Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

Как получить налоговый вычет по ИИС. Пошаговая инструкция

НК РФ инвестиционный налоговый вычет регулирует рядом статей. Выделяется 219 статья и относящиеся к ней пункты. 

Ст. 219.1 инвестиционные налоговые вычеты налогового кодекса регулирует в части проведения алгоритма расчета по сформированному балансу. Норма регулирует дотации при положительном финансовом действии, направленные для вложения ценных бумаг.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Пункты 2 и 3 данной статьи указывает на размер осуществляемого вычета — 13% и прописывает условия, при соблюдении которых, лицо может получить возможность полностью освободиться при совершении финансовых операций от уплаты НДФЛ.

Сумма инвестиционного налогового вычета опирается на предоставленную держателем и торговцем декларацию. Сама же процедура, по которой производится расчет исходя из поданной декларации, осуществляется по состоянию, в котором находятся инвестиционные счета граждан:

  • при взносах в момент подписания договора;
  • по всем поступившим средствам;
  • получив вычет за предыдущие месяцы;
  • закрыв инвестиционный баланс раньше установленной даты в договоре, а именно в течение первых трех лет.

На основании представленных показателей на инвестиционных счетах гражданина и будут приводиться точные расчеты по отчислениям.

При использовании на счете НДФЛ порядок проведения расчета будет следующим:

  • определяются все условия по размещению средств на счетах;
  • при окончании срока действия договора он расторгается;
  • владелец счета передает выписку, где указано, что вычеты не были получены ранее;
  • на основании полученной выписки удержание налога производиться не будет.

Порядки расчетов могут меняться исходя из оснований при содержании инвестиционных накоплений

Каждый человек, открывая счет, выбирает между двумя возможными разновидностями вычета.

  • Когда год придет к концу, держатель ИИС вправе рассчитывать на возвращение 13% от суммы, ранее внесенной им на счет. Максимальный вычет составляет 52,0 тыс. руб. (400,0 · 13%).
  • Если инвестиционные операции по ИИС принесли дополнительную прибыль, то она в расчет не принимается. Необходимое условие: предоставление в налоговую инспекцию правильно оформленных документов.

380 · 0,13 = 49,4

Повторять подобную процедуру можно:

  • Каждый год.
  • Один раз – через три года. Тут вступает в силу условие: в году, на который запланировано получение льготы, должен быть доход.
  • Владелец ИИС обязательно платит налог на свой заработок. Это означает, что у него есть регулярный доход.

Получение вычета переносится на время окончания соглашения на управление счетом, то есть, на три года. Оформление льготы становится возможным только по истечению этого периода. Через 3 года, прошедших со дня открытия счета, все доходы владельца, полученные им от инвестиционной деятельности, освобождаются от уплаты НДФЛ. И неважно, были ли у инвестора иные источники дохода, по которым следовало бы уплатить 13% налога.

Если появится необходимость закрыть ИИС ранее установленного срока, то инвестору придется уплатить НДФЛ. Брокеру следует принести справку (от налоговой) о том, что вычетом по счету не пользовались. Это касается всего периода действия ИИС. Брокер (или управляющий) становится налоговым агентом. Он не снимает налог из прибыли, полученной от инвестиционных операций.

  • Этот вид вычитания привлекателен для инвесторов, работающих с ИИС самостоятельно. Они не боятся рисковать, рассчитывая получить более высокий доход.
  • Воспользоваться вторым вариантом целесообразно тем, кто не выступает плательщиком НДФЛ. Это могут быть пенсионеры, временно неработающие.
  • Когда возникает необходимость изъять средства из ИИС срочно, вычет не нужно отдавать. Но налоги на доход от удачных инвестиционных вложений, необходимо уплатить.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг

Пакет документов предъявляется в налоговую службу, расположенную по месту регистрации индивидуального инвестора, до 30 апреля. Следует принести официальное заявление с просьбой возвратить средства. В нем нужно указать все свои банковские реквизиты.

Для предоставления декларации предусмотрено несколько способов:

  1. Через сайт ИФНС РФ.
  2. Получить электронную подпись (усиленную) в удостоверяющем центре. Подписать с ее помощью декларацию и отправить электронной почтой.
  3. Предоставить лично.
  4. Воспользоваться обычной почтой, направить ценным письмом.

У налогового инспектора в распоряжении три месяца, чтобы изучить, проверить документы и принять решение. Если оно положительное, то сумма вычета направляется на банковский счет, реквизиты которого предоставил собственник ИИС вместе с остальными документами.

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

Чтобы льготу получить без проблем, важно правильно оформить документы. Именно в погрешностях в них кроются виновники отказа.

Причина №1. К декларации (Форма 3-НДФЛ) не приложены подтверждающие документы. Налоговому инспектору следует предъявить справку о том, что клиент действительно вносил деньги на ИИС, и этот счет не закрыт. Иначе как он сможет дать добро на вычет?

ИИС – это договор, заключаемый с брокером или управляющей компанией на фондовом рынке.

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть с 1 января 2015 года. Предназначен для физических лиц, как для резидентов, так и для нерезидентов РФ. Ключевой особенностью ИИС является льготный режим налогообложения. Максимальная сумма инвестиций на начальном этапе составляла 400 000 рублей в год, но в 2017 году она выросла до 1 000 000 рублей в год.

  1. 1. Налоговый вычет платится за внесенные деньги  1 раз, т.е. за первый год от вложенных денег получаем, а на второй год уже только от новых поступлений и т.д.
  2. 2. Срок действия ИИС считается с даты заключения договора. Т.е. открыв инвестсчет 10 января 2019, закрыть без потери льгот можно не ранее 10 января 2022 года.
  3. 3. Если инвестировать на ИИС через управляющую компанию (УК), то дата открытия счета будет считаться с момента завода денег, а если через брокера (или банк с брокерской лицензией), то с момента заключения договора.
  4. 4. Денежные средства можно заводить не сразу, но чтобы получить вычет за 2019 год и вообще сохранить именно этот ИИС, это необходимо сделать до 31 декабря 2019 года.
  5. 5. Инвестор вправе пополнить ИИС на незначительную сумму, например, сделать так: в первый год вложить 10 000 рублей, на второй год ничего не делать, а на третий ввести 400 000 рублей (или 1 млн. рублей) и получить с них налоговый вычет и по итогу будет считаться, что трехлетний период счет просуществовал.
  6. 6. На индивидуальный инвестиционный счет средства можно заводить только деньгами (только рубли).
  7. 7. Убытки по ИИС и обычному брокерскому счету не сальдируются, т.е. потери на брокерском счете не суммируются, например, с положительным финансовым результатом по инвестсчету.
  8. 8. Недоплаченный НДФЛ (долг по налогу), полученный на обычном брокерском счете клиента, брокер сможет удерживать с ИИС.
  9. 9. При пополнении индивидуального инвестиционного счета брокер выдает приходный ордер, на соответствующую сумму.
  10. 10. При заведении на ИИС более 1 000 000 рублей в год, излишек будут зачислять на другой (не ИИС) счет.
  11. 11. Если вы клиент какого-либо брокера, то чтобы получить счет ИИС, необходимо заключать новый договор и открывать новые счета, старые счета трансформироваться в ИИС не будут.
  12. 12. Перевести ценными бумагами можно только при переводе ИИС от одного брокера к другому. Открывается у нового брокера новый ИИС на 30 дней и по тем реквизитам можно завести.
  13. 13. Выбор типа вычета (А или Б) можно оставить на 3-ий год, чтобы оценить какой из них выгоднее.
  14. 14. Если инвестор уже получил вычет на взносы, за первый год, то поменять тип вычета, на данном ИИС нельзя.
  15. 15. Если клиент открывает ИИС в разных брокерах и пополняет их, то ФНС вообще откажет в предоставлении налоговой льготы.
  16. 16. При переводе от одного брокера к другому 1-ый брокер не будет удерживать НДФЛ.
  17. 17. Расчет НДФЛ на ИИС происходит по факту закрытия договора, таким образом, если вы будете закрывать ИИС через 7 лет, то только тогда с вас удержат налог на доход.
  18. 18. Финансовый результат по ИИС не сальдируется с результатами по другим брокерскими договорами.
  19. 19. Снять деньги без потери налоговых льгот нельзя ранее 3-х лет. Снимите раньше – льгот не будет, но прибыль никто не забирает. Если вы снимите часть денег, например, через 4 года, то налоговые вычеты сохраните, но договор ИИС закроется, и далее, если захотите продолжать инвестирование, то необходимо будет открыть новый индивидуальный инвестиционный счет.
  20. 20. Расторгнув ИИС, с полученным вычетом, но со сроком инвестирования менее 3-х лет, вы получаете налоговое требование от ФНС, брокер не удерживает деньги, но в течение 3-х дней сообщает в налоговую.
  21. 21. Минимальный ежегодный взнос законодательно не ограничен, это будет зависеть от брокеров, хотя уже сейчас понятно, что у многих брокеров можно внести хоть 100 рублей.
  22. 22. Не обязательно инвестировать сразу всю сумму, можно вкладывать частями, ежемесячно, ограничений нет. Но не более 1 000 000 рублей в год.
  23. 23. При пополнении обычных счетов у крупных Российских брокеров, деньги приходят через 1-2 часа. Снятие занимает 1-2 суток.
  24. 24. Списание комиссий брокера по счету не считается выводом.
  25. 25. Купоны по облигациям зачисляются брокерами на ИИС. Дивиденды можно на другой счет.
  26. 26. Доходы по государственным облигациям не облагаются НДФЛ, по корпоративным  – облагаются (это правило не только для ИИС).
  27. 27. Кредитование под активы на ИИС: пока никто не объявлял о таких продуктах, а даже наоборот, брокеры еще изучают такой вариант.
  28. 28. Активы на индивидуальном инвестиционном счете при смерти переходят по наследству, далее поддерживать и пополнять этот ИИС нельзя, но налог не взимается. Счет закрывается –  деньги получает наследник.
  29. 29. ИИС – обычный брокерский договор, его отличает лишь специальная метка для налоговой службы, поэтому как и для обычного счета можно сделать доверенность на управление им.
  30. 30. Брокер не имеет право использовать имущество ИИС для погашения обязательств по другим договорам.
  31. 31. При аресте имущества судебными приставами ИИС приравнивается к обычным брокерским договорам.

Гражданин получает возможность сберегать деньги, эффективнее, рациональнее, под ставку выше банковской и с сопоставимыми рисками Самым большим минусом, в России у такого законопроекта может быть воплощение в жизнь. С одной стороны санкции, отток капитала, инвестклимат, охлаждение отношений с Западом, общий тренд на усложнение международных отношений и т.д. с другой стороны наш менталитет и недоверие к финансовым рынкам. В сумме эти факторы могут значительно снизить оптимизм участников рынка и удлинить путь таких продуктов в массы
Уровень финансового образования населения может заметно вырасти
Альтернатива пенсионым накоплением. Самостоятельное управление ими
Польза для экономики, появление “длинных денег”
По-большому счету минусов у ИИС вообще нет

Почему начали открываться ИИС, их отличительные черты

Какова цель открытия в России ИИС? Она проста – превратить инвестиции в фондовый рынок по-настоящему привлекательными для населения. И в первую очередь цель будет достигаться через введение льгот по уплате налогов для инвесторов. Кроме того, ИИС должны принести пользу и государству. Их открытие поспособствует обеспечению компаний дополнительными дешевыми деньгами.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Основным хранителем денежных средств населения являются банковские учреждения. Они с радостью предоставят кредит предприятию, но его стоимость достаточно высокая. С помощью привлечения внутреннего инвестора появляется возможность получить деньги прямо от него, без банковских посредников.

ИИС обладают некоторыми отличительными чертами:

  1. Никаких ограничений по возрасту и претензий к трудовому статусу для владельцев счета. Главное, чтобы физическое или юридическое лицо было налогоплательщиком РФ.
  2. Деньги на ИИС вносятся в рублях.
  3. Не предусмотрено минимальной суммы взноса. А вот максимальный размер ограничен 400,0 тыс. руб. (в год).

Есть и другие особенности:

  1. В том случае, когда владелец ИИС примет решение снять средства в полном объеме или частично ранее срока, указанного в соглашении, ему придется возвратить вычеты, если они производились. Кроме того, счет будет закрыт.
  2. Если владелец ИИС скончается, средства наследуются. Уплаты налогов не потребуется.
ИИС
плюсы ( ) минусы (-)
1.      Открывается совершенно неведомый мир – инвестиционное раздолье 1.      Государство вложения не страхует
2.      Выгодная добавка к депозиту в банковском учреждении 2.      Ограничение сумы ежегодных взносов. Это – препятствие серьезным инвестициям
3.      Возможность выбора между типами вычетов 3.      Вложения допускаются только на территории РФ. Иностранные фондовые рынки остаются недоступными
4.      Владение ИИС многие годы 4.      Длительный срок для вложения средств
5.      ИИС может быть одним из вариантов накоплений, в частности, пенсионных 5.      Незначительная прибыльность
6.      Свободное перемещение счета между различными легальными организациями и разновидностями соглашений

ИИС с вычетом на взносы тип А

Договор ИИС с вычетом на взносы. На заведенные деньги гражданин получает прибавку в размере 13% от внесенной суммы за весь год. Можно вкладывать частями, но вычет получаем с суммы не более 400 000 рублей в год. Рассчитан на инвесторов, которые имеют уплаченный НДФЛ. При заключении договора в 2016 году, возмещаться будут налоги уплаченные за 2015 год.

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

Если у вас официальная заработная плата составляет 30 000 рублей в месяц, то значит за год работодатель уплатил 30 000 рублей х 13% х 12 месяцев = 46 800 рублей за год. Вот это есть налоговый вычет, на который максимум можно рассчитывать. Следовательно, внеся на ИИС 360 000 рублей, получаем весь уплаченный НДФЛ в полном объеме.

Налоговый вычет с 400 000 рублей составит 52 000 рублей. Помимо заработной платы подойдет любой уплаченный вами НДФЛ. Чтобы получить вычет необходимо в течение 3-х лет с момента заключения договора ИИС, подать в налоговую инспекцию заявление на возврат. Наверное, лучше подавать ежегодно. По идее вложив в первый год можно больше не инвестировать и через 3 года снять деньги, не потеряв вычета, но эффективное использование ИИС подразумевает систематические пополнения счета.

Естественно, помимо вычета можно заработать на инструментах фондового рынка, например на акциях или облигациях. Но здесь нужно отметить, что доходы, полученные от владения ценными бумагами при использовании вычета типа А облагаются по ставке 13%, но налог возьмется только после закрытия ИИС, следовательно можно реинвестировать.

Договор ИИС с вычетом на доход. Прибыль от инвестиций, полученная за 3 года, не облагается налогом. Остальные параметры такие же как у типа А. Самое главное, что инвестор может определиться с типом счета по прошествии некоторого времени, например, ближе к середине 3-го года можно посчитать, какой тип счета окажется выгоднее и воспользоваться именно им.

При закрытии счета весь доход освобождается от налога. Клиент должен предоставить Брокеру справку из ФНС о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы в течение срока существования ИИС.

Тип Б выгоднее Типа А, если доход составляет более 100%, но это так примерно, для сопоставления.

Шаг 1. Сбор документов

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Потребуется предоставить бумаги следующего образца:

  • договор об оказании услуг по обслуживанию открытого ИИС с брокерской компанией;
  • справка, полученная от ИФНС, что на балансе располагается нужная денежная сумма;
  • заполненная 2-НДФЛ с доходов заявителя за прошедший год;
  • 3-НДФЛ со всеми реквизитами и расчетами.

К пакету бумаг прикрепляется запрос на получение инвестиционных налоговых вычетов от отделения ФНС.

Характеристики Вычет по сумме
взносов прибыли
Кем будет предоставлен вычет Налоговой инспекцией Управляющим или брокером
Пакет документов справка о доходах;

декларация;

подтверждение внесения денег на ИИС;

заявление

Справка от налоговой об отсутствии вычета
Время получения льготы После наступления года, следующего за тем, в котором был открыт ИИС Спустя 3 года после оформления инвестиционного счета
Ограничение суммы вычета ≥ 400,0 тыс. руб. (за год) Ограничения отсутствуют, но не более 400,0 тыс. руб. в год
Дополнительный показатель Наличие удержанного НДФЛ
  1. В налоговой (для типа А и Б).
  2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

  • доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор заявление о присоединении и т.п.);
  • документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Пример 4

Семен открыл ИИС, 3 года делал взносы и получал вычет А. На четвертый год Семен решил попробовать оформить вычет Б. Он закрыл старый счет и открыл новый. Теперь Семену нужно подождать еще 3 года, чтобы иметь право на возврат налога с дохода.

Важно! После завершения обязательного трехлетнего срока закон не запрещает продолжать использовать счет ИИС. Например, при ежегодном внесении взносов на счет вычет типа А разрешено получать постоянно.

Такая возможность отсрочки обращения за вычетом позволяет инвестору решить, каким типом вычета ему выгоднее воспользоваться. Для этого достаточно выдержать 3 года и затем выбрать одно из действий:

  • закрыть договор и освободить от НДФЛ полученный доход;
  • не закрывая ИИС, подать декларации сразу за 3 года и вернуть налог с взносов.

Пример 5

В 2015 г. Игорь открыл счет и ежегодно его пополнял. В 2019 г. он решил реализовать свое право на вычет. С первым взносом Игорь опоздал. Он сможет возместить НДФЛ только за 2016-2018 гг. А вот вычет по доходу будет рассчитываться за весь период действия договора.

Какие документы понадобятся?

Справка о доходах и уплаченных с них налогов по форме 2-НДФЛ. Получаем на месте работы. Если меняли в течении года место работы или имеете несколько источников дохода, то нужно (но не обязательно) взять несколько справок.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Пример. За прошедший год было внесено на ИИС 200 тысяч рублей. С этой суммы можно вернуть 13% или 26 тысяч рублей. В течении года вы поменяли место работы. Нужны ли 2 справки или достаточно только одной?

Смотрим (вспоминаем, узнаем) сколько вы заработали в течении года и там и там. Примерно умножаем эту сумму на 13%. И если вы укладываетесь по одному месту работы, значит вторую справку 2-НДФЛ предоставлять в налоговую нет смысла.

Допустим, на предыдущей работе вы получали по 40 тысяч в месяц. Проработали полгода. Налогов было заплачено примерно 30 тысяч.

На текущей работе вы успели проработать только 3 месяца с з/п — 50 тысяч. Удержанных налогов на сумму — около 20 тысяч.

В таком случае лучше взять одну справку о доходах с первого места работы.

Договор с брокером о открытии ИИС (копия).  Предоставляет только в первый раз. В следующие года не нужно.

Мужчина считает проводит вычисления

Документы, подтверждающие факт зачисления средств на ИИС. Это может быть платежное поручение (при банковских переводах), либо приходно-кассовый ордер (при внесении наличными).

Как правило, весь процесс происходит достаточно быстро. Даже несмотря на наличие народа. В последние несколько лет, стояние в очереди занимает буквально 10-15 минут.

Отдаем все бумаги инспектору. И все. Переходим к следующему шагу.

ИНВ – это еще одна мера, на которую пошло Министерство финансов, чтобы повысить привлекательность фондового рынка. ИНВ, уже запущены с 1 января 2014 года. Суть в освобождении от налога в 13%, для тех кто продержит бумаги 3 и более лет.

Самое главное – это не ИИС и на одном счете вместе они не работают.

Инвестиционный налоговый вычет действует на ценные бумаги, т. е. только фондовая секция (акции и облигации). По закону, прибыль до 3 000 000 рублей в год, освобождается от налога. Все что больше облагается НДФЛ.

1. Купить бумаги после 1 января 2014 года, т.е. если они у вас были, автоматически под вычеты они не попадают. Нужно продать и купить снова.

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

2. Далее продержать с момента покупки 3 года.

Вычет также как и на ИИС действует на НДФЛ. Можно получить 1 раз в году. Предоставляется налоговым агентом (профучастником, УК) или налоговой инспекцией по представлению декларации.

Если продавать портфель ценных бумаг с разными датами покупки, то придется внимательно посчитать все ли из них попадают под вычет.

ИНВ действует на обычном брокерском счете. Инвестиционный налоговый вычет и Индивидуальный инвестиционный счет могут неплохо дополнять друг друга.

Действие программы не ограничено 3-мя годами, бессрочно как и ИИС.

Кто может получить вычет по ИИС

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

Пример 4

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

Три стратегии, про которые я расскажу в статье, подразумевают, что вы получаете дополнительный доход за счет налогового вычета. Вычет по ИИС можно получить, если:

  1. Вы работаете и платите НДФЛ через работодателя или самостоятельно.
  2. У вас есть накопления до 400 000 Р в год.
  3. В ближайшие три года вы можете спокойно инвестировать часть своих доходов и накоплений и вам не понадобится в какой-то момент немедленно снимать эти деньги.

Внести на ИИС можно до 1 млн рублей. Но налоговый вычет сделают только с суммы 400 000 Р — это максимум. Можно положить и меньше, тогда вычет сделают с меньшей суммы. В расчетах в статье я буду использовать сумму 400 000 Р.

В дальнейших расчетах я привожу 1 июня как ежегодную дату получения налогового вычета в нашем примере.

В качестве даты открытия ИИС возьму 1 сентября.

Важно. Вам нужно открывать ИИС у брокера, который не берет комиссий за обслуживание счета. Иначе комиссии будут уменьшать потенциальную прибыль.

Обязательные критерии Факт получения ( ) и отказа (-) в выплате
Да Нет
Налогоплательщик РФ
Единичное соглашение на ИИС
Реальные доходы (например, зарплата) в году получения льготы (кроме дивидендов)
Предоставление 2- НДФЛ и 3-НДФЛ
Тип вычета второй
Оформление льготы через 3 года

Ранее этого периода

 

Именно ИФНС является основным государственным лицом, проводящим регулятивную функцию в обозреваемой сфере. В отделе по месту регистрации лица производятся консультации по счету. Если нужны выписки подтверждающие факт отсутствия транзакций с инвестиционных счетов также следует обращаться к налоговую.

Если держатель счета работает через посредника в лице брокера, то по доверительному договору управления все документы будут передаваться ему. На основании полученных бумаг брокеры направляют запросы для расчетов по налоговым вычетам с курируемых ими инвестиционных счетов от ФНС.

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

Инвестиционный налоговый вычет, по основным средствам получаемый с НДФЛ перечисляется держателю счета при соблюдении главного правила прописанного в договоре. Им является не нарушение сроков действий договоров по ИИС. Он равняется 3 годам.

Существует ряд моментов, не дающих возможность получить причитающиеся держателю выплаты:

  • договор был расторгнуть гражданином раньше положенного времени;
  • были проведены транзакции направленные на обналичивание денег размещенных по договорам на ИИС;
  • изменены способы получений инвестиционных налоговых вычетов;
  • инвесторы пропустили сроки, в течение которых необходимо подавать заявление на выдачу инвестиционных налоговых вычетов.

Важно соблюсти установленный по закону срок. Он составляет 3 года после расторжения договора по ИИС.

Действующие порядки для получения вычетов контролируются следующими правилами:

  • получают вычеты только с суммы на ИСС, не превышающих установленного размера в максимум 400 000 рублей;
  • предоставление в ИФНС выписок доказывающих, что деньги были зачислены;
  • держатель может иметь только 1 ИИС;
  • можно получить не более 52 000 рублей по договору в виде инвестиционных налоговых вычетов;
  • у держателя есть постоянный источник прибыли, откуда взымается в счет государства НДФЛ.

При соблюдении установленных правил, инвестиционные налоговые вычеты будут доступны уже после окончания договора.

Как рассчитываются вычеты

Налоговый вычет получать можно ежегодно. Но он ограничен максимальной суммой, которую разрешено положить на ИИС, а именно 400,0 тыс. руб. Учитывая налоговую ставку в 13%, возможная сумма вычета – не более 52,0 тыс. руб., о чем было сказано выше.

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Пример №2. Техник завода Мельник О. П. открыл в 2015 году ИИС, заключив договор на его ведение с брокерской компанией. В течение года он внес 300,0 тыс. руб. Его месячный заработок за этот период составил 80,0 тыс. руб.

  • Работодатель удерживал из него НДФЛ:

80 · 0,13 = 10,4 тыс. руб. ежемесячно

  • В начале 2016 года Мельник О.П. обратился в налоговую инспекцию за вычетом. Налог составил 39 тыс. руб.:

300 · 0,13 = 39,0

  • Техник положил на ИИС еще 150,0 тыс. руб. (в 2016). Его заработок за этот период остался неизменным. За 2016 год он получил налог к возврату 19,5 тыс. руб.:

150 · 0,13 = 19,5

Пример №3. Пенсионер Ольгин П. Л. открыл ИИС и выбрал второй тип вычета. Он собирается вносить по 200,0 тыс. руб. ежегодно (всего 600 тыс. руб.). Через три года Ольгин П. Л. закроет счет. Если за этот период прибыль составит 150,0 тыс. руб., он не будет платить налог на инвестиционные доходы. Ольгин получит 750 тыс. руб..

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ производится при помощи установленных алгоритмов и правил. По общему порядку они имеют следующий вид:

  • получают средства не только держатели, но и их нерабочие близкие родственники;
  • провести расчет и выплатить деньги можно после окончания действия договора; 
  • при использовании вычетов ранее установленной даты окончания договора, все денежные средства подлежат перерасчетам.

Вычет выдается не чаще 1 раза за 12 месяцев переводом средств, либо в виде неуплаты НДФЛ с полученной прибыли.

Наглядные примеры

Общие примеры инвестиционных налоговых вычетов достаточно простые. Операция при начислении полностью при подсчете зависит от текущих показателей денежных средств у держателя по ИИС.

Ниже будет разобрано 3 часто используемых способа:

  1. Возвращение части от вложений ранее внесенных инвестиций. Удобно использовать при маленьких суммах. Если были размещены средства до 400 000 рублей, заявление подается каждые 12 месяцев. При годовой зарплате в 500 000 рублей и средств на ИСС в 300 000 рублей выплата составит 39 000 рублей.
  2. Упразднение отчислений по НДФЛ. Нужна выписка, подтверждающая, что вычет не был снят раньше. Если было положено денег в размере 800 000 рублей, и получено с них чистой прибыли за 3 года суммарно 1,2 млн. рублей. Именно на эту сумму подается заявление об упразднении обязанности платить НДФЛ.
  3. Доходы, получаемые от совершения сделок купли продажи ценных финансовых активов. Когда держатель положил 1 млн. на ИИС и умножил доход при помощи торгов до 2 млн. рублей вычеты могут быть упразднены. Главное основание заключается во владении приобретенными акциями при первой покупке больше срока действия ИИС. Кроме этого сумма в 2 млн. рублей меньше установленной на основании коэффициентов КЦБ.

Расчеты инвестиционных налоговых вычетов проводиться именно по представленным трем вариантам. Если же держатель расторгает договор, у него не будет права чтобы получать инвестиционные налоговые вычеты. Только при соблюдении установленных правил есть возможность претендовать на льготы и выплаты.

Рынки доступные в рамках ИИС.

1. Иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Допустимо иметь счета одновременно, чтобы держать деньги в разных инструментах, можно открывать по мере необходимости.

Т.е. мы имеем доступ на все основные инструменты, можем покупать/продавать/держать/инвестировать в акции, облигации, валюту, фьючерсы, опционы и паи пифов

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

2. Иметь несколько одинаковых счетов, например, с разными портфелями на акциях, может на данный момент не получится, т.к. в рамках договора пока открывают по одному счету (ммвб, фортс, валютная секция и ИЦБ – Санкт-Петербург)

3. Санкт-Петербургская биржа (SPBEXCHANGE) – американские акции, более 70 шт.

4. Покупать паи любых биржевых ПИФов, непосредственно со счета на фондовой (акции и облигации) секции.

5. Заключать договора доверительного управления (ДУ) с управляющей компанией (УК), а далее эта УК может работать с вашими деньгами, по предварительно оговоренной стратегии.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

6. Но нельзя в рамках индивидуального инвестиционного счета иметь брокерский договор – он же ИИС и договор ДУ. Выбираем либо тот, либо тот.

7. Также нельзя использовать торговлю на форекс. По индивидуальным инвестиционным счетам дана оговорка, что  денежные средства, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, не могут быть использованы для исполнения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных с форекс-дилером. Т.е. пока никакого форекса, даже в Российской юрисдикции.

8. Еврооблигации с дробными лотами, данная площадка развивается, каждый брокер, может предложить немного разные бумаги и условия.

Инструменты для ИИС.

Инвестировать с ИИС можно в активы с разным уровнем риска. Облигации – инструмент с наименьшими рисками и фиксированной доходностью. Например, инвестиции в облигации федерального займа (ОФЗ) с доходностью 9,7% годовых надежнее чем депозиты в любом банке, это подойдет консервативному инвестору. В то же время инвестор желающий получить больше, может купить портфель акций, где риски выше, но и доходность ИИС при хорошем росте фондового рынка будет в разы выше.

Доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ , поэтому они интересны в-первую очередь инвесторам, выбравшим вычет на взносы.

Инвестиционный налоговый вычет: вычет по ИИС, сумма, как получить

Валюта. Можно купить USD, EUR, CHF, GBP, CNY и др.

Еврооблигации. Это сверхактуальный инструмент, номинированы в валюте, мы рекомендуем. Главное, чтобы Московская биржа развивала этот рынок. Можно вложить деньги с ИИС в открытый ПИФ еврооблигаций, но затраты выше чем прямая покупка, поэтому нужно считать на конкретном примере.

Акции – считаем, что на долгую перспективу правильно покупать бумаги хороших компаний, например, Сбербанк, Лукойл, Сургутнефтегаз, Яндекс или Мегафон, т.к. многие из них сейчас хорошенько подешевели. Также на длинном этапе неплохо можно заработать на дивидендах, но необходимо понимать, что рынок акций это и риски и возможные хорошие прибыли.

Фьючерсы или опционы, начинающим не рекомендуем, но многие брокеры и УК предлагают на базе производных инструментов разнообразных торговых роботов, автоследования и др. Подключить такого робота, чаще всего можно минимум от 100 000 рублей, считаем, что инвестору который вкладывает максимальную сумму 400 000 рублей в год, можно попробовать 25% денег присоединить к какой-нибудь проверенной стратегии.

ETF – акции биржевых фондов. На Московской бирже размещено 15 штук. Также начинают появляться аналоги ETF, которые называются БПИФы.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Новый инструмент, выпущенный Альфа-Банком, Сбербанком БКС, но доступный к покупке через любого брокера – биржевая нота. Есть ноты с фиксированным доходом, есть с рыночным.

Топ 5 вопросов, которые задаются часто

Вопрос №1. Что представляет собой инвестиционный счет?

Он представляет собой счет для внутреннего пользования. Его предназначение – обособленный учет денег, двусторонних обязательств, ценных бумаг.

Вопрос №2. Чем отличатся ИИС от брокерского?

стартовая страница программы

По инвестиционному счету предусмотрен налоговый вычет (два типа).

Вопрос №3. Есть ли разница между управляющей компанией и услугами брокера?

Разница заключается в том, по какой процедуре принимается решение об инвестировании средств клиента. В управляющей компании все решают профессионалы. За свои услуги они берут комиссионные. Обратившись к брокеру, сам инвестор-клиент решает, куда именно направить свои деньги.

Вопрос №4. Доверив ИИС управляющей компании, можно ли каким-то образом проконтролировать ее работу?

Клиенты вправе требовать отчеты по управлению своими активами на ИИС.

Вопрос №5. Существует ли возможность пополнять ИИС и выводить какую-то часть средств со счета?

Пополнение возможно, но максимум 400,0 тыс. руб. за один год. Возможность вывода средств нужно зафиксировать в инвестиционном договоре.

мои налоги

Механизм создания и работы ИИС призван изменить подход населения к выбору объектов сбережения собственных средств. Оно получает стимул заинтересоваться фондовым рынком, что должно поспособствовать подъему спроса на ценные бумаги, его оживлению и росту.

Сколько можно заработать на ИИС

(Пример от 2014 года, но вся информация также актуальна и сегодня)

Индивидуальный инвестиционный счет может дать немало возможностей для заработка, даже вариант с облигациями превосходит по доходности банковский депозит. Облигации – это бумаги с фиксированной доходностью, прикинуть по ним конечный инвестиционный результат за 3 года будет попроще, хотя тоже есть скрытые моменты.. Но мы возьмем пример с акциями, смоделируем ситуацию, когда инвестор приобрел ценные бумаги Лукойла.

В будущее заглядывать не будем, а возьмем реальные данные. Представим себе, что ИИС появился еще в 2011 году и мы частный инвестор, который решил 1 декабря 2011 года открыть индивидуальный инвестиционный счет, выбрать тип А с вычетом на взносы, внести 100 000 рублей и купить на них акции Лукойла по той цене, которая была на закрытие торговой сессии. Дивиденды также настоящие. Итак.

Инвестор, в течение 3-х лет, ежегодно 1 декабря вносит на ИИС счет по 100 000 рублей (столбик 1). В первый год он купил на эти деньги 58 акций Лукойла по 1 705 рублей за штуку и потратил на это 98 890 рублей (столбик 2), остальные 1 110 рублей просто остались на счете.. но мы для ровного счета округлим и далее везде будем считать, что инвестор каждый раз покупает ровно на 100 000 рублей.

Дополнительно на второй год владения ценными бумаги он получил дивиденд в размере 90 рублей на акцию, а у него их 58 штук.  Эта ситуация повторялась на протяжении всего срока, т.е. на третий год он получил 110 рублей на 109 акций, и т.д., а на четвертый год (уже закрыв ИИС счет получает 60 рублей на свои 158 акций, бывших у него в наличии в 2014 году). Цена 2 418 рубля из столбика 3 добавлена для того, чтобы мы понимали за сколько инвестор продаст свои акции через 3 года.

Таблица 1. Исходные данные.

1 2 3 4 5
Год Взносы на
ИИС
Стоимость
акций
Цена покупки
акций
Кол-во акций Дивиденд
на акцию
01.12.2011 100 000 руб. 98 890 руб. 1 705 руб. 58 шт.
01.12.2012 100 000 руб. 99 603 руб. 1 935 руб. 51 шт. 90 руб.
01.12.2013 100 000 руб. 99 715 руб. 2 035 руб. 49 шт. 110 руб.
01.12.2014 2 418 руб. 60 руб.
 Итого  300 000 руб.  158 шт.

Далее в таблице 2 разберем конкретно какие денежные поступления от ИИС счета получал инвестор.

подать декларацию НДФЛ

Таблица 2. Прибыль, полученная на Индивидуальном Инвестиционном Счете.

6 7 8 9 10
Год Прибыль от роста
курса акций
Сумма средств на ИИС.
Начало года
Прибыль
от дивидендов
Налоговый вычет
ИИС
Комиссия брокера
01.12.2011 100 000 руб.
01.12.2012 12 230 руб. 212 230 руб. 5 220 руб. 13 000 руб. 2 400 руб.
01.12.2013 9 585 руб. 321 815 руб. 11 990 руб. 13 000 руб. 2 400 руб.
01.12.2014 60 229 руб. 382 044 руб. 9 480 руб.  13 000 руб. 2 400 руб.
 Итого 382 044 руб. 7 200 руб.

Столбик 6, показывает сколько инвестор заработал в рублях за каждый год от роста курса акций. Как считали?

Столбик 8, прибыль от дивидендов за год, рассчитано как произведение величины дивиденда на количество акций. Т.е. в начале второго года у нас уже было 109 акций, а Лукойл за год всего выплатил 110 рублей дохода на одну акцию, получаем 109 шт. х 110 рублей = 11 990 рублей – прибыль инвестора, полученная от дивидендов за 2012 год.

От себя дополним, что дивиденд можно будет получать не на индивидуальный инвестиционный счет, а на обычный брокерский – значит можно будет снять не дожидаясь окончания 3-х летнего периода.

То же самое с налоговым вычетом по ИИС (столбик 9). На первый вычет можем рассчитывать к маю 2012, его также можно получить на банковские реквизиты. Следовательно наличие дивиденда и вычета на взносы делает ИИС похожим на вклад с уплатой процентов.

Столбик 10, комиссия. Взят средний, даже завышенный тариф обслуживания у брокера, 200 рублей ежемесячно.

В заключительной части рассмотрим какой чистый доход получил наш инвестор от владения акциями Лукойла на ИИС.

Таблица 3. Доходность Индивидуального Инвестиционного Счета.

11 12 13 14
Год Прибыль от роста курса,
с учетом НДФЛ
Прибыль от вычета
и дивидендов
Чистый доход ИИС счета,
в рублях
Доходность ИИС,
%
01.12.2011
01.12.2012 10 640 руб. 18 220 руб. 26 460 руб. 26,46%
01.12.2013 8 339 руб. 24 990 руб. 30 929 руб. 14,57%
01.12.2014 52 460 руб. 22 480 руб. 72 540 руб. 22,54%
 Итого  71 439 руб. 65 690 руб.  129 929 руб.  21,19%

выбор способа подачи декларации

Столбик 11. Прибыль от роста курса акций за вычетом НДФЛ (13%). Налог на доходы физических лиц уплачивается с прибыли от операций на фондовом рынке, если вы выбрали вычет на взносы, но платится налог только когда прекращается договор ИИС.

Столбик 12. Сумма прибыли от дивидендов и налогового вычета (т.е. те деньги, которыми можно пользоваться не дожидаясь окончания 3-х летнего периода).

Столбик 13. Чистый рублевый доход, полученный с ИИС. Рассчитан как 11 столбик 12 столбик – 10 столбик (комиссия брокера).

Столбик 14. Доходность ИИС в процентах. Как рассчитана?

Вложили 3 раза по 100 000 рублей. Заработали чистыми за 3 года 129 929 рублей (столбик 13), средняя доходность индивидуального инвестиционного счета 21,19% (столбик 14).

График акций Лукойла.

График акций НК ЛУКОЙЛ, 2011-2014 гг

Рынок из года в год дает возможности для заработка, но спекулянт, который каждый день пытается что-то проанализировать, проигрывает чаще. Задача инвестора она друга: первоначально выбрать несколько хороших компаний и далее, используя просадки докупать акции. Эта схема хороша, тем, что пополнять ИИС не надо сразу на всю сумму и тем, что в итоге покупатель сможет получить привлекательную среднюю цену.

Где открыть ИИС?

С конца 2015 года заработал закон об упрощении процедуры удаленной идентификации клиентов брокеров, следовательно ИИС и обычный брокерский счет теперь можно открыть онлайн в некоторых компаниях.

Первая группа  – классические брокеры, это компании известные, традиционно, оказывающие услуги по выходу на финансовые рынки.

Большая тройка – Рейтинг брокеров по оборотам и открытым ИИС за 2015.

ФГ БКС, ИК “ФИНАМ”, ФГ “ОТКРЫТИЕ”. Через них ежемесячно проходит около 50% оборота на рынке акций ОАО “Московская биржа”. Брокеры из топ-3 представлены во всех областных центрах и многих других городах, этот факт может оказаться решающим при выборе. Также в эту группу можно отнести самую крупную управляющую компанию по количеству активов в доверительном управлении Альфу-Капитал.

Остальные

Сюда можно отнести Ренессанс, АТОН, АЛОР, КИТ Финанс, Церих менеджмент, ITnvest – это популярные брокеры они в той или иной мере представлены в регионах, на них приходится 20-25% оборота рынка акций.

Вторая группа – это компании более известные по банковской деятельности, но которые имеют обороты на фондовом рынке и придут  в этот сегмент рынка с более серьезными намерениями. На данный момент нет сомнения, что подразделения входящие в группы Сбербанка, ВТБ, Альфа-Банка, Промсвязьбанк, СНГБ и др.

Третья группа – это компании, которые широко не известны, но, возможно, собирающиеся включиться в гонку по открытию ИИС. Например, ИК ОЛМА, Гофмаклер, Фридом Финанс, УНИВЕР и другие.

Инфографика по открытым счетам и активам

ИИС в других странах (IRA, ISA и др.)

По интересному стечению обстоятельств, во всех странах где развитый фондовый рынок – используются похожие счета. В США и Канаде это пенсионные счета, в Великобритании и Австралии сберегательные, в Японии – инвестиционные. Индивидуальный инвестиционный счет, по мнению многих специалистов вобрал в себя и от тех и от других.

Самая суть всех индивидуальных счетов в том, что на них действует льготный налоговый режим. По факту граждане инвестируют по собственным убеждениям и такой счет есть у большинства работающего населения.

Самая большая сумма для ежегодного вложения разрешена в Великобритании и составляет 15 000 фунтов стерлингов, В США 5500 долларов, в Японии 8000 долларов.

В каждой стране начинали с одного вида счетов, но в процессе линейка расширялась и модернизировалась исходя получаемого опыта.

США – Individual Retirement Accounts (IRA) – Индивидуальные Пенсионные Счета

Канада – Registered Retirement Savings Plans (RRSP, TFSA) – Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы

Австралия – Retirement Savings Accounts (RSA) – Пенсионные Сберегательные Счета

Великбритания – Individual Savings Accounts (ISA) – Индивидуальные Сберегательные Счета

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Япония – Nippon ISA (NISA) – дословно, Японские Индивидуальные Сберегательные Счета

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector