

риски, связанные с налоговыми проверками и финансовым мониторингом

Подотчетные средства

нет

экономия на налогах

перечень затрат ограничен, большое количество подтверждающих документов, высокий процент за обналичивание

Выбор варианта зависит от ситуации на предприятии и политики его руководства.

  1. С точки зрения экономии затрат оптимальным будет использование ИП. Но в этом случае нужно быть готовым к спорам с налоговиками.
  2. Если предприятие не хочет повышать налоговые риски и стабильно работает с прибылью, то целесообразно выбрать выплату дивидендов.
  3. Если же финансовая ситуация не столь радужная, то можно использовать «зарплатный» вариант. Наиболее выгоден он будет для УСН «Доходы» при существенных оборотах.
  4. Обналичивание денег через подотчетные средства позволяет экономить на налогах. Но в этом случае перечень затрат ограничен и необходимо оформлять множество подтверждающих документов. Не следует забывать и о том, что придется заплатить высокий процент банку за обналичивание денежных средств на текущие расходы. Поэтому такой вариант можно рассматривать лишь как дополнительный к одному из перечисленных выше.
  5. Также «вспомогательным» вариантом можно считать и займ. Этим способом целесообразно пользоваться при разовой потребности в относительно крупных суммах. Понятно, что если выдавать и прощать займы на регулярной основе, это не может не заинтересовать контролеров. Да и банковские комиссии за обналичивание денежных средств для займа тоже, как правило, довольно высоки.
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector