Исправление ошибок в налоговом учете по налогу на прибыль

Они не следят за временем

Если вы читали вдохновляющие истории успеха известных предпринимателей, то знаете, что практически каждому из них пришлось пройти через череду больших и малых неудач. Но побеждает только тот, кто встает на один раз больше, чем падает. За примерами далеко ходить не надо – бизнес-портал, на котором вы сейчас находитесь, тоже развивался через кризисы. Узнайте историю развития Регберри из первых уст – от руководителя команды Александра Раптовского.

Мы будем рады получить от вас истории преодоления трудностей и успехов, и возможно, именно вы когда-нибудь расскажете начинающим предпринимателям об ошибках, которых надо избегать на старте бизнеса.

Слышали ли вы истории, когда люди тратят огромное количество денег на создание сайта, который не пользуется популярностью? Таких историй полно. И возникают, когда предприниматель вовремя не позаботился о том, чтобы определить потенциального покупателя, создать правильный контент и сделать сайт удобным для пользователя.

Основополагающие задачи нельзя пропускать.

Исправление ошибок в налоговом учете по налогу на прибыль

Без элементарных навыков тайм-менеджмента невозможно построить успешный бизнес. Поэтому каждому предпринимателю необходимо научиться правильно распределять своё время и силы.

Ошибка первая: неоправданные ожидания лёгкого и быстрого успеха

Множеству начинающих предпринимателей кажется, что стоит только начать свой бизнес, как всё должно пойти как по маслу: начнутся продажи, поставщики будут выстраиваться в очередь с заманчивыми предложениями, все проблемы с государственными органами разрешит бухгалтер или юрист, а конкуренты тихо исчезнут с рынка. Это совсем не так, поэтому бизнесмену надо быть готовым к трудностям и разочарованиям.

Практика показывает, что люди почему-то готовы прилагать гораздо больше усилий для построения успешной карьеры в чьём-то бизнесе, чем для развития своего дела. Вспомните, сколько сил и времени у вас ушло на то, чтоб получить свою сегодняшнюю должность? Годы учёбы в вузе и на дополнительных курсах, стажировка, изучение правил работы в коллективе и общения с начальством, постоянное развитие профессиональных навыков и т.д. Почему же собственный бизнес кажется более простым занятием?

А ведь вместо одного начальника у предпринимателя появятся, как минимум, десять: покупатели, клиенты, государственные органы, поставщики, арендодатели и т.д. Со всеми этими людьми и структурами надо будет уметь взаимодействовать, понимать их цели и потребности, выполнять свои обязательства. Так что собственный бизнес вести ничуть не легче, чем работать на кого-то, хотя трудности в нём будут другого порядка, чем на наёмной работе.

Это в человеческой природе — надежда на быстрый успех. Однако его не существует. Вам предстоит пройти долгую дорогу, выполнить множество задач перед тем, как вы добьетесь внушительного успеха.

Ошибка седьмая: отсутствие специальных правовых знаний

Бизнес похож на автомобиль, сам по себе он катится только под гору. Если вы не представляете себе, что именно должны делать и за что вам заплатит клиент или покупатель, то приступать к реальным действиям рано. Изучайте всю доступную информацию, связанную с вашим бизнесом: бизнес-планы, книги и статьи, предложения франчайзеров, реальные кейсы и т.д.

Исправление ошибок в налоговом учете по налогу на прибыль

В личном кабинете пользователя вы можете получить наши книги о развитии разных бизнес-направлений: розничный магазин, салон красоты, оптовая торговля, кафе. Готовятся к размещению книги по открытию юридической фирмы и интернет-магазина.

К типичным ошибкам в бизнес-планировании можно отнести:

  • отсутствие понятных целей в виде конкретных цифр объёма продаж и прибыли и сроков их достижения;
  • нечёткое распределение зон ответственности между партнёрами или сотрудниками;
  • занижение сумм предполагаемых бизнес-расходов;
  • слишком оптимистичные цифры ожидаемых доходов;
  • выбор всего лишь одного варианта стратегии развития бизнеса;
  • отсутствие плана «В», если первоначальный план «А» по каким-то причинам не может быть реализован;
  • недооценка предпринимательских рисков и деятельности конкурентов.

Другая крайность – стремление проработать план до мелочей, с целью обезопасить себя от всех возможных трудностей. К сожалению или к счастью, в бизнесе никто не может вам ничего гарантировать. Для вас должно стать привычным работать в непредсказуемой обстановке, но ведь в таких же условиях приходится работать и вашим конкурентам. Кроме того, непредсказуемость – это не всегда плохо, поверьте, что жизнь может преподносить предпринимателю и приятные сюрпризы.

В процессе деятельности вы постепенно начнёте разбираться в этих вопросах, но на старте бизнеса ошибки начинающих предпринимателей при выборе организационно-правовой формы, налогового режима, оформлении работников и отношений с партнерами могут повлечь серьёзные финансовые потери и даже стать фатальными.

Каждый посетитель нашего сайта может получить по вопросам регистрации бизнеса, налогообложению и бухучету бесплатные консультации от профессионалов. Рекомендуем воспользоваться этим предложением!

Если сайт плохо выглядит на мобильном устройстве, то он сразу отпугивает аудиторию. В наше время все сайты должны быть оптимизированы под мобильные девайсы и отлично смотреться на iPhone, iPad и любом другом гаджете.

Они не думают о человеческом факторе

Чтобы добиться успеха вы должны не отвлекаться на мелочи, а сосредоточиться на цели и следовать по направлению к ней. Не засоряйте своё время лишними задачами, которые сбивают вас с пути.

Книга в помощь: «Джедайские техники».

Бизнес — это люди. Продавцы, бухгалтеры, помощники, покупатели. Каждое звено должно правильно выполнять свою функцию, чтобы все оставались довольны и бизнес продолжал своё развитие.

Как оформить исправление ошибки в налоговых регистрах

Ошибки в первичных учетных документах исправляются по правилам, которые определены законодательством о бухгалтерском учете (п. 1 ст. 11 НК РФ, ст. ст. 1, 4, ч. 7 ст. 9 Закона N 402-ФЗ).

По общему правилу исправление вы можете внести непосредственно в первичный учетный документ. Для этого в документе нужно (ч. 7 ст. 9 Закона N 402-ФЗ, п. п. 4.2, 4.3 Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете):

  • зачеркнуть одной чертой неправильный текст или суммы и над ним написать правильный текст или суммы;
  • сделать оговорку «Исправлено»;
  • указать дату исправления;
  • заверить исправление подписями лиц, составивших документ (с расшифровкой их фамилий и инициалов).

Если документ с ошибкой составлен в нескольких экземплярах, то исправления нужно внести в каждый из них. В том числе это касается экземпляров документов, которые находятся у ваших контрагентов.

На практике применяется и другой способ исправления: вы можете составить отдельный исправительный документ с тем же номером и датой, что и первоначальный, но с отметкой о том, что документ является исправительным и с указанием номера и даты исправления.

Важно: Внесение исправлений в кассовые (формы N КО-1, N КО-2) и банковские документы не допускается (п. 16 Положения N 34н, п. п. 4.1, 4.7 Указаний N 3210-У).

Можно не исправлять несущественные ошибки в первичных учетных документах. Это ошибки (в том числе опечатки), которые не мешают идентифицировать продавца, покупателя, наименование товаров (работ, услуг, имущественных прав), их стоимость или иные обстоятельства, влияющие на порядок учета операции для целей налогообложения (Письмо Минфина России от 04.02.2015 N 03-03-10/4547 (направлено Письмом ФНС России от 12.02.2015 N ГД-4-3/2104@)).

Если ошибка в первичном учетном документе повлекла за собой ошибку в налоговом регистре, в расчете налоговой базы, в расчете налога и (или) в налоговой отчетности, их также нужно скорректировать. В том числе при необходимости следует доплатить налог и пени либо вернуть (зачесть) налог (п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 54, ст. ст. 75, 78, п. 1 ст. 81, ст. ст. 313 — 315 НК РФ).

Общие требования к оформлению исправления ошибок в налоговых регистрах следующие (ст. 314 НК РФ):

  • указывается обоснование исправления;
  • указывается дата исправления;
  • исправление заверяется подписью ответственного лица, внесшего исправление.

Отметим, что обоснование исправления в сложных случаях можно оформить отдельным документом (например, справкой бухгалтера). Например, это удобно, когда для исправления ошибки вам нужно корректировать несколько налоговых регистров. В отдельном документе с обоснованием исправления вы сможете подробно указать причины ошибки, а также указать, какие изменения и куда (в какие документы, регистры и др.) вы вносите.

На практике исправления в регистры налогового учета вносят разными способами:

  • корректурным способом, зачеркивая неправильный текст и надписывая правильный;
  • внесением дополнительных записей в регистр (например, когда в налоговом регистре ошибочно отражена сумма меньшая, чем в первичном учетном документе);
  • внесением сторнировочных записей.

При внесении дополнительных и сторнировочных записей следует делать оговорки о том, что запись носит исправительный характер с обоснованием такого исправления (либо со ссылкой на документ, где дано обоснование).

Выбор конкретного способа внесения исправлений зависит, как правило, от объема необходимых правок. В свою очередь, объем правок может зависеть от характера ошибки, от периода, в котором вносится исправление, и от иных факторов.

Если ошибка в налоговом регистре привела к ошибке в расчете налоговой базы, в расчете налога и (или) в налоговой отчетности, их также нужно скорректировать. В том числе при необходимости следует доплатить налог и пени либо вернуть (зачесть) налог (п. 1 ст. 45, п. 1 ст. 54, ст. ст. 75, 78, п. 1 ст. 81, ст. ст. 313 — 315 НК РФ).

Порядок исправлений в расчете налоговой базы по налогу на прибыль правилами гл. 25 и в частности ст. 315 НК РФ не определен. Полагаем, в этом случае следует руководствоваться правилами ст. 314 НК РФ.

Если ошибка в расчете налоговой базы привела к ошибке в расчете налога и (или) в налоговой отчетности, их также нужно скорректировать. В том числе следует доплатить налог и пени либо вернуть (зачесть) налог (п. 1 ст. 45, ст. ст. 75, 78, п. 1 ст. 81, ст. ст. 313, 315 НК РФ).

Ещё одна ошибка начинающих предпринимателей – это непонимание своей целевой аудитории. Есть категория бизнесменов, которые хотят заниматься только тем, что нравится им самим. Например, вы увлекаетесь слаломом, поэтому хотите открыть магазин горного снаряжения. Но подумайте – достаточно ли в вашем населённом пункте платёжеспособных покупателей, интересующихся такими товарами?

Задавайте себе такие вопросы:

  • Кто ваши покупатели и клиенты?
  • Какие у них потребности и уровень дохода?
  • Сколько покупателей и клиентов вы можете обслужить?
  • Какой средний чек готов оставить ваш покупатель?
  • Как часто возникает у потребителя нужда в подобном товаре или услуге?
  • Каков порог насыщения в вашей нише?

Ориентируйтесь не на то, что вы можете продать или предложить, а на то, в чём нуждается ваш потребитель, и за что он готов платить.

Чтобы преуспеть, вам необходимо найти свою нишу и стать в ней лучшим. Не пытайтесь работать для всех. Определите своего идеального покупателя и обслуживайте его наилучшим образом.

Книга в помощь: «Обнимите своих клиентов».

Прежде чем запускать новый продукт и строить бизнес, вам необходимо проверить свою гипотезу. Проанализируйте рынок, поговорите с потенциальными покупателями и выясните, насколько им интересен ваш товар или услуга. Иначе потом будет поздно.

Покупателям нравится чёткая структура — читатели обращают внимание на списки и выделенные фрагменты. Позаботьтесь о том, чтобы вашу заметку было удобно читать.

Новые возможности постоянно приходят к предпринимателям. Некоторые из них приводят к чему-то хорошему, другие могут разрушить ваш бизнес. Прежде чем принимать решение, всегда задавайте себе вопрос: «Соотносится ли это с моим первоначальным планом?»

Ошибка пятая: неумение распоряжаться деньгами

Сергей Капличный

Типичная ошибка – отказ от «подушки безопасности». Предприниматель, вкладывающий абсолютно все деньги в реализацию проектов, может столкнуться с ситуацией, когда развитию бизнеса помешает отсутствие какой-либо мелочи. Но так как финансовых резервов на устранение недочета нет, выправить положение не получится. Подобная ситуация также способна привести к краху бизнеса.

Пример управления деньгами

Одно из важнейших правил ведения бизнеса – все делать вовремя. Это касается как внедрения нового продукта на рынок, так и увеличения текущего производства. Здесь предприниматели часто допускают фатальную ошибку: в стремлении охватить как можно большую долю рынка пренебрегают предварительной оценкой перспектив развития.

Последствия таких действий печальны: как правило, предприниматель теряет возможность контролировать финансовые потоки, а недостаточное изучение рынка, которое чаще всего наблюдается при быстром росте фирмы, ведет к краху.

Вновь открывшиеся точки при недостаточном изучении рынка часто становятся убыточными, они работают лишь за счет приносящих прибыль старых объектов. Соответственно, чистый доход бизнесмена уменьшается, возможность поддерживать нормальное функционирование сети пропадает. Как результат – либо закрытие  нерентабельных филиалов, при этом затраты на их открытие возместить не удастся, либо полный крах бизнеса.

Доход бизнесмена складывается из множества статей. Но при этом стоит помнить, что далеко не все вырученные средства пойдут в его карман. Подобная ошибка фатально сказывается на дальнейшей судьбе предприятия.

Пример расчета прибыли

Первое, о чем стоит помнить предпринимателю – это налоги. В России ИП могут работать по нескольким системам, от которых и зависит, с какой суммой придется расстаться:

  • УСН – предполагает, что бизнесмен заплатит 6% от выручки. То есть с каждой заработанной тысячи придется заплатить 60 рублей. Они уже относятся к статье расходов, причислять их к прибыли нельзя;
  • ОСНО – от предприятия требуется выплачивать ряд налогов, одним из которых является НДС. В 2018 году он составляет 18%, однако законопроект о ее повышении до 20% уже принят 24 июля 2018 года. То есть с каждой заработанной тысячи предприниматель отдаст 180 рублей, а в дальнейшем – 200. Чистая прибыль составляет 820 или 800 рублей соответственно.

Обратите внимание. Сэкономить на налогах можно за счет оптимизации. К примеру, Главбух Ассистент  такую услугу предоставляют бесплатно. Посмотреть подробности

Если у предпринимателя есть сотрудники, из полученного дохода нужно вычесть их зарплаты. Но есть и «скрытые» траты, также связанные с системой налогообложения.

Стоит учитывать, что из прибыли также следует исключить средства, которые пойдут на дальнейшее развитие дела.

Разработка стратегии развитие, грамотное ведение бюджета и постоянный анализ рынка смогут предупредить появление финансовых ошибок и снизить риск разорения предприятия.

Любой бизнес – это продажи. Вы получите прибыль только после того, как сможете удовлетворить потребности ваших клиентов или покупателей. Но преимущества своей услуги или товара надо ещё донести до потребителя. Подумайте о том, какие рекламные каналы вы будете использовать и какие маркетинговые приёмы применять.

офисом в престижном месте, дорогим служебным автомобилем, корпоративным сайтом с индивидуальным дизайном и т.д. В качестве оправдания приводится тот факт, что подобные расходы – это формирование имиджа и репутации, без которых в серьёзном бизнесе делать нечего. На самом деле стартовый капитал надо тратить на организацию первых продаж, формирование базы клиентов, повышение качества продукта или услуги, установление деловых связей.

Они слишком сосредоточены на конкурентах

Если предприниматель видит бизнес только в виде собственной победы, обозначающей поражение конкурентов, то это не приводит ни к чему хорошему. Подобное поведение всегда вызываем излишний стресс.

Если вы выбрали прибыльное направление бизнеса, то у вас обязательно будут конкуренты. И, конечно же, часть рынка будет занята теми, кто начал раньше вас, вложил свои деньги и усилия и рассчитывает на определённую прибыль. Наличие конкурентов не должно вас сразу останавливать от старта бизнеса, но и игнорировать их тоже нельзя.

Ошибка девятая: нежелание заключать бизнес-партнёрство

Около 70% ООО в России регистрируются единственным учредителем, т.е. партнёрская модель бизнеса у нас приживается плохо. Причем, партнёрства избегают и там, где оно было бы оправдано. Почему? Прежде всего, начинающие предприниматели не желают делиться предполагаемой прибылью, хотя на старте бизнеса это равносильно тому, чтобы делить шкуру неубитого медведя.

Другая веская причина – возможные разногласия в совместном управлении бизнесом и личные проблемы в общении. В определённой мере можно признать, что специфика российского менталитета в том, чтобы смешивать личные и деловые отношения, а это не всегда идёт на пользу дела. Но ведь множество успешных проектов, особенно на Западе, развивается именно по партнёрской модели.

Давайте посмотрим, что может вам предложить хороший бизнес-партнёр:

  • ресурсы и инвестиции;
  • опыт предпринимательской деятельности;
  • деловые связи;
  • навыки, которых у вас нет, например, в продажах;
  • уникальную бизнес-идею, изобретение, патент;
  • эмоциональную поддержку.

Да, возможно, своего бизнес-партнёра выбрать не так уж просто, но отказываться от выгодного сотрудничества только по причине того, что вы опасайтесь возможных проблем, неправильно. Конечно же, все условия совместного бизнеса надо тщательно оговорить до начала деятельности, обязательно зафиксировав их письменно.

Они не думают о человеческом факторе

Некоторые блогеры мечтают увеличить посещаемость своего ресурса, но тут же возникают вопросы: Почему? Зачем? Как это поможет вашему бизнесу?

Большое количество посетителей не гарантирует больших продаж. Поэтому прежде чем заботиться о трафике, вам следует позаботиться о своём продукте и механике, при помощи которой посетителю будет комфортно с ним познакомиться поближе и приобрести ваш товар или услугу.

Если вы продумали стратегию, но переживаете что что-то пойдёт не так, то так оно и произойдет. Какой бы ни была стратегия, ваши убеждения играют немаловажную роль в бизнесе.

Они избегают критики

Исправление ошибок в налоговом учете по налогу на прибыль

Успешные бизнесмены знают, что единственный способ избежать критики — ничего не делать, ни с кем не конкурировать и быть незаметным. Страх должна вызывать не критика, а возможность остаться незамеченным.

Книга в помощь: «Фидбэк».

Сколько удивительных сайтов вы видели, но потом не могли вспомнить? Такое встречается довольно часто. Именно поэтому для построение успешного бизнеса необходимо периодически напоминать потенциальным клиентам о себе. И лучше всего это делать при помощи email-рассылки.

Как можно раньше начните собирать адреса электронной почты, чтобы напоминать о себе потенциальным клиентам.

Книга в помощь: «Стратегия e-mail-маркетинга».

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector