Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

УСН с объектом налогообложения «Доходы»

В течение года нужно сделать три авансовых платежа: до 25 апреля, июля и октября.

Как их рассчитать?

Надо взять сумму доходов из КУДиР за первые три месяца и умножить на ставку. Получится аванс за I кв., который необходимо заплатить в бюджет.

Если в первом квартале вы успели заплатить часть страховых взносов за себя или за работников, а также выплачивали им больничные, то на эту сумму можно уменьшить аванс.

Бизнесмены без работников могут уменьшить аванс полностью, вплоть до нуля, работодатели – только наполовину.

Если предприниматель платит торговый сбор, то на него тоже можно уменьшить налог, причем ограничений в 50% для работодателей нет – они тоже могут уменьшать вплоть до нуля.

Бизнесмен Петров за I кварт. заработал 200 тысяч.

Ставка 6%.

В феврале Петров заплатил часть взносов за себя в размере 10 тыс.

200  х 6% = 12 тыс. руб. Из них вычитаем 10 тыс. страховых платежей и получаем 2 тысячи, которые Петров и должен заплатить до 25 апреля.

Доход ИП Сидорова за I кв. – 350 тыс.

Ставка 6%.

В течение I квартала Сидоров заплатил страховые взносы за себя и работников в размере 30 тыс.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

350 х 6% = 21 тыс. Уменьшить налог работодатели могут только наполовину, поэтому страховые платежи вычитаем не полностью, а только 10,5 тыс.

Остается 10,5 тыс. к оплате до 25 апреля.

По истечении второго квартала надо будет взять выручку за 6 месяцев нарастающим итогом и умножить на ставку. Получим аванс за первое полугодие.

Из него надо будет вычесть то, что уже заплатили за I кв. и сумму страховых платежей за себя и работников (и суммы торгового сбора, если они есть).

Получим аванс к оплате за первое полугодие.

Тот же Петров за полугодие заработал 500 тыс.

Ставка 6%.

В течение полугодия Петров заплатил за себя страховые взносы 20 тысяч.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

500 тыс. х 6% = 30 тысяч. Из них вычитаем 20 тысяч страховых отчислений и 10 аванс, который уже был уплачен за первый квартал, и выясняем, что за полугодие Петрову платить ничего не надо: 30  – 20  – 10  = 0

Известный нам Сидоров в первом полугодии заработал ровно миллион.

Ставка 6%.

В течение 6 месяцев Сидоров уплатил взносы за себя и работников в размере 70 тысяч.

1 млн. х 6% = 60 тыс. Уменьшаем налог наполовину и получаем 30 тысяч – аванс к уплате за 1-е полугодие, который необходимо перечислить до 25 июля.

Аванс за 9 месяцев считается по тому же принципу – берется доход нарастающим итогом и уменьшается на сумму уже уплаченных авансов и страховых отчислений (и торгового сбора, если он есть).

Таким же образом нужно будет подсчитать итоговую сумму налога ИП на УСН в год и получить сумму либо к доплате до 30 апреля, либо к уменьшению.

Из авансовых платежей можно вычесть и дополнительные страховые взносы, которые платят те, кто заработал больше трехсот тысяч. При условии, что эти взносы уже перечислены в бюджет.

Для работодателей в этом случае тоже действует ограничение – налог уменьшается не больше, чем на 50%.

Дополнительные взносы можно начинать платить частями, как только выручка превысит 300 000, а можно одним платежом до 1 июля следующего года.

В каком периоде перечислите допвзнос, в том же периоде и сможете уменьшить налог, не раньше.

В течение года также необходимо будет сделать три авансовых платежа до 25 апреля, июля и октября.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

База для расчета – разница между выручкой и расходами.

Ее умножают на 15% (или на ставку, которая установлена в регионе). На этом объекте упрощенцы не вычитают из налога сумму страховых отчислений (фиксированных и дополнительных) и торгового сбора, а включают их в состав расходов, причем в полном объеме, без ограничений.

Пример расчета авансового платежа за первый квартал

ИП Макаров за первые три месяца года заработал 700 тыс.

Его расходы составили 400 тыс.

В течение квартала она заплатил страховые взносы за себя и работников в размере 60 тысяч.

Ставка 15%.

Облагаемая база: 700 – (400 60) = 240 тыс.

Авансовый платеж за 1-й кв.: 240  х 15% = 36 тыс.

Пример расчета авансового платежа за полугодие

Тот же Макаров с января по июнь включительно заработал полтора миллиона.

Его расходы составили 850 тысяч.

В течение полугодия он заплатил страховые взносы за себя и работников в размере 130 тысяч.

Ставка 15%.

Облагаемая база: 1,5 млн. – (850 000 130 000) = 520 000.

Авансовый платеж за первое полугодие: 520 000 х 15% – 36 000 (то, что уже заплатили за 1-й кв.) = 42 000.

Авансовый платеж за 9 месяцев считается по тому же принципу – налоговая база умножается на процентную ставку, из получившейся суммы вычитаются уже уплаченные авансы за квартал и за полугодие.

Предприниматель Макаров в общей сложности заработал за год три миллиона.

Его расходы составили 1, 4 млн.

Всего за год он заплатил страховых платежей 250 тыс.

За первый, второй и третий кварталы в общей сложности он уплатил авансы в размере 110 тысяч.

Ставка 15%.

Облагаемая база: 3 млн. – (1,4 млн. 250 000) = 1 350 000 руб.

Налог за год: 1 350 000 х 15% = 202 500 руб.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

Налог ИП к уплате: 202 500 – 110 000 = 92 500.

На объекте налогообложения «Доходы минус расходы» есть понятие минимального налога.

Он составляет 1% от выручки независимо от величины расходов. Если его сумма будет больше, чем рассчитанный налог за год, то уплатить нужно будет большую сумму.

3 млн. х 1% = 30 тыс. руб. Это меньше, чем 92 500, поэтому уплатить необходимо 92 500.

Допустим, в прошлом году у Макарова было много расходов и налог с разницы между доходами и расходами составил 20 000 руб., а минимальный 40 000, и ему пришлось заплатить в бюджет 40 тысяч.

Тогда в этом году он имеет право разницу между минимальным и рассчитанным налогом включить в расходы при расчете налога (годового, но не аванса!).

В нашем примере к годовым расходам 1 400 000 можно будет прибавить еще 20 000.

Таким же образом можно включить в расходы и прошлогодние убытки.

Небывалый иск

Арбитражный суд Свердловской области взыскал с бухгалтера 5,7 млн руб. в счет возмещения ущерба из-за «ненадлежащего ведения» бухучета. Решение принято по иску конкурсного управляющего ООО, которое находится в стадии банкротства, мотивированное определение датировано 6 февраля.

По мнению суда, неправомерные и умышленные действия бывшего директора предприятия и бывшего главного бухгалтера в виде умышленного занижения налоговой базы по налогу на прибыль привели к доначислению организации налога и штрафам.

Налоговики выпустили специальное письмо: теперь за ошибки в компании отвечает не директор, а бухгалтер. И показали пример исполнения новых правил: одного бухгалтера уже оштрафовали на 1,2 млн. рублей. Эти деньги вычтут из его зарплаты.

Внимание! ФНС начала штрафовать главбуха по КоАП РФ. Срочные подробности в журнале “Упрощенка”.

Новый штраф для главбуха

Что такое онлайн-бухгалтерия

Онлайн-бухгалтерия – это, по сути, такая же программа для работы с базами данных и рассчетами, какую устанавливают на обычные компьютеры и серверы фирмы. Но она установлена на сервере удаленной компании, которая занимается его обеспечением и поддержкой работы.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

Облачные сервисы позволяют удаленно управлять всеми связанными с бухгалтерскими делами. Кроме того, большая часть из них способна дополнять стандартные программы собственными услугами и консультациями.

Главный плюс ведения бухгалтерии в облаке – дешевизна. Обеспечение собственного сервера и его поддержка – довольно затратное дело. Нужно содержать системного администратора, закупать лицензионный софт и вовремя его продлять, поддерживать работу отдельного сервера. Облачные сервисы онлайн-бухгалтерии позволят избежать этих трат.

Также онлайн-ведение позволит заполнять и отправлять некоторые документы без лишних затрат сил – достаточно нажать пару кнопок. А отдельные сервисы способны интегрироваться в прочие ресурсы – например, в онлайн-банкинг – и упрощать работу с ними.

Облачная бухгалтерия доступна из любой точки мира и сразу для множества доверенных пользователей. Поэтому можно будет нанять удаленного бухгалтера или дать возможность штатному иногда подрабатывать из дома.

Более того, облачный сервис – это надежность. Потому что серверы таких ресурсов защищены намного лучше, чем сервер какой-нибудь компании. Это и шифрование, и охраняемый дата-центр, и собственные методы защиты от вирусов и троянов. Не придется переживать за базу данных.

Специальных сервисов для удаленного ведения бухгалтерии очень много. Мы отобрали лучшие из них и составили сравнительную таблицу. Это поможет выбрать наиболее простой, удобный и подходящий к ситуации сервис для каждого бизнеса – от небольших ИП до уже серьезных ООО.

«Мое дело»

Подходит больше для индивидуальных предпринимателей на УСНО и ЕНВД. Не работает с некоммерческими организациями. «Моё дело» – один из наиболее популярных облачных сервисов для ведения бухгалтерии онлайн. Предоставляет тестовый период размером в 30 дней.

Через этот сервис облачной бухгалтерии можно вести бухгалте4рский, складской, управленческий, налоговый учёт. Также через него легко посчитать заработную плату.

Естественно, все эти услуги предоставляются в рамках определенного тарифа. Всего их три:

  1. Интернет-бухгалтерия. Просто автоматизированный онлайн-сервис и несколько консультаций экспертов по учёту. Цена – 833 рубля в месяц.
  2. Персональный бухгалтер. В тариф входят автоматизированный бот для подготовки первичных документов, кадровик, бухгалтер и бизнес-ассистент. Стоит от 6600 рублей в месяц. Если оборот более 500 тысяч в месяц, этот тариф не подойдет.
  3. Бэк-офис. Полноценная команда для решения любых вопросов. Расширенный вариант предыдущего тарифа – профессионалы станут решать кадровые вопросы и считать зарплату. В команду также входит юрист. Цена – минимум 12000 рублей в месяц.

Одно из главных достоинств – дешевизна. Даже полноценный бэк-офис стоит вполне адекватно. По крайней мере, это намного дешевле, чем держать специалистов в штате. С «Моим делом» легко разобраться. А ответственность онлайн-бухгалтерии застрахована на 100 миллионов рублей.

Недостатков немного – через «Моё дело» нельзя вести кадровый учёт и бухучёт двойной записью. Кроме того, сервис не проводит финансовый анализ.

«Контур.Эльба»

Работает с ИП и ООО на ЕНВД и УСН.

Для новых пользователей сервис онлайн-бухгалтерии предоставит тестовый период в 30 дней. По его истечении придется выбрать один из четырех тарифов и работать дальше уже по нему. Описание тарифов:

  1. Нулевой. В него входит нулевая отчетность в ФНС (кроме отчётов за сотрудников). Подготовка и отправка через интернет. За него не придется платить.
  2. Эконом. Подходит только для ИП. Подготовка отчета в ФНС (кроме как за сотрудников) и подсчет налогов для ИП. По возможности уменьшение налоги УСН «Доходы» или ЕНВД (за страховые взносы). Цена – 1900 рублей в квартал. В год – 4900 рублей.
  3. Бизнес. В него входит пакет «Эконом». Добавляется подготовка документов, подсчет расходов и доходов и так далее. Стоимость – 4500 рублей в квартал или 12000 рублей в год.
  4. Премиум. Наиболее функциональный и удобный. В него входят все предыдущие. Также добавляется возможность рассчитать зарплату, налоги и взносы для сотрудников. Сервис подготовит и отправит отчет в ФСС и ПФР. В цену входят консультации профессионалов. Стоит это удовольствие 6000 рублей в квартал или 18000 рублей в год.

Большое достоинство – наличие специальных приложений для смартфонов. Это позволит следить за бухгалтерией не только с компьютера или ноутбука, но и при помощи мобильного телефона. Приятный подарок от Эльбы для начинающих индивидуальных предпринимателей – бесплатное использование тарифа «Премиум» на год. Для этого ИП должен быть зарегистрирован менее трех месяцев назад.

Есть и недостатки. Через Эльбу невозможно провести складской учёт, подготовить управленческую отчетность и провести финансовый анализ.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

Внимание! Есть возможность получить доступ к Эльбе бесплатно, на один год, для этого вам необходимо открыть расчётный счёт в Альфа Банке, после чего вы получите промокод, который даёт год бесплатного обслуживания на максимальном тарифе.

«Небо»

По заверению разработчиков, в первую очередь сервис создан для малого бизнеса. Работает с индивидуальными предпринимателями и руководителями малого бизнеса. Системы налогообложения – любые, кроме ЕНВД и патентов. Не требует никаких знаний.

Тестовый период здесь короче и составляет всего две недели против месяца у предыдущих сервисов облачной бухгалтерии. «Небо» предлагает несколько возможностей для предпринимателя.

Первая – обычная подписка на сервис. Позволяет самостоятельно вести учёт и пользоваться всеми услугами. Включает себя подготовку первичных документов, автоматический расчет заработной платы, налогов и взносов. Позволяет формировать текущие отчеты и закрыть месяц без проблем. Стоимость (в рублях): 650 в месяц, 1800 в квартал и 6500 за год.

Дальше – комплексные пакеты для предпринимателей. Они подразумеваются как дополнение к основной учетной записи. Пакеты дают такие возможности, как информационные запросы налогоплательщика (по задолженностям, для сверки с налоговой или смены системы налогообложения), выпуск электронной подписи и многое другое. Стоимость пакетов отличается в зависимости от вида организации и системы налогообложения:

  1. Для ИП на УСН (без сотрудников) – 6800 рублей.
  2. Для ИМ на УСН (с сотрудниками) – 8000 рублей.
  3. Для ООО на УСН или ОСНО – 8900 рублей.

Лучше всего «Небо» подойдет пользователям Альфа-Банка, поскольку сервис облачной бухгалтерии интегрирован в банковскую систему. Благодаря этому клиент может быстро импортировать выписки и отправлять платежи. Отметим что сервисы «Эльба» и «Моё дело» также имеют интеграцию с Альфа Банком. Интеграция позволяет сервису автоматически получать сведения по вашим банковским операциям, на основе которых позже будет рассчитан налог.

Аутсорсинг «Кнопка»

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

«Кнопка» станет практически полноценным бэк-офисом для ведения бухгалтерии. Она возьмет на себя практически всю работу с бумагами и

В команду входят юрист, бухгалтер и бизнес-ассистент. Они смогут полноценно заняться фирмой и не только вести ее бумаги, но и решать юридические проблемы, давать полезные советы по дальнейшему развитию и поиску возможностей.

Набор услуг, который «Кнопка» предоставляет всем пользователям, следующий:

  1. Снижение налогов и получение льгот для бизнеса.
  2. Закрытие месяца, проводка всех документов и выписок.
  3. Приятный бонус – страховка от ошибок сервиса «Кнопка». Размер – 100 миллионов рублей.
  4. Собственное приложение, в котором хранится вся необходимая информация по ведению бухгалтерии и прочим вопросам, связанным с ее работой.

Все эти услуги включаются в обслуживание по любому тарифу. Но у каждого есть собственные особенности и дополнительные возможности. Сервис предлагают три тарифа с различным набором услуг:

  1. Мини (7000 рублей в месяц). Работает только с УСН. Функциональность сжата, но для небольших фирм и ИП подойдет. Включает в себя только составление и сдачу отчетов, подготовку к проверкам и ведение двух сотрудников.
  2. Кнопка (24000 рублей в месяц). Работает со всеми системами налогообложения. Сотрудники будут вести счета в банках, работу с бумажными документами и контрагентами (в том числе и иностранными).
  3. Кнопка Плюс (31000 рублей в месяц). Дополнительно ко всем функциям позволяет предварительно рассчитывать налог и уменьшать его, составлять презентацию при работе с контрагентами, решать спорные юридические вопросы.

«Кнопка» также работает с Альфа-банком, Точкой и Тинькофф. Если клиент имеет счета в одной из этих организаций, то сервис сможет также заняться обслуживанием расчётного счёта.

«Бухсофт»

Чуть ли не самый выгодный онлайн-сервис ведения бухгалтерии. Он прост, понятен и включает в себя много возможностей. Онлайн-сервис облачной бухгалтерии работает со всеми системами налогообложения. Через «Бухсофт» можно заниматься не только бухгалтерскими делами, но и:

  • следить за торговлей и связанными с ней документами;
  • считать заработную плату и управлять сотрудниками;
  • подготавливать и тестировать отчетность;
  • онлайн отправлять отчетность в соответствующие органы и удаленно работать с контрагентами;
  • формировать учетную политику фирмы на ОСН или УСН;
  • планировать задачи для себя и исполнителей;
  • вести календарь бухгалтера;
  • подключить онлайн-кассу.

Минимальная стоимость пакета услуг на «Бухсофте» составляет 1838 рублей в год (Бухгалтерия и Зарплата и кадры). Отправка отчетности онлайн стоит от 2938 рублей в год. Цены практически неощутимы для любой фирмы, способной выбираться из минуса.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

Тестовый период стандартный – 30 дней. После этого придется выбрать пакет услуг и оплатить его.

Отдельный сервис, позволяющий вести бухгалтерский, налоговый и кадровый учёт удалённо. Сайт предлагает также провести экспресс-аудит бизнеса и консультации по налогообложению во всех его аспектах.

Стоимость рассчитывается довольно гибко. При расчёте цены в месяц учитываются:

  • выбранный тариф (комплексный сервис, отчетность, заплата, консультация и кадровые решения);
  • форма собственности;
  • система налогообложения;
  • сколько операций в месяц нужно провести (от 1 до 150 и больше).

ОСНО

Авансовые платежи ИП на ОСНО не считают. Их посчитает ИФНС на основе имеющихся данных за предыдущий период или на основе декларации 4-НДФЛ, и пришлет предпринимателю уведомление.

Половину авансовых платежей нужно будет перечислить до 15 июля текущего года, четверть – до 15 октября и четверть – до 15 января следующего после отчетного года.

Сам налог надо будет рассчитать самостоятельно и перечислить в бюджет до 15 июля следующего года.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

Он считается исходя из разницы между доходами и расходами без НДС. Процент налога ИП на ОСНО 13%.

Если предприниматель не может подтвердить расходы документально, то у него есть право использовать профессиональный вычет в размере 20% от доходов.

ИП на ОСНО могут при расчете НДФЛ использовать налоговые вычеты, полагающиеся физлицам: социальные, имущественные, стандартные.

Выручка Самойлова за год составила 700 тысяч без НДС.

Подтвержденные расходы – 150 тыс.

Оплата труда сотрудников – 150 тыс.

Страховые взносы – 50 тыс.

В течение года уже были уплачены авансовые платежи на 40 тыс. рублей.

У Самойлова двое детей, на каждого из которых полагается вычет 1 400 рублей.

Облагаемая база: 700 000 – (150 000 150 000 50 000 2*1 400) = 347 200.

Налог: 347 200 * 13 % = 45 136.

Сумма налога ИП к доплате с учетом авансов: 45 136 – 40 000 = 5 136. Их надо будет перечислить до 15 июля следующего года.

Какие штрафы действуют сейчас для главбуха

Инспекторы часто не разбирались, кто в фирме за что отвечает, и по умолчанию штрафуют директора. Теперь же такое уже не пройдет: штраф заплатит главбух, если он по внутренним документам фирмы принимает решения, подписывает и сдает отчетность. Во многих фирмах бухгалтеры как раз все берут на себя. Хотя, например, в новой форме баланса четко написано, что подпись должен ставить под цифрами не бухгалтер, а руководитель.

На данный момент для бухгалтеров установлена широкая линейка штрафов. Мы собрали все главные штрафы в таблицы, смотрите их ниже.

За что накажут

Санкции статьи 144.1 УК РФ

Необоснованный отказ в приеме на работу лица по мотивам достижения им предпенсионного возраста*

Необоснованное увольнение с работы такого лица по тем же мотивам

штраф в размере до 200 000 рублей

или зарплата осужденного за период до 18 месяцев

или обязательные работами на срок до 360 часов.

Ошибки в бухучете

Ниже приводим штрафы для бухгалтеров и других должностных лиц за грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности (статья 15.11  КоАП РФ).

Сумма нового штрафа для бухгалтеров за ошибки в бухучете

Что считать грубым нарушением в бухучете

За первое нарушение

Штрафы 5-10 тыс. руб.

  1. занижение сумм налогов и сборов не менее чем на 10 процентов из-за искажения данных бухгалтерского учета;
  2. искажение любого показателя бухгалтерской (финансовой) отчетности, выраженного в денежном измерении, не менее чем на 10 процентов;
  3. регистрация не имевшего места факта хозяйственной жизни либо мнимого или притворного объекта бухгалтерского учета в регистрах бухгалтерского учета;
  4. ведение счетов бухгалтерского учета вне регистров бухгалтерского учета;
  5. составление бухгалтерской (финансовой) отчетности не на основе данных из регистров бухгалтерского учета;
  6. отсутствие у экономического субъекта первички, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности

За повторное нарушение в течение года со дня первого нарушения

Штраф 10-20 тыс. руб.,

Или дисквалификация на 1-2 года

Ниже в таблице приведены не штрафы, а уже более серьезное наказание — тюрьма.

Нарушение

Максимальное наказание

Норма УК РФ

Уклонение от уплаты налогов

Лишение свободы до 3 лет

ч. 1 ст. 198

ч. 2 ст. 198

ч. 1 ст. 199

Неуплата налогов налоговым агентом

Лишение свободы до 2 лет

ч. 1 ст. 199.1

Штрафы предусмотрены статьей 14.5 КоАП.

За что штрафуют

Сумма штрафа

Неприменение ККТ

Первый раз:

  1. Для должностных лиц (кассир, другие ответственные лица): 25% – 50% от суммы покупки, но не менее 10 000 рублей.
  2. Для юридических лиц: 75% – 100% от суммы покупки, но не менее 30 000 рублей.

Повторное нарушение:

  1. Для должностных лиц — дисквалификация от 1 до 2 лет.
  2. Для ИП и  организаций — административное приостановление деятельности на срок до девяноста суток.

Неприменение онлайн-касс

  1. Для должностных лиц от 1500 до 3000 рублей.
  2. Для юридических лиц — предупреждение или штраф в размере от 5000 до 10 000 рублей.

Задержка зарплаты

Законом предусмотрены новые штрафы за нарушение трудового законодательства по статье 5.27 КоАП РФ и 236 ТК РФ.

Нарушение, норма закона

Наказание для…

Бухгалтеров

Предпринимателей

Компаний

— В документах срок выплаты зарплаты стоит позже 15-го числа следующего месяца

— Невыдача расчетных листков;

— Отпускные выплачены позже, чем за три дня до начала отпуска;

(ч. 1-2 ст. 5.27 КоАП РФ)

Первое нарушение

штраф от 1000 до 5000 руб.

штраф от 1000 до 5000 руб.

штраф от 30 000 до 50 000 руб.

Повторное нарушение*

штраф от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификация на 1-3 года

штраф от 10 000 до 20 000 руб.

штраф от 50 000 до 70 000 руб.

— Работодатель не заключил трудовой договор;

— Договор не соответствует ТК РФ;

— Вместо трудового заключен гражданско-правовой договор.

(ч. 4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ)

Первое нарушение

штраф от 10 000 до 20 000 руб.

штраф от 5000 до 10 000 руб.

штраф от 50 000 до 100 000 руб.

Повторное нарушение*

дисквалификация на срок 1-3 года

штраф от 30 000 до 40 000 руб.

штраф от 100 000 до 200 000 руб.

— Невыплата заработной платы

— Зарплата ниже МРОТ

(ч. 6 и 7 ст. 5.27 КоАП РФ)

Первое нарушение

штраф от 10 000 до 20 000 руб.

штраф от 1000 до 5000 руб.

штраф от 30 000 руб. до 50 000 руб.

Повторное нарушение*

штраф от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация 1-3 года

штраф от 10 000 до 30 000 руб.

штраф от 50 000 руб. до 100 000 руб.

Компенсация работнику за задержку зарплаты

(ст. 236 ТК РФ)

Не ниже 1/150 ключевой ставки ЦБ РФ от невыплаченной зарплаты за каждый день просрочки

*Повторное нарушение — невыплата зарплаты в течение года со дня вступления в силу постановления о первом штрафе.

ЕНВД

Чтобы рассчитать ЕНВД не нужно учитывать доходы и расходы. Здесь надо знать только формулу, физический показатель и коэффициенты.

ЕНВД = БД х ФП х К1 х К2 х15%

БД – базовая доходность в месяц, она определяется для каждого вида деятельности, который можно перевести на ЕНВД.

Онлайн-бухгалтерия для ИП и ООО на УСН и ОСН — какие сервисы ведения бухгалтерии онлайн можно попробовать бесплатно?

Физический показатель – количество людей, занятых в работе, либо квадратных метров помещения под торговлю, либо автомобилей для грузоперевозок и т.д. Для каждой деятельности свой физический показатель.

Таблицу с физическими показателями и базовой доходностью по всем видам деятельности можно найти в статье 346.29 Налогового кодекса.

К1 — коэффициент-дефлятор. Он един для всех и устанавливается правительством. В 2018 году его значение 1,868.

К2 — корректирующий коэффициент. Определяется местными властями. Его значение нужно искать в региональных нормативных актах.

15% — ставка ЕНВД.

Предприниматель Федоров ремонтирует обувь, то есть оказывает бытовые услуги. Работает один.

Физический показатель в этом случае – количество человек, а базовая доходность 7 500 рублей в месяц. Предположим, что для нашего региона корректирующий коэффициент равен 1.

ЕНВД за месяц = 7 500 х 1 х 1,868 х 1 х 15% = 2 102 руб.

ЕНВД платят поквартально до 25 апреля, июля, октября и января, поэтому сумма за 3 месяца составит 6 306 руб.

6 306 – 5 000 = 1 306.

А вот если бы у Федорова были наемные сотрудники, можно было бы вычесть страховые отчисления и за себя, и за сотрудников, но ЕНВД можно было бы уменьшить максимум наполовину.

Как рассчитать дополнительные взносы в ПФР с заработка свыше 300 000 рублей?

1. На УСН “Доходы” все просто – разница умножается на 1%.

2. На УСН “Доходы минус расходы” все меняется, как погода. Еще недавно все платили 1% строго с доходов, без учета расходов. Затем благодаря судебной практике позиция чиновников поменялась и предпринимателям на УСН “Доходы минус расходы” разрешили платить 1% с разницы между доходами и расходами, но ненадолго.

2. На ОСНО справедливости чуть больше. Постановлением Конституционного Суда РФ от 30 ноября 2016 г. № 27-П определено, что предприниматели на ОСНО, работающие без наемных сотрудников, могут при расчета доп.взносов вычитать расходы.

3. На ЕНВД фактическая прибыль не учитывается, поэтому разница считается с вмененного дохода.

4. На ПСН дополнительные взносы платят с суммы потенциального заработка, превышающего 300 тысяч рублей.

Подпишитесь сегодня на журнал «Упрощенка» на 12 месяцев со скидкой 20%, и получите еще 4 месяца в подарок.

УСН с объектом налогообложения «Доходы за минусом расходов»

Если вам необходимо рассчитаться с партнёрами или работниками именно наличными деньгами, то надо учесть следующее:

  • За снятие наличных денег с расчётного счёта банк взимает комиссию. Если деньги обналичиваются для выдачи зарплаты, то размер комиссии небольшой, обычно не превышает 1%. А вот если предприниматель снимает деньги для других целей, в том числе, на личные нужды, то комиссия может достигать 2% и более, в зависимости от суммы.
  • Все операции с наличными деньгами должны выполняться в рамках соблюдения кассовой дисциплины. Хотя по действующим правилам, установленным Центробанком, в 2019 году индивидуальные предприниматели вправе не вести кассовые документы, на практике такой упрощённый порядок может привести к спорам с налоговыми органами при определении налоговой базы. Подробнее о правилах наличных расчётах читайте в статье «Кассовые операции».
  • Если вы часто снимаете наличные деньги с расчётного счёта ИП на крупные суммы (от 100 000 рублей), то будьте готовы к тому, что банк может затребовать у вас подтверждение дальнейших расходов этой наличности. Такой контроль банки осуществляют в рамках закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем».

Получить наличные деньги вы можете в кассе своего банка, заполнив чековую книжку или платёжное поручение. Далее полученная наличность должна быть оприходована в кассу ИП по приходному кассовому ордеру (ПКО), а затем выдана из кассы по расходному кассовому ордеру (РКО).

Чтобы подтвердить расходование наличных денег в предпринимательских целях, надо оформлять и сохранять договоры с партнёрами, кассовые и товарные чеки, счёта-фактуры, товарные накладные, другие платёжные документы. Выдача зарплаты наличными подтверждается платёжной ведомостью по форме Т-53. При снятии наличных с расчётного счёта предпринимателю не надо составлять проводки, т.к. это инструмент бухгалтерского учета, который ИП не ведут.

Учитывая сложность оформления кассовых операций и необходимость выплаты комиссии банку, мы рекомендуем проводить наличные расчёты с контрагентами и работниками в крайних случаях. Что касается снятия наличности для личных нужд ИП, то сделать это проще.

Деньги, полученные от бизнеса, ИП может тратить на личные нужды без ограничений и дополнительного налогообложения. Этим индивидуальный предприниматель принципиально отличается от учредителя ООО. Собственник компании доход от дела может получить только в виде дивидендов, заплатив ещё и налог по ставке 13%.

«Денежные средства, которые остались на расчётном счёте индивидуального предпринимателя после уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, могут быть использованы им на личные цели. Налогообложение сумм денежных средств, переведенных с расчётного счёта индивидуального предпринимателя на счёт физического лица, Кодексом не предусмотрено» (из письма Минфина России от 11 августа 2014 г. N 03-04-05/39905).

«Наличные деньги, полученные индивидуальным предпринимателем с банковского счёта, могут без ограничений расходоваться им на личные нужды. Составление авансового отчета о суммах наличных денег, израсходованных непосредственно индивидуальным предпринимателем на любые цели, не производится» (из письма Банка России от 2 августа 2012 г. N 29-1-2/5603).

Перевести деньги с расчётного счёта ИП на личные нужды в 2019 году можно тремя способами.

  1. Получить наличные деньги в кассе банка по чеку или платёжному поручению. Этот способ мало отличается от того, когда предприниматель снимает наличность для расчёта с контрагентами или работниками. Наличные деньги так же приходуются в кассу ИП по приходному ордеру, а выдаются по расходному ордеру.
    Чтобы не переплачивать банку комиссию, некоторые предприниматели указывают в назначении платежа «Зарплата индивидуального предпринимателя». Это неправильно. ИП не может сам себе платить зарплату, о чем неоднократно высказывались Роструд, Минфин, ФНС. Банк вправе отказаться выполнять такое платёжное поручение, поэтому при переводе средств ИП на личные нужды надо так и указывать: “Перевод собственных средств” или “Выдача денежных средств на личные нужды”.
  2. Перевести наличные на текущий счёт физического лица и привязанную к нему карту. В этом случае наличные деньги сразу с расчётного  счёта предприниматель не снимает, поэтому банк не взимает комиссию за обналичивание, и кассовые документы оформлять не требуется. Далее деньги с карты снимаются уже в банкомате обычным способом.
    Очень важно, чтобы карта, на которую переводятся деньги, снятые на личные нужды ИП, была оформлена на самого предпринимателя, а не на другое лицо, например, супруга. Если же вы проведете такую транзакцию, то деньги, переведённые на карту другого лица, облагаются налогом, а предприниматель, как налоговый агент, должен удержать и перечислить НДФЛ в бюджет.
    Обратите внимание: если вы оформили карту не в том банке, где у вас открыт расчётный счёт, то в некоторых случаях при переводе денег на вашу карту в другом банке может взиматься комиссия.
  3. Перевести деньги на банковский вклад физического лица. Предприниматель может иметь не только расчётный и текущий счёт, но и накопительный или депозитный. На этот счёт тоже можно переводить деньги, а затем получить их наличными деньгами после закрытия депозита.

Таким образом, самый простой способ снятия денег ИП на личные нужды, не требующий комиссии на обналичивание и оформления кассовых документов, – это перевод денег на карту физического лица. Именно его мы и рекомендуем нашим пользователям.

Как их рассчитать?

Ставка 6%.

Ставка 6%.

Ставка 6%.

Ставка 6%.

Ставка 15%.

Ставка 15%.

Ставка 15%.

Платежные поручения заполняются по форме, утвержденной Положением Банка России № 383-П от 19.06.2012г. Правила заполнения можно найти в приказе Минфина № 107н от 12.11.2013г.

Важно правильно заполнить каждое поле, иначе можно потерять уйму времени на поиски денег, ушедших не по назначению, и их возврат.

Сейчас у предпринимателей нет необходимости вручную заполнять поля платежного поручения.

На сайте ФНС есть удобный сервис, который позволяет быстро сформировать документ на оплату. 

Интернет-бухгалтерия «Мое дело» дает возможность предпринимателям правильно рассчитывать платежи в бюджет и экономить при этом массу времени и сил.

Пользователи, которые вели учет в системе и вносили данные об операциях, могут в несколько кликов рассчитать и оплатить налоги удобным способом, а также сформировать и отправить декларацию.

Если учет в системе не вели, это тоже возможно, просто данные надо будет ввести вручную.

https://www.youtube.com/watch?v=bDeZ5M2Z5qI

С помощью сервиса «Мое дело» с бухгалтерией справится даже новичок.

Присоединяйтесь к нам – и убедитесь в этом сами!

Что такое онлайн-бухгалтерия

«Бухсофт»

Цена (месяц), руб. Цена (квартал), руб. Цена (год), руб. Кол-во разных тарифов/пакетов Онлайн-сервис Команда профи Выгода сервиса
moe-delo_result_min«Мое дело» от 833 3 (в одном из тарифов) Самый простой и универсальный
kontur-elba_result_min«Контур.Эльба» от 1900 от 4900 4 Есть бесплатный тариф
nebo-buhralterija_result_min«Небо» от 650 от 1800 от 6500 3 Самый дешевый в месяц
knopka_result_min«Кнопка» от 7000 3 Полноценная бухгалтерия со своими специалистами
buh-soft_result_min«Бухсофт» от 1838 9 Самый дешевый в год
1c-buh_result_min1С Бухобслуживание Онлайн от 800 5 Гибкая настройка стоимости и функций
arenda_1c_result_minScloud от 700 2 (есть модули) 15% скидка при покупке годовой подписки
1c-buh_result_min«Лайв!» от 1250 от 15000 8 (с несколькими модулями) Самый удобный 1С сервис с отраслевым делением
Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector