Смогут ли пенсионеры работать как самозанятые

Консультация адвокатов по пенсии самозанятых граждан

Закон о самозанятых  №422 от 27.11.2018г. вступил в силу в начале 2019г. В этом нормативно-правовом акте рассматриваются все вопросы, касающиеся ведение бизнеса без получения статуса субъекта предпринимательской деятельности. Этот Федеральный закон разъясняет, могут ли пенсионеры быть самозанятыми гражданами, и как им пройти регистрацию в ФНС.

В ФЗ №422 отсутствуют ограничения для российских граждан пенсионного возраста, желающих получать доход от ведения собственной профессиональной деятельности. Федеральное законодательство позволяет такой категории лиц:

  • сдавать объекты недвижимости в аренду;
  • предоставлять услуги населению;
  • продавать товары, изготовленные собственноручно.

В ФЗ№422 указано, должны ли самозанятые пенсионеры платить налоги. После прохождения государственной регистрации в ФНС по месту проживания, граждане уже в новом статусе обязаны платить в бюджет:

  1. Пенсионер, получивший доход от предоставления услуг физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, в бюджет перечисляет 4,00%.
  2. Гражданин, работающий с юридическими лицами, платит 6,00% с дохода.

Самозанятые пенсионеры должны учесть следующие нюансы:

  • налоговые обязательства возникают по мере добавления доходов;
  • уплата налога осуществляется ежемесячно, после получения из ФНС онлайн-уведомления;
  • самозанятым пенсионерам закон позволяет платить взносы по своей инициативе;
  • благодаря регулярным платежам в бюджет гражданам удастся увеличить стаж и накопить пенсионные баллы;
  • в сумму налога (4,00% либо 6,00% включены отчисления для ФСС и ОМС).

Большинство граждан не знают, считаются ли самозанятые пенсионеры работающими. Они не решаются начать самостоятельную деятельность, так как боятся лишиться права на пенсионные выплаты. Размер ежемесячной пенсии формируется из разных факторов:

  • трудового стажа;
  • заработной платы;
  • прохождения военной службы;
  • доходов, полученных в статусе самозанятого лица;
  • декретным отпуском;
  • периодом обращения за пенсионным назначением.

К самозанятой категории лиц отнесли граждан, которые работают сами на себя, систематически получая доход. Под понятие «самозанятость» попадает практически любая деятельность граждан, которые своими силами зарабатывают себе на жизнь. В законодательстве особенно четко выделены несколько сфер, в которых как раз и заняты большинство людей пенсионного возраста:

  1. Присмотр за детьми и уход за больными людьми.
  2. Продажа продукции, выращенной на своем участке.
  3. Сдача квартиры и другой собственности в аренду.
  4. Репетиторство и помощь в домашнем обучении.
  5. Услуги уборщицы, помощницы по хозяйству и другого домашнего персонала.

Также самозанятыми будут считать таксистов, копирайтеров, специалистов по ремонту техники, одежды, украшений, людей, оказывающих услуги в сфере красоты и медицины на дому и многих других.

По закону самозанятым является человек, если подходит под следующие критерии:

  1. Работает сам на себя без работодателя.
  2. Оказывает личные услуги или продает собственный товар.
  3. Получает постоянный доход.

Если пенсионер подпадает под эти пункты, он обязан встать на учет в ИФНС и платить налоги с доходов.

В ином случае его деятельность будет расцениваться как незаконное предпринимательство, за что по НК РФ полагается штраф.

Важно! Все граждане Российской Федерации, получающие прибыль в любой форме, должны уплачивать с нее налог в бюджет. Это определено законодательством РФ.

Лишению статуса самозанятого подлежат лица, которые:

  1. Наняли рабочих официально.
  2. Получили доход за прошлый год больше 2,4 млн.
  3. Сменили вид деятельности, при ведении которого нельзя применять специальный режим налогообложения (перепродажа товаров, торговля подакцизной продукцией, добыча и реализация полезных ископаемых, услуги риелтора с получением комиссионных вознаграждений).

Есть вариант оформить ИП, чтобы легализовать свой бизнес, но это сулит определенные сложности в процедуре регистрации и ведении бухгалтерского учета, хотя у индивидуальных предпринимателей возможностей и прав больше.

Пенсионеры, продолжающие трудиться после выхода на пенсию, независимо по найму или в качестве самозанятого, являются работающими пенсионерами и относятся к работоспособному населению. Но лишить их социальных выплат государство не вправе. Это касается и пенсии, которая не облагается налогом в соответствии с НК РФ.

Но налог для самозанятых пенсионеров остается таким же, как и для остальных, хотя, повторимся, разговоры об освобождении от налогового бремени людей предпенсионного и пенсионного возраста уже ведутся.

Сейчас любые самозанятые имеют ряд возможностей, которые могут использовать для «легализации» своей деятельности. Среди них:

  • Оформить себя как индивидуальный предприниматель на патенте.Патентный режим налогообложения кажется государству единственной подходящей мерой для самозанятых. Он предполагает оформление разрешения на предпринимательство сроком от 1 месяца до года. Часто говорится, что при нём не уплачиваются налоги, но это не совсем так. Они есть, просто перечисляются один раз за весь срок действия патента. Сумма получается из налоговой базы, помноженной на налоговую ставку в 6%. Также гражданин делает фиксированные взносы в ОМС и ПФР. В эту выплату уже входит НДФЛ и другие налоги работающих граждан. Воспользоваться режимом можно только при определенном виде деятельности, годовом доходе не более 60 миллионов рублей и штате сотрудников, не превышающем 15 человек.
  • Налог на самозанятых.Вступает в силу с 1 января 2019 года, но только в четырёх местах – Москве, Московской и Калужской областях, а также Татарстане. Налог ежемесячный, 4 или 6% от дохода, который подсчитывается с помощью специального приложения, где формируются чеки при каждой продаже. Взнос в ОМС входит в сумму налога, в ПФР – отдельно и по желанию.
  • Налоговые каникулы.Предполагают регистрацию бизнеса и отсутствие выплат по налогу и страховым взносам в течение установленного времени каникул. После их окончания гражданин либо оформляется как ИП, либо платит НДФЛ в 13%, либо прекращает свою деятельность.

Так как все эти возможности, согласно законодательству, добровольные, то есть и четвёртый вариант – работать без регистрации. Это реально, пусть и связано с некоторыми трудностями, к примеру, штрафами. Но обязать заплатить штраф могут и при зарегистрированном бизнесе, и там он имеет все шансы оказаться даже больше.

Главная проблема у самозанятых пенсионеров – регистрация собственной деятельности. Если у других граждан есть несколько вариантов развития событий, в виде оформления ИП на патент или использования налоговых каникул, то у пенсионеров их нет.

Смогут ли пенсионеры работать как самозанятые

Регистрация своего небольшого предпринимательства приведет к тому, что они будут называться «работающими», а для Российского законодательства это уже абсолютно иная категория населения. Многих социальных выплат и льгот самозанятые пенсионеры лишаются.

Это доказывают и выходящие новости о будущем пенсий. В 2019 году планируется провести индексацию в среднем на 1 тысячу рублей, но есть уточнение – работающих пенсионеров индексация не касается.

Ранее было сказано, что эти люди и так получают маленькую пенсию, имеют довольно большие льготы и не освобождены от налогов. Именно эти проблемы и пытаются решить люди, которые вместо заслуженного отдыха на старости и траты времени и сил на то, что нравится, вынуждены идти и подрабатывать. Как и все остальные самозанятые в России, большинство пенсионеров пытаются просто закрыть дыры в собственном семейном бюджете и подтянуть его до более или менее приемлемого для существования уровня, учитывая растущее число проблем в экономике. Особенно это актуально для грядущего 2019, когда повышение цен прогнозируется во всех сферах жизни граждан – от продуктов в магазине до услуг ЖКХ.

Несмотря на то что сейчас часто появляются новости о выгоде оформления самозанятости продавца его клиентам, в реальности это не так. Работающие на себя пенсионеры, как и многие другие самозанятые, чаще всего ведут расчёт наличными, ведь это им намного удобнее, чем пользоваться картой. А учитывая, что финансовые организации могут передавать информацию о транзакциях в налоговые службы, расчёт наличными значительно безопаснее.

Самозанятые пенсионеры — одна из немногих категорий населения, которую при должном отношении нужно вовсе освободить от любых взносов в ПФР. По мнению государства, самозанятый пенсионер должен платить налоги, но учитывая заработки этих граждан от своей обычно очень небольшой работы, создавать дополнительные условия налогообложения не целесообразно. Не так много с них можно получить, как может показаться. Поэтому единственный способ борьбы — повышение пенсий.

Распределение платежей

Обязательные платежи (4% и 6%) распределяются следующим образом:

  • 37% от суммы идет в фонд ОМС
  • 63% – в региональный бюджет

Отчислений в ПФР нет, следовательно, ни о какой пенсии речь пока не идет. В РФ нет официального статуса самозанятых, разные ведомства определяют эту категорию по-разному. Иногда к ней относят ИП, не имеющих наемных работников. Для них обязательна постановка на учет в ПФР и ежегодные отчисления. В этой статье идет речь о плательщиках НПД, первые из которых зарегистрировались в январе 2019 года.

Какие виды деятельности пенсионеров облагаются налогом

Когда вернут индексацию пенсий работающим пенсионерам, они получат 200 млрд рублей. Такая компенсация пока кажется нереальной.

В отличие от стандартной индексации, прибавка к пенсии считается строго индивидуально и зависит напрямую от показателей зарплаты, в частности от уплаченных работодателем страховых взносов и начисленных пенсионных балов.

Обратите внимание: повышение пособия ожидается всего на 3 балла. Один бал примерно стоит 80 рублей — это предел, на который может пойти государство.

Также стоит напомнить, что, как и все работающие пенсионеры, устроенные официально продолжают производить пенсионные отчисления в размере 16% и еще 6% на накопительную часть в бюджет и платить подоходный налог. Эти отчисления закрывают так называемые «дыры» в бюджете. Если учитывать, что нынешняя страховая пенсия формируется именно за счет этих 16% отчислений, можно сделать вывод: эти пенсионеры как никто другой заслужили получать индексацию, но, когда будет прибавка и стоит ли ее вообще ждать, — неизвестно.

Сейчас это большая категория населения, для которой существует множество видов деятельности. Однако далеко не все из них признаются в законодательстве. По мнению государства, самозанятыми являются в первую очередь:

  • Репетиторы.
  • Няни и сиделки.
  • Оказывающие услуги ремонта помещений и техники.
  • Наёмные работники вроде горничных и водителей.
  • Ведущие своё домашнее хозяйство.

Последний вариант имеет наибольшую вероятность, когда речь идёт о самозанятых пенсионерах. Ведь в большинстве случаев они не могут выполнять какую-то тяжелую работу и придерживаться строгого графика, да и суммы, требующиеся им для жизни не так велики, как для более молодого населения.

Но средства всё равно нужны, особенно учитывая такие факторы, как:

  1. Повышение пенсионного возраста, которое начнётся с 2019.
  2. Размер пенсий, который крайне мал. А индексация в следующем году ожидается только для неработающих пенсионеров и в среднем на 1 тысячу рублей.
  3. Рост цен, особенно в 2019. К этому приведет увеличение размера НДС с 18 до 20%, а также высокая инфляция из-за него.

Пенсионеры, как и все остальные граждане, считаются самозанятыми, когда:

  • Не имеют дополнительных помощников в своём предпринимательстве.
  • Не платят налоги с доходов.
  • Не регистрируют деятельность в налоговых органах.

Подоходный также всё ещё существует, пусть и не называется этим словом. Здесь налогообложению не подлежат такие доходы, как:

  1. Пенсии от государства.
  2. Страховая компенсация.
  3. Накопительная часть.
  4. Выплата к страховой компенсации.
  5. Выплаты по инвалидности.
  6. Доплаты от государства на законодательном уровне.
  7. Материальная помощь с бывшего места работы.

От этих доходов налогом не облагаются только 4 000 рублей ежегодно.

Многие россияне, планирующие в скором времени выйти на заслуженный отдых, пытаются выяснить, что это такое самозанятые пенсионеры, какие налоги с них удерживают. Под налогообложение попадают следующие виды деятельности:

  • репетиторство;
  • услуги няни;
  • продажа самостоятельно изготовленных товаров;
  • уход за пожилыми людьми, инвалидами;
  • сдача в аренду личной недвижимости, земли;
  • перепродажа товаров;
  • оказание услуг по договорам комиссии;
  • перепродажа авторских прав;
  • другие виды дохода, для получения которого не нужен статус субъекта предпринимательской деятельности.

В ФЗ №422 точно не указано, лишаются ли надбавки самозанятые пенсионеры. Сегодня в интернете много противоречивой информации, поэтому стоит немного подождать и получить рекомендации от контролирующих органов. Но пока, ни в ПФР, ни в ФНС не могут дать четкого ответа, лишатся самозанятые пенсионеры доплат и льгот, по причине не закрепленного в Федеральном законодательстве их правового статуса.

На данный момент между этими двумя ведомствами достигнута временная договоренность о включении самозанятых пенсионеров в категорию не работающих граждан. Благодаря этому они могут рассчитывать на сохранение положенных надбавок. Но, ситуация способна измениться в любой момент и тогда, граждане не смогут рассчитывать на дополнительную помощь государства.

При изучении ФЗ №167, 422, можно сделать несколько выводов:

  1. Самозанятые пенсионеры не лишаются права на индексацию при условии неуплаты страховых взносов в ПФР (на сегодняшний день они добровольные).
  2. Применение налога на такую деятельность не влияет на статус гражданина в системе обязательного пенсионного страхования. Именно поэтому с него не имеют права снимать надбавки.

Ввиду действия моратория, до конца 2019 года самозанятые пенсионеры освобождены от уплаты налогов. По завершении каникул им придется вносить в бюджет 4,00% или 6,00% от полученных доходов. В противном случае к нарушителям налогового режима будут применять штрафные санкции. Первый раз начислят 20% от суммы налога к уплате, за повторное нарушение придется заплатить штраф в размере 100% от суммы платежа.

Если гражданин не имеет трудового стажа, то он все равно будет получать пенсию. Но, размер такой пенсии крайне мал – всего 5180 рублей. Необходимо добавить, что это еще не все, так же им еще полагается доплата до прожиточного уровня пенсионера. Суммарно это, примерно, 8 тысяч рублей в месяц.

Однако ситуация может измениться, если гражданин имеет инвалидность. Размер пенсии в таком случае будет зависеть от группы. Например, по 1 группе это 10360 рублей, по 2 – 5180 рублей, а по 3 – 4403 рубля.

И это еще не все, инвалидам плюсом к пенсии назначается ежемесячная выплата, размер также зависит от группы. Например, по 1 группе это 3626 рублей, по 2 – 2590 рублей, по 3 – 2073 рубля.

Для граждан, официально ведущих самозанятую деятельность, введен специальный налоговый режим, согласно которому они должны уплачивать налоги на так называемый профессиональный доход по следующим ставкам:

  1. 4%, если услуги оказываются физическим лицам и гражданам.
  2. 6%, если взаимодействие ведется с юридическими лицами и организациями.

Смогут ли пенсионеры работать как самозанятые

По поводу страховых взносов в ОМС четкого положения пока нет. Предполагается, что их нужно будет оплачивать отдельно. В Пенсионный фонд выплата взносов необязательна, но в этом случае человек может рассчитывать только на минимальную пенсию, а срок выхода на отдых будут считать с отсрочкой на 5 лет. По желанию, гражданин может увеличить накопительную часть пенсии, внося добровольные взносы в ПФР в рамках, предусмотренных законом.

Чтобы снизить налоговую нагрузку на первых порах ведения легального бизнеса, власти предусмотрели особую льготу, которая позволяет снизить налоговые ставки до:

  1. 3% при работе с физическими лицами.
  2. 4% при оказании услуг юрлицам.

Суть заключается в том, что для каждого самозанятого предусмотрена льгота в сумме 10 000 рублей. На эту сумму уменьшаются налоговые выплаты, но постепенно. Это выглядит как ежемесячный «минус 1 или 2% от основной ставки налогообложения», что и позволяет говорить о ставках в 3 и 4%. За налоговый период принят один календарный месяц.

На примере это выглядит так: гражданин Иванов А. Б., выйдя на пенсию, подрабатывает на жизнь оказанием услуг по ремонту обуви. Его ежемесячный доход составляет около 15 тысяч рублей. Он бы платил в бюджет 600 рублей каждый месяц, но с учетом вычета сумма к уплате составит 450 рублей. Налог уменьшен на 150 рублей – это льгота.

Чтобы начать вести законную деятельность, необходимо встать на учет в налоговых органах. Чтобы упростить процесс, было разработано приложение «Мой налог», с помощью которого подается пакет документов и производится регистрация в онлайн-режиме.

Стаж

Согласно действующему законодательству, стажа для пенсии за время нахождения на учете в ФНС им не положено. В настоящее время самозанятым доступно только добровольное сотрудничество с ПФР. Платить взносы добровольно может не каждый, а только определенные категории граждан, перечисленные в ст.29 167-ФЗ.

Добровольные взносы в ПФР

Оплата взноса производится один раз в год. Начинается расчетный период с момента подачи заявления, внести деньги нужно до 31 декабря текущего года. Сумма может быть любая, но максимальный и минимальный размер ограничены. Нижний предел – это произведение МРОТ и тарифа страховых взносов (НК РФ ст.425), увеличенное в 12 раз.

  • в 2019 году: 11280 руб. × 22% / 100 × 12 = 29779,20 руб.

Верхний предел – это произведение восьмикратного МРОТ и тарифа, увеличенное в 12 раз.

  • в 2019 году: 8 × 11280 руб. × 22% / 100 × 12 = 238233,60 руб.

Если человек начал платить в течение года, границы пересчитываются пропорционально. Например, подавший заявление в ПФР с 1 августа, должен внести 31 декабря сумму, не менее:

  • 29779,20 / 12 * 5 = 12408 руб.

И не более:

  • 238233,60 / 12 * 5 = 99264 руб.

Добровольному плательщику начисляются пенсионные баллы в зависимости от того, какую сумму он перечислил. Всем, кроме плательщиков НПД, заработать таким образом можно только 7.5 лет стажа. После этого добровольные отношения с ПФР прекращаются. Тем, кто стоит на учете в ИФНС, как самозанятый плательщик налога 4% или 6%, можно таким образом «заработать» любой стаж.

Если самозанятому не удастся получить достаточный стаж, он сможет рассчитывать только на социальную пенсию. Размер ее в 2019 году будет 9266 руб. (после увеличения с 1 апреля). Назначают ее на пять лет позже страховой.

Индексация пенсий пенсионеров

На рассмотрение Госдумы был внесен проект о возврате пенсий рабочим пенсионерам, а также о производстве перерасчета пособий за прошлые года. На данный момент индексация и так осуществляется, однако только после полного увольнения.

На начало 2016 года показатели были следующие:

  • инфляция по стране составила 12,9%;
  • индексация была всего 4%;
  • для работающих пенсионеров выплаты вовсе перестали индексировать.

Работающие пенсионеры лишились индексации, а результате этого в обществе начало расти социальное напряжение.

Еще один вопрос, возникающий в связи с объявленной регистрацией, лишатся ли индексации пенсии самозанятые пенсионеры. С 2016 года на основании закона 385-ФЗ прекращено ежегодное увеличение пожизненного содержания трудоустроенным пенсионерам. Поэтому главное, что следует выяснить, будут ли самозанятые пенсионеры считаться работающими.

Смогут ли пенсионеры работать как самозанятые

В перечень страхователей, подлежащих постановке на учет в ПФР, самозанятые не входят, им доступно только добровольное страхование.

После 2019 года в отношении пенсий работающих пенсионеров не будет проводиться индексация, аналогично наблюдаемой ситуации с 2016 года. Министерство финансов отмечает, что данные лица и так выигрывают за счет увеличения минимальной оплаты труда. Соответственно, новая реформа не будет влиять на объем выплат, пока человек трудоустроен, т. е. лишь после разрыва трудовых отношений можно подавать документы на перерасчет, начиная с 2016 года.

Причины отсутствия индексации для трудящейся категории пожилых людей следующие:

  1. В учет принимаются только балы (ИПК), накопленные за 2018 г., но не более трех. Остальное количество принимается в расчет только после завершения трудового договора;
  2. Цена баллов будет изменяться в зависимости от времени выхода на заслуженный отдых. Величина подлежит заморозке и также подлежит перерасчету после увольнения.

Примечательно, что для граждан, собирающихся на заслуженный отдых в 2019 году, конверсия также не будет производиться, т. к. ИПК, заработанный в конце текущего года, уже учтен. Таким образом, первый перерасчет прогнозируется лишь в августе 2020 года, если человек продолжает трудиться.

К сведению: пенсии для работающих пенсионеров в 2019 году подлежат ежегодной индексации с 1.08, с учетом накопленных ИПК за предшествующий период после выхода на отдых.

В настоящий момент в РФ более 14 млн граждан, которые после ухода на заслуженный отдых по-прежнему работают. Поэтому вопрос увеличения пенсионного обеспечения остается актуальным.

Индексация пенсий для лиц, которые продолжают трудиться, была отменена в 2016 году. Данная меры была необходимостью, чтобы сэкономить денежные средства Пенсионного Фонда. По последней информации, это ограничение останется в силе до 2020 года. Но нельзя исключать вариант, что первого июля 2018 года работающие пенсионеры получат право на индексацию.

Сейчас индексирование возможно только после увольнения. Если человек после индексации по причине увольнения снова устроится на работу, то пересчитывать в меньшую сторону пенсионное обеспечение не будут.

Президент РФ заявил, что возвращение индексации необходимо обдумать. По его мнению, многие пенсионеры работают на низкооплачиваемой работе, заработок не высокий. А если учитывать ситуацию на трудовом рынке, то индексация предстает мерой, позволяющей повысить качество жизни пенсионеров.

Отвечая на вопрос, касающийся пенсионной реформы – повышение пенсионного возраста, Путин сказал, что относится к этому «очень осторожно и аккуратно». Но одна из ключевых целей Правительства РФ – это повышение пенсионного обеспечения. В ходе прямой линии Президент обещал рассмотреть вопрос.

«В Советском Союзе работающим пенсионерам не платили. Но надо учитывать нынешние реалии, когда пенсионеры работают в детских садах, больницах, а там заработки не высокие», – сказал Путин.

Только экономические причины вынудили государство отказаться от процедуры индексирования в пользу пенсионеров, которые работают. Но это не означает, что в ближайшее время вопрос не будет пересмотрен, заявил Д. Медведев.

Также следует учитывать, что работающие и неработающие пенсионеры имеют разные доходы, но вопрос точно не закрыт. Медведев напомнил, что в прошлом веке до середины 70-х гг. одновременно пенсию и заработную плату получать было нельзя. После пенсии стали выплачивать тем, кто получал маленькую заработную плату.

«Современная Россия пошла совершенно другим путем, и долгое время работающие и неработающие пенсионеры имели равные условия и льготы, которые не были обусловлены заработной платой», – пояснил Медведев.

Напомним, индексация возможна в случаях, когда пенсионер не работает. В прошлом году она составила 5,8%, а в нынешнем всего 3,7%. Под перерасчетом подразумевается размер новых выплат с учетом внесения страховых взносов. И эта манипуляция касается именно трудящихся пенсионеров. Перерасчет осуществляется первого августа регулярно.

Предельная надбавка к пенсии, на которую может рассчитывать пенсионер, составляет 244 рубля 47 копеек. По информации от ПФР, вследствие индексации, средний размер пенсионной выплаты составил 14150 рублей. А общая сумма прибавки 400 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=vZ8K9Y1q8Wc

Так, пенсионер может рассчитывать на индексирование, только если прекратит работать. В 2018 году такие люди имеют право на индексирование. Оно осуществляется автоматически, заявление в ПФР подавать не нужно. Если снова устроится на работу, ничего не изменится – пенсия меньше не станет.

Если в целом, то пока не понятно, будет ли индексация для трудящихся граждан на пенсии либо они могут рассчитывать только на перерасчет. Поэтому будет ожидать новостей от Правительства РФ.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector