Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Примеры расчета

Чтобы разобраться с формулой, приведем расчеты инвестиционных налоговых вычетов по каждому способу (комиссии и прочие расходы для упрощения не учитываем).

Пример 1

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

В мае 2014 г. Сергей приобрел инвестиционный пай на сумму 13 200 500 руб. и не трогал его до июня 2018 г. За это время бумаги подорожали, и Сергею удалось продать пай за 19 700 400 руб. Итого прибыль составила 6 499 900 руб. За 4 года владения максимальный вычет равен 12 000 000 руб. Значит, по всей полученной прибыли Сергей освобождается от уплаты НДФЛ.

Пример 2

В апреле 2014 г. Михаил приобрел акции Газпрома на 4 500 700 руб., а через год — еще на 7 100 600 руб. В июне 2018 г. Михаил все продал, при этом по первому пакету доход составил 8 400 150 руб., по второму — 9 410 350 руб. Посчитаем вычет:

К = (8 400 150 × 4) (9 410 350 × 3) / 8 400 150 9 410 350 = 3,47;

3 000 000 × 3,47 = 10 410 000 (руб.) — возможный вычет;

(8 400 150 – 4 500 700) (9 410 350 – 7 100 600) = 6 209 200 (руб.) — фактическая прибыль.

Итого налоговый вычет при продаже акций физическим лицом составил 6 209 200 руб. Сумма укладывается в посчитанный лимит, а значит в полном объеме освобождается от НДФЛ.

Есть еще два вида вычета, которые связаны с операциями на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).

Что такое ИСС? Определение дано в Федеральном законе «О рынке ценных бумаг», в соответствии с которым индивидуальным инвестиционным счетом является счет внутреннего учета, предназначенный для обособленного учета денежных средств и ценных бумаг физического лица, а также обязательств по договорам, заключенным за счет этого физического лица.

Один из видов вычета предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС. Другой вычет — на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС. Выбор вида вычета находится в ведении гражданина.

Рассмотрим каждый из вычетов подробнее.

Вычет на сумму денежных средств, внесенных на ИИС, предоставляется в течение календарного года. Но величина инвестиционного налогового вычета не может превышать 400 000 рублей в год. Это означает, что если доход гражданина составляет меньше 400 тысяч рублей, то вычет ему предоставляется в размере его годового дохода.

Для получения вычета за конкретный календарный год должны быть соблюдены следующие условия:

  • гражданин должен являться налоговым резидентом в календарном году, в котором он вносил денежные средства на ИИС;
  • у гражданина должны быть доходы, с которых был уплачен НДФЛ по ставке 13 процентов;
  • у гражданина есть только один действующий договор с российским брокером или доверительным управляющим на ведение ИИС, заключенный после 01 января 2015 года на срок не менее трех лет.

Обращаем внимание на то, что если гражданин уже воспользовался вычетом в рамках одного договора на ведение индивидуального инвестиционного счета в сумме внесенных на него денежных средств, то он уже не может применить второй вид вычета — вычет в сумме доходов по операциям, учитываемым на ИИС.

Вычет на сумму внесенных на инвестиционный счет денежных средств можно заявлять ежегодно в течение срока действия договора на ведение ИИС при условии пополнения средств на этот счет. При этом учитываются только перечисленные денежные взносы на ИИС без учета доходности от операций по счету. Если в какой-то год гражданин не перечислял средства на инвестиционный счет, то вычет за этот год предоставлен не будет.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Кроме того, переносить неизрасходованную сумму вычета на следующий год нельзя.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Обращаем внимание на то, что получение инвестиционного вычета по ИИС возможно только в налоговой инспекции.

Для этого в налоговую инспекцию необходимо представить:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ с расчетом налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13 процентов, и суммы налога к возврату. По правилам заполнения декларации лучше проконсультироваться в налоговой инспекции;
  • договор с брокером (доверительным управляющим);
  • документы, подтверждающие зачисление средств на ИИС.

Вычетом на сумму положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, также можно воспользоваться при определенных условиях.

Особенностью данного инвестиционного вычета по налогу НДФЛ является то, что предельный его размер не ограничен. Вычет предоставляется на всю сумму доходов, полученных по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете.

Для получения вычета необходимо соблюдение следующих условий:

  • гражданин должен являться налоговым резидентом в календарном году окончания (прекращения) договора на ведение ИИС;
  • в этом же календарном году у гражданина должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов;
  • у гражданина имеется только один действующий договор с российским брокером или доверительным управляющим на ведение инвестиционного счета, заключенный после 01 января 2015 года на срок не менее трех лет.

Применить указанный инвестиционный вычет можно только один раз и только в том году, в котором истекает срок действия договора на ведение ИИС, но не ранее чем по истечении трех лет с даты заключения договора, да еще при условии, что в течение срока действия договора гражданин не получал вычет в сумме денежных средств, внесенных на ИИС.

Обращаем внимание на то, что нельзя переносить неизрасходованную сумму инвестиционного вычета на следующий год.

Вычет можно получить как у налогового агента, так и в налоговом органе.

Налоговый агент (брокер или доверительный управляющий) предоставляет вычет на дату закрытия инвестиционного счета (ИИС). Но гражданин должен представить налоговому агенту заявление и справку из налогового органа о том, что у него нет других инвестиционных счетов и что ему ни разу не предоставлялся вычет в сумме вложений на ИИС.

Налоговый орган предоставляет вычет после получения от гражданина налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по итогам года.

ИИС – это договор, заключаемый с брокером или управляющей компанией на фондовом рынке.

Индивидуальный инвестиционный счет можно открыть с 1 января 2015 года. Предназначен для физических лиц, как для резидентов, так и для нерезидентов РФ. Ключевой особенностью ИИС является льготный режим налогообложения. Максимальная сумма инвестиций на начальном этапе составляла 400 000 рублей в год, но в 2017 году она выросла до 1 000 000 рублей в год.

Гражданин получает возможность сберегать деньги, эффективнее, рациональнее, под ставку выше банковской и с сопоставимыми рисками Самым большим минусом, в России у такого законопроекта может быть воплощение в жизнь. С одной стороны санкции, отток капитала, инвестклимат, охлаждение отношений с Западом, общий тренд на усложнение международных отношений и т.д. с другой стороны наш менталитет и недоверие к финансовым рынкам. В сумме эти факторы могут значительно снизить оптимизм участников рынка и удлинить путь таких продуктов в массы
Уровень финансового образования населения может заметно вырасти
Альтернатива пенсионым накоплением. Самостоятельное управление ими
Польза для экономики, появление “длинных денег”
По-большому счету минусов у ИИС вообще нет

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Платить налоги – обязанность, платить мало налогов – искусство!Неизвестный автор

«Московская биржа» вместе с НАУФОР решила поделиться информацией о том, сколько же индивидуальных инвестиционных счетов было открыто, динамикой их прироста от года к году и другой интересной информацией. Общая сумма привлеченных средств через ИИС от физических лиц в 2018 году составила 28 миллиардов рублей, а на рынок пришло ещё около 700 000 новых инвесторов! Рост по сравнению с 2016 году более чем в три раза!

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Эта тема с ИИС стала очень популярной у населения, и людей понять можно, ведь доходности рынка ценных бумаг не способен обеспечить ни один банк даже в теории!

Снижение ставок по депозитам в банках РФ, их неэффективность и постоянные отзывы лицензий стали главными причинами того, что люди стали искать более доходные инструменты для сохранения и преумножения своих средств без нервов для себя. Брокерский счёт — это безопасно! Даже если что и случится с брокером, то на владение ценными бумагами это никак не скажется.

Запись о собственниках таких бумаг хранится в центральном государственном депозитарии. Надёжностью в совокупности с другими факторами объясняется рост привлекательности фондового рынка, как такого инструмента. Ну и налоговых преференций для владельцев ИИС, в частности. Эти факторы прекрасно дополняют друг друга, увеличивая популярность инвестиционных счетов от года к году.

Почему начали открываться ИИС, их отличительные черты

Какова цель открытия в России ИИС? Она проста – превратить инвестиции в фондовый рынок по-настоящему привлекательными для населения. И в первую очередь цель будет достигаться через введение льгот по уплате налогов для инвесторов. Кроме того, ИИС должны принести пользу и государству. Их открытие поспособствует обеспечению компаний дополнительными дешевыми деньгами.

Основным хранителем денежных средств населения являются банковские учреждения. Они с радостью предоставят кредит предприятию, но его стоимость достаточно высокая. С помощью привлечения внутреннего инвестора появляется возможность получить деньги прямо от него, без банковских посредников.

ИИС обладают некоторыми отличительными чертами:

  1. Никаких ограничений по возрасту и претензий к трудовому статусу для владельцев счета. Главное, чтобы физическое или юридическое лицо было налогоплательщиком РФ.
  2. Деньги на ИИС вносятся в рублях.
  3. Не предусмотрено минимальной суммы взноса. А вот максимальный размер ограничен 400,0 тыс. руб. (в год).

Есть и другие особенности:

  1. В том случае, когда владелец ИИС примет решение снять средства в полном объеме или частично ранее срока, указанного в соглашении, ему придется возвратить вычеты, если они производились. Кроме того, счет будет закрыт.
  2. Если владелец ИИС скончается, средства наследуются. Уплаты налогов не потребуется.
★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено {amp}gt; 8000 книг
ИИС
плюсы ( ) минусы (-)
1.      Открывается совершенно неведомый мир – инвестиционное раздолье 1.      Государство вложения не страхует
2.      Выгодная добавка к депозиту в банковском учреждении 2.      Ограничение сумы ежегодных взносов. Это – препятствие серьезным инвестициям
3.      Возможность выбора между типами вычетов 3.      Вложения допускаются только на территории РФ. Иностранные фондовые рынки остаются недоступными
4.      Владение ИИС многие годы 4.      Длительный срок для вложения средств
5.      ИИС может быть одним из вариантов накоплений, в частности, пенсионных 5.      Незначительная прибыльность
6.      Свободное перемещение счета между различными легальными организациями и разновидностями соглашений

ИИС с вычетом на взносы тип А

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Первый и, возможно, самый востребованный вариант оформления рассматриваемого вычета предполагает:

  1. Заключение с брокером договора на ведение ИИС сроком на 3 года.
  2. Размещение на ИИС некоторой денежной суммы в пределах 400 000 рублей в течение года (как мы отметили выше, это максимальный годовой объем капитала на соответствующих индивидуальных счетах).
  3. Обращение физлица, владеющего ИИС, в Налоговую инспекцию по окончании года, в котором капитал размещался на индивидуальном счете, с предоставлением следующих документов:
  1. Получение на банковский счет, указанный в заявлении, вычета в размере 13% от фактической суммы капитала, размещенного на ИИС в течение года, предшествующему тому, в котором физлицо обратилось в ФНС.

Несложно подсчитать, что данная сумма не может превышать 52 000 рублей, то есть, 13% от 400 000 рублей. При этом, в году, в котором на ИИС был размещен капитал, у физлица должен быть уплачен НДФЛ (например, за счет отчислений с зарплаты) в размере не меньшем, чем исчисленная выплата по инвестиционному вычету.

Очень важно при рассматриваемом сценарии оформления вычета не расторгать договор с брокером до его истечения. Если это будет сделано, то по закону придется вернуть в бюджет РФ любые оформленные и выплаченные государством вычеты.

Сколько раз можно получить налоговый вычет по ИИС?

При действующем договоре вычет можно оформлять по итогам каждого года. Его сумма будет составлять 13% от соответствующих капиталов. Теоретически — от 400 000 каждый год, если они будут размещаться физлицом на ИИС.

Пример расчета вычета.

Допустим, гражданин Иванов. А.А. в 2016 году разместил на своем ИИС капитал в сумме 300 000 рублей, в то время как его зарплата в 2016 году составила 500 000 рублей.

Иванов А.А. вправе вернуть 13% от капитала на ИИС, то есть, 39 000 рублей. С учетом того, что он со своей зарплаты уплатил НДФЛ на сумму 65 000 рублей (13% от 500 000), то он сможет получить вычет в полной сумме — 39 000 рублей.

Изучим теперь то, как получить налоговый вычет по ИИС во 2–м варианте, который представляет собой законную неуплату НДФЛ с инвестиционного дохода, полученного за счет финансовых операций с использованием инвестиционного счета.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Решение данной задачи предполагает:

  1. Как и в предыдущем сценарии, заключение с брокером договора на 3 года, размещение на счете сумм в пределах разрешенных.
  2. Обращение владельца ИИС в Налоговую инспекцию в целях получения справки о том, что он не получал инвестиционного вычета.
  3. Осуществление владельцем счета в течение 3 лет различных инвестиционных активностей — самостоятельно или при содействии брокера (в соответствии с условиями конкретного договора) без уплаты НДФЛ с прибыли. Брокер, имея указанную справку от клиента, не будет должен уплачивать в бюджет данный налог.

Как и в первом сценарии, крайне нежелательно досрочно расторгать контракт с брокером: если это сделать, то брокер будет вынужден исчислить и уплатить в бюджет НДФЛ с прибыли физлица на ИИС.

Кроме того, нельзя, пользуясь правом на вычет в рассматриваемом варианте, использовать наряду с этим 1–й вариант вычета. Если владелец ИИС все же оформит вычет в 1–м варианте, то уже не сможет воспользоваться 2–м.

Пример расчета вычета.

Гражданин Иванов А.А. в 2015 году разместил на своем ИИС 200 000 рублей, в 2016–м — 300 000, в 2017–м планирует разместить еще 300 000. По итогам инвестирования данных капиталов в акции перспективной компании АО «Стартап–Финанс» Иванов А.А. рассчитывает к моменту завершения договора с брокером в 2018 году иметь на ИИС капитал в сумме 2 000 000 рублей.

Чистая прибыль Иванова А.А. может составить, таким образом, 1 200 000 рублей (2 000 000 — 200 000 300 000 300 000). Если Иванов А.А. не расторгнет договор с брокером в течение 3 лет, а также не оформит вычета по 1–й схеме, то он получит право не уплачивать НДФЛ с суммы 1 200 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Инвестиционный вычет также может быть оформлен на основании результатов сделок с ценными бумагами. Он, как мы отметили выше, не имеет прямого отношения к индивидуальным инвестиционным счетам.

Основание для получения рассматриваемого вычета — сделки с ценными бумагами с использованием любых законных финансовых аккаунтов при условии, что:

  • купленные ценные бумаги будут находиться в собственности владельца финансового аккаунта в течение более, чем 3 лет;
  • данные ценные бумаги будут куплены на российской бирже либо представлены инвестиционными паями под управлением российской управляющей компании.

Размер вычета в рассматриваемом варианте ограничивается предельной суммой уменьшения налогооблагаемой базы — 3 000 000 рублей, умноженной на коэффициент КЦБ (оба показателя устанавливаются законодательно).

Коэффициент КЦБ практически всегда больше 1, поэтому, с уверенностью можно говорить о том, что налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму до 3 000 000 рублей в любом случае.

Документы для оформления вычета в рассматриваемом варианте подбираются с учетом особенностей договора между налогоплательщиком и брокером на ведение финансового аккаунта. Здесь возможны варианты в широком спектре — от отсутствия необходимости собирать соответствующие документы (в этом случае брокер сам устанавливает факт возможности законной неуплаты НДФЛ с доходов клиента), до необходимости сбора налогоплательщиком большого количества источников и личного их предоставления в ФНС.

Пример расчета вычета.

Гражданин Иванов А.А., открыв в ноябре 2012 года финансовый аккаунт у брокера, разместил на данном аккаунте 1 000 000 рублей, проинвестировал их в акции на российской фондовой бирже, и увеличил данный капитал к декабрю 2016 года до 2 000 000 рублей.

Чистая прибыль Иванова А.А., составляющая, таким образом, 1 000 000 рублей, не подлежит налогообложению, так как:

  1. он владел акциями, купленными на российской фондовой бирже, в течение более, чем 3 лет;
  2. данный вычет меньше предельной суммы уменьшения налогооблагаемой базы в 3 000 000 рублей даже без учета коэффициента.

Таким образом, при наличии относительно небольших капиталов — в пределах 400 000 рублей, может быть выгоднее применять 1 или 2 вариант рассматриваемого вычета, при более масштабных инвестициях полезно обратить внимание на 3 вариант вычета.

Договор ИИС с вычетом на взносы. На заведенные деньги гражданин получает прибавку в размере 13% от внесенной суммы за весь год. Можно вкладывать частями, но вычет получаем с суммы не более 400 000 рублей в год. Рассчитан на инвесторов, которые имеют уплаченный НДФЛ. При заключении договора в 2016 году, возмещаться будут налоги уплаченные за 2015 год.

Если у вас официальная заработная плата составляет 30 000 рублей в месяц, то значит за год работодатель уплатил 30 000 рублей х 13% х 12 месяцев = 46 800 рублей за год. Вот это есть налоговый вычет, на который максимум можно рассчитывать. Следовательно, внеся на ИИС 360 000 рублей, получаем весь уплаченный НДФЛ в полном объеме.

Налоговый вычет с 400 000 рублей составит 52 000 рублей. Помимо заработной платы подойдет любой уплаченный вами НДФЛ. Чтобы получить вычет необходимо в течение 3-х лет с момента заключения договора ИИС, подать в налоговую инспекцию заявление на возврат. Наверное, лучше подавать ежегодно. По идее вложив в первый год можно больше не инвестировать и через 3 года снять деньги, не потеряв вычета, но эффективное использование ИИС подразумевает систематические пополнения счета.

Естественно, помимо вычета можно заработать на инструментах фондового рынка, например на акциях или облигациях. Но здесь нужно отметить, что доходы, полученные от владения ценными бумагами при использовании вычета типа А облагаются по ставке 13%, но налог возьмется только после закрытия ИИС, следовательно можно реинвестировать.

Договор ИИС с вычетом на доход. Прибыль от инвестиций, полученная за 3 года, не облагается налогом. Остальные параметры такие же как у типа А. Самое главное, что инвестор может определиться с типом счета по прошествии некоторого времени, например, ближе к середине 3-го года можно посчитать, какой тип счета окажется выгоднее и воспользоваться именно им.

При закрытии счета весь доход освобождается от налога. Клиент должен предоставить Брокеру справку из ФНС о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы в течение срока существования ИИС.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Тип Б выгоднее Типа А, если доход составляет более 100%, но это так примерно, для сопоставления.

Особенности налогового вычета на ИИС

Каждый человек, открывая счет, выбирает между двумя возможными разновидностями вычета.

  • Когда год придет к концу, держатель ИИС вправе рассчитывать на возвращение 13% от суммы, ранее внесенной им на счет. Максимальный вычет составляет 52,0 тыс. руб. (400,0 · 13%).
  • Если инвестиционные операции по ИИС принесли дополнительную прибыль, то она в расчет не принимается. Необходимое условие: предоставление в налоговую инспекцию правильно оформленных документов.

380 · 0,13 = 49,4

Повторять подобную процедуру можно:

  • Каждый год.
  • Один раз – через три года. Тут вступает в силу условие: в году, на который запланировано получение льготы, должен быть доход.
  • Владелец ИИС обязательно платит налог на свой заработок. Это означает, что у него есть регулярный доход.

Получение вычета переносится на время окончания соглашения на управление счетом, то есть, на три года. Оформление льготы становится возможным только по истечению этого периода. Через 3 года, прошедших со дня открытия счета, все доходы владельца, полученные им от инвестиционной деятельности, освобождаются от уплаты НДФЛ. И неважно, были ли у инвестора иные источники дохода, по которым следовало бы уплатить 13% налога.

Если появится необходимость закрыть ИИС ранее установленного срока, то инвестору придется уплатить НДФЛ. Брокеру следует принести справку (от налоговой) о том, что вычетом по счету не пользовались. Это касается всего периода действия ИИС. Брокер (или управляющий) становится налоговым агентом. Он не снимает налог из прибыли, полученной от инвестиционных операций.

  • Этот вид вычитания привлекателен для инвесторов, работающих с ИИС самостоятельно. Они не боятся рисковать, рассчитывая получить более высокий доход.
  • Воспользоваться вторым вариантом целесообразно тем, кто не выступает плательщиком НДФЛ. Это могут быть пенсионеры, временно неработающие.
  • Когда возникает необходимость изъять средства из ИИС срочно, вычет не нужно отдавать. Но налоги на доход от удачных инвестиционных вложений, необходимо уплатить.

Как получить налоговый вычет (инвестиционный) за ИИС?

Обязательные критерии Факт получения ( ) и отказа (-) в выплате
Да Нет
Налогоплательщик РФ
Единичное соглашение на ИИС
Реальные доходы (например, зарплата) в году получения льготы (кроме дивидендов)
Предоставление 2- НДФЛ и 3-НДФЛ
Тип вычета второй
Оформление льготы через 3 года

Ранее этого периода

 

Вернуть подоходный налог с ИИС допускается:

  1. В налоговой (для типа А и Б).
  2. Через налогового агента (только для типа Б).

Итак, вернуть налог со взносов возможно только в ФНС. Причем, после завершения отчетного календарного года. Разберем поэтапно всю процедуру.

Этап 1. Готовим документы:

  • доказательство наличия ИИС (договор на ведение, генеральный договор заявление о присоединении и т.п.);
  • документы на внесение взносов (платежки, ордера, поручения брокеру и его отчет об операции).

Этап 2. Подтверждаем свои доходы: берем справку 2-НДФЛ за нужный год.

Ст.219.1 не содержит ограничений по количеству обращений за вычетом. Единственное условие — по одному ИИС можно оформить либо тип А, либо Б. Однако после закрытия одного договора можно открывать новый и заново выбирать тип вычета.

Пример 4

Семен открыл ИИС, 3 года делал взносы и получал вычет А. На четвертый год Семен решил попробовать оформить вычет Б. Он закрыл старый счет и открыл новый. Теперь Семену нужно подождать еще 3 года, чтобы иметь право на возврат налога с дохода.

Важно! После завершения обязательного трехлетнего срока закон не запрещает продолжать использовать счет ИИС. Например, при ежегодном внесении взносов на счет вычет типа А разрешено получать постоянно.

Начнем с вычета для продавцов долгосрочных ценных бумаг, обращающихся на ОРЦБ, в размере положительного финансового результата

Если гражданин получил положительный финансовый результат при продаже (или погашении) ценных бумаг, то он может рассчитывать на освобождение от обложения НДФЛ разницы между полученными доходами и понесенными расходами. Но есть законодательно установленные ограничения на величину вычета. Максимальная величина вычета за календарный год определяется как произведение 3 млн.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

1) ценные бумаги (акции, облигации, паи):

  • обращаются на российском организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ);
  • были приобретены после с 01.01.2014 года;
  • находились в собственности гражданина более трех лет;
  • не учитывались на индивидуальном инвестиционном счете гражданина (ИИС);

2) гражданин является налоговым резидентом в том календарном году, в котором он получил доход от продажи ценных бумаг;

3) в календарном году, в котором получен доход от продажи, у гражданина должны быть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13 процентов.

Гражданин может заявлять инвестиционный вычет за любой год, в котором он продавал ценные бумаги с прибылью. Это означает, что вычетом по НДФЛ можно пользоваться каждый раз в случае получения положительного финансового результата от продажи (погашения) ценных бумаг.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Если за какой-то год образовалась неизрасходованная сумма инвестиционного вычета, то перенести её на следующий год нельзя.

Вычет можно получить двумя способами – у профессионального участника рынка ценных бумаг (он является налоговым агентом) или в налоговом органе.

Для получения вычета у налогового агента гражданин подает ему заявление.

Для получения вычета в налоговом органе ему надо представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, в которой указать сведения, полученные от всех профессиональных участников РЦБ, и сумму налога к возврату. При этом одновременно в налоговый орган гражданину надо подать документы, подтверждающие срок нахождения ценных бумаг в его собственности не менее трех лет (договоры, выписки из реестра, отчеты брокеров и т.п.).

Если совокупная величина вычетов от разных налоговых агентов (профессиональных участников рынка ценных бумаг) превышает предельный (максимальный) размер, то необходимо представить в налоговый орган декларацию и произвести доплату НДФЛ.

Вы можете получать гарантированно от государства до 22% годовых в течение 3 лет!

Конечно, обозначенные 13% в статье — это далеко не предел. Это лишь базовая доходность, если вы будете использовать ИИС в качестве накопительного счёта и не принимать участие в торгах на бирже. Понятное дело, что торговля на бирже — это риски, однако их можно снизить. Те же облигации федерального займа (ОФЗ) или корпоративные долговые бумаги — это безопасные с точки зрения инвестиций инструменты. Гарантия по ним предоставляется государством.

Купонные выплаты по ним два раза в год. При этом за доход по ценным бумагам (на ОФЗ и муниципальные облигации) налог не взимается — получите чистыми всё причитающееся!

ВАЖНОЕ ОБНОВЛЕНИЕ:С 2017 года не облагается налогом и купонный доход по корпоративным облигациям (если он не превышает текущую учётную ставку по формуле: ключевая ставка ЦБ РФ 5%). В январе 2019 года учётная ставка 7,75%, а это значит, что купонный доход до 12,75% не будет облагаться налогом по любым корпоративным облигациям, зарегистрированным на Московской бирже с 2017 года! А если даже и превышает, то заплатите налог только с положительной разницы купона облигации и текущей ключевой ставки.

Наглядная схема, как получить вычет от налоговой по индивидуальному инвестиционном счёту (ИИС). Изображение кликабельно.

Шаг 1: Собрать документы для получения налогового вычета по ИИС

Для оформления налоговой льготы по ИИС потребуется:

  • Договор с брокером об открытии счета с ИИС, заявление на открытие ИИС, заявление на комплексное обслуживание и генеральное соглашение.

Получить его можно у брокера в своей компании.

  • Документы, подтверждающие, что на ИИС есть денежные средства и факт их зачисления (квитанции, платежные поручения, заявления на внутренний перевод, отчет брокера по операциям на ИИС).

Взять эти документы можно у своего брокера. Правда, набор документов, выдаваемых в разных компаниях, может различаться.

Документы для ФНС.

Согласно п.7 ст.78 НК, срок для подачи декларации истекает спустя 3 года после окончания отчетного периода. Т.е. по взносам, сделанным в 2015 г., в 2018 г. налоговая еще примет документы, а в 2019 г. — уже нет.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Такая возможность отсрочки обращения за вычетом позволяет инвестору решить, каким типом вычета ему выгоднее воспользоваться. Для этого достаточно выдержать 3 года и затем выбрать одно из действий:

  • закрыть договор и освободить от НДФЛ полученный доход;
  • не закрывая ИИС, подать декларации сразу за 3 года и вернуть налог с взносов.

Пример 5

В 2015 г. Игорь открыл счет и ежегодно его пополнял. В 2019 г. он решил реализовать свое право на вычет. С первым взносом Игорь опоздал. Он сможет возместить НДФЛ только за 2016-2018 гг. А вот вычет по доходу будет рассчитываться за весь период действия договора.

Пакет документов предъявляется в налоговую службу, расположенную по месту регистрации индивидуального инвестора, до 30 апреля. Следует принести официальное заявление с просьбой возвратить средства. В нем нужно указать все свои банковские реквизиты.

Для предоставления декларации предусмотрено несколько способов:

  1. Через сайт ИФНС РФ.
  2. Получить электронную подпись (усиленную) в удостоверяющем центре. Подписать с ее помощью декларацию и отправить электронной почтой.
  3. Предоставить лично.
  4. Воспользоваться обычной почтой, направить ценным письмом.

У налогового инспектора в распоряжении три месяца, чтобы изучить, проверить документы и принять решение. Если оно положительное, то сумма вычета направляется на банковский счет, реквизиты которого предоставил собственник ИИС вместе с остальными документами.

Характеристики Вычет по сумме
взносов прибыли
Кем будет предоставлен вычет Налоговой инспекцией Управляющим или брокером
Пакет документов справка о доходах;

декларация;

подтверждение внесения денег на ИИС;

заявление

Справка от налоговой об отсутствии вычета
Время получения льготы После наступления года, следующего за тем, в котором был открыт ИИС Спустя 3 года после оформления инвестиционного счета
Ограничение суммы вычета ≥ 400,0 тыс. руб. (за год) Ограничения отсутствуют, но не более 400,0 тыс. руб. в год
Дополнительный показатель Наличие удержанного НДФЛ

Налоговые вычеты и движение денежных средств.

  1. 1. Налоговый вычет платится за внесенные деньги  1 раз, т.е. за первый год от вложенных денег получаем, а на второй год уже только от новых поступлений и т.д.
  2. 2. Срок действия ИИС считается с даты заключения договора. Т.е. открыв инвестсчет 10 января 2019, закрыть без потери льгот можно не ранее 10 января 2022 года.
  3. 3. Если инвестировать на ИИС через управляющую компанию (УК), то дата открытия счета будет считаться с момента завода денег, а если через брокера (или банк с брокерской лицензией), то с момента заключения договора.
  4. 4. Денежные средства можно заводить не сразу, но чтобы получить вычет за 2019 год и вообще сохранить именно этот ИИС, это необходимо сделать до 31 декабря 2019 года.
  5. 5. Инвестор вправе пополнить ИИС на незначительную сумму, например, сделать так: в первый год вложить 10 000 рублей, на второй год ничего не делать, а на третий ввести 400 000 рублей (или 1 млн. рублей) и получить с них налоговый вычет и по итогу будет считаться, что трехлетний период счет просуществовал.
  6. 6. На индивидуальный инвестиционный счет средства можно заводить только деньгами (только рубли).
  7. 7. Убытки по ИИС и обычному брокерскому счету не сальдируются, т.е. потери на брокерском счете не суммируются, например, с положительным финансовым результатом по инвестсчету.
  8. 8. Недоплаченный НДФЛ (долг по налогу), полученный на обычном брокерском счете клиента, брокер сможет удерживать с ИИС.
  9. 9. При пополнении индивидуального инвестиционного счета брокер выдает приходный ордер, на соответствующую сумму.
  10. 10. При заведении на ИИС более 1 000 000 рублей в год, излишек будут зачислять на другой (не ИИС) счет.
  11. 11. Если вы клиент какого-либо брокера, то чтобы получить счет ИИС, необходимо заключать новый договор и открывать новые счета, старые счета трансформироваться в ИИС не будут.
  12. 12. Перевести ценными бумагами можно только при переводе ИИС от одного брокера к другому. Открывается у нового брокера новый ИИС на 30 дней и по тем реквизитам можно завести.
  13. 13. Выбор типа вычета (А или Б) можно оставить на 3-ий год, чтобы оценить какой из них выгоднее.
  14. 14. Если инвестор уже получил вычет на взносы, за первый год, то поменять тип вычета, на данном ИИС нельзя.
  15. 15. Если клиент открывает ИИС в разных брокерах и пополняет их, то ФНС вообще откажет в предоставлении налоговой льготы.
  16. 16. При переводе от одного брокера к другому 1-ый брокер не будет удерживать НДФЛ.
  17. 17. Расчет НДФЛ на ИИС происходит по факту закрытия договора, таким образом, если вы будете закрывать ИИС через 7 лет, то только тогда с вас удержат налог на доход.
  18. 18. Финансовый результат по ИИС не сальдируется с результатами по другим брокерскими договорами.
  19. 19. Снять деньги без потери налоговых льгот нельзя ранее 3-х лет. Снимите раньше – льгот не будет, но прибыль никто не забирает. Если вы снимите часть денег, например, через 4 года, то налоговые вычеты сохраните, но договор ИИС закроется, и далее, если захотите продолжать инвестирование, то необходимо будет открыть новый индивидуальный инвестиционный счет.
  20. 20. Расторгнув ИИС, с полученным вычетом, но со сроком инвестирования менее 3-х лет, вы получаете налоговое требование от ФНС, брокер не удерживает деньги, но в течение 3-х дней сообщает в налоговую.
  21. 21. Минимальный ежегодный взнос законодательно не ограничен, это будет зависеть от брокеров, хотя уже сейчас понятно, что у многих брокеров можно внести хоть 100 рублей.
  22. 22. Не обязательно инвестировать сразу всю сумму, можно вкладывать частями, ежемесячно, ограничений нет. Но не более 1 000 000 рублей в год.
  23. 23. При пополнении обычных счетов у крупных Российских брокеров, деньги приходят через 1-2 часа. Снятие занимает 1-2 суток.
  24. 24. Списание комиссий брокера по счету не считается выводом.
  25. 25. Купоны по облигациям зачисляются брокерами на ИИС. Дивиденды можно на другой счет.
  26. 26. Доходы по государственным облигациям не облагаются НДФЛ, по корпоративным  – облагаются (это правило не только для ИИС).
  27. 27. Кредитование под активы на ИИС: пока никто не объявлял о таких продуктах, а даже наоборот, брокеры еще изучают такой вариант.
  28. 28. Активы на индивидуальном инвестиционном счете при смерти переходят по наследству, далее поддерживать и пополнять этот ИИС нельзя, но налог не взимается. Счет закрывается –  деньги получает наследник.
  29. 29. ИИС – обычный брокерский договор, его отличает лишь специальная метка для налоговой службы, поэтому как и для обычного счета можно сделать доверенность на управление им.
  30. 30. Брокер не имеет право использовать имущество ИИС для погашения обязательств по другим договорам.
  31. 31. При аресте имущества судебными приставами ИИС приравнивается к обычным брокерским договорам.

Сумма инвестиционного налогового вычета

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Налоговый вычет получать можно ежегодно. Но он ограничен максимальной суммой, которую разрешено положить на ИИС, а именно 400,0 тыс. руб. Учитывая налоговую ставку в 13%, возможная сумма вычета – не более 52,0 тыс. руб., о чем было сказано выше.

Пример №2. Техник завода Мельник О. П. открыл в 2015 году ИИС, заключив договор на его ведение с брокерской компанией. В течение года он внес 300,0 тыс. руб. Его месячный заработок за этот период составил 80,0 тыс. руб.

  • Работодатель удерживал из него НДФЛ:

80 · 0,13 = 10,4 тыс. руб. ежемесячно

  • В начале 2016 года Мельник О.П. обратился в налоговую инспекцию за вычетом. Налог составил 39 тыс. руб.:

300 · 0,13 = 39,0

  • Техник положил на ИИС еще 150,0 тыс. руб. (в 2016). Его заработок за этот период остался неизменным. За 2016 год он получил налог к возврату 19,5 тыс. руб.:

150 · 0,13 = 19,5

Пример №3. Пенсионер Ольгин П. Л. открыл ИИС и выбрал второй тип вычета. Он собирается вносить по 200,0 тыс. руб. ежегодно (всего 600 тыс. руб.). Через три года Ольгин П. Л. закроет счет. Если за этот период прибыль составит 150,0 тыс. руб., он не будет платить налог на инвестиционные доходы. Ольгин получит 750 тыс. руб..

Возврат налога высчитывается от размера фин. результата, который рассчитывается по правилам ст.214.1 и ст.214.9 НК. При этом максимальный размер вычета зависит от того, как долго ЦБ находились в собственности и определяется двумя способами:

  1. Если реализуются ЦБ с одинаковым сроком нахождения в собственности (в годах), то максимальный налоговый вычет за инвестиции за каждый год считается равным 3 000 000 руб. Т.е., при минимально разрешенном сроке владения ценной бумагой 3 года налоговый вычет не может превышать 9 000 000 руб.
  2. Если в налоговом периоде реализовывались ЦБ с разными сроками нахождения в собственности, предельная величина вычета рассчитывается по формуле с учетом удельных весов полученных доходов: Формула для рассчета инвестиционного налогового вычета

К – коэффициент, на который умножается 3 000 000 руб.;

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

V – доход от реализации ЦБ с одинаковым сроком владения;

i – количество лет владения ЦБ;

n – число пакетов ЦБ с разными сроками.

Важно!

Если человек получил от нескольких брокеров общий вычет, превышающий лимит, он обязан самостоятельно доплатить налог государству.

Инвестиционный налоговый вычет (ИНВ).

(льгота для долгосрочного владения ценными бумагами)

ИНВ – это еще одна мера, на которую пошло Министерство финансов, чтобы повысить привлекательность фондового рынка. ИНВ, уже запущены с 1 января 2014 года. Суть в освобождении от налога в 13%, для тех кто продержит бумаги 3 и более лет.

Самое главное – это не ИИС и на одном счете вместе они не работают.

Инвестиционный налоговый вычет действует на ценные бумаги, т. е. только фондовая секция (акции и облигации). По закону, прибыль до 3 000 000 рублей в год, освобождается от налога. Все что больше облагается НДФЛ.

1. Купить бумаги после 1 января 2014 года, т.е. если они у вас были, автоматически под вычеты они не попадают. Нужно продать и купить снова.

2. Далее продержать с момента покупки 3 года.

Вычет также как и на ИИС действует на НДФЛ. Можно получить 1 раз в году. Предоставляется налоговым агентом (профучастником, УК) или налоговой инспекцией по представлению декларации.

Если продавать портфель ценных бумаг с разными датами покупки, то придется внимательно посчитать все ли из них попадают под вычет.

ИНВ действует на обычном брокерском счете. Инвестиционный налоговый вычет и Индивидуальный инвестиционный счет могут неплохо дополнять друг друга.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Действие программы не ограничено 3-мя годами, бессрочно как и ИИС.

Рынки доступные в рамках ИИС.

1. Иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Допустимо иметь счета одновременно, чтобы держать деньги в разных инструментах, можно открывать по мере необходимости.

Т.е. мы имеем доступ на все основные инструменты, можем покупать/продавать/держать/инвестировать в акции, облигации, валюту, фьючерсы, опционы и паи пифов

2. Иметь несколько одинаковых счетов, например, с разными портфелями на акциях, может на данный момент не получится, т.к. в рамках договора пока открывают по одному счету (ммвб, фортс, валютная секция и ИЦБ – Санкт-Петербург)

3. Санкт-Петербургская биржа (SPBEXCHANGE) – американские акции, более 70 шт.

4. Покупать паи любых биржевых ПИФов, непосредственно со счета на фондовой (акции и облигации) секции.

5. Заключать договора доверительного управления (ДУ) с управляющей компанией (УК), а далее эта УК может работать с вашими деньгами, по предварительно оговоренной стратегии.

6. Но нельзя в рамках индивидуального инвестиционного счета иметь брокерский договор – он же ИИС и договор ДУ. Выбираем либо тот, либо тот.

7. Также нельзя использовать торговлю на форекс. По индивидуальным инвестиционным счетам дана оговорка, что  денежные средства, которые учтены на индивидуальном инвестиционном счете, не могут быть использованы для исполнения обязательств, вытекающих из договоров, заключенных с форекс-дилером. Т.е. пока никакого форекса, даже в Российской юрисдикции.

8. Еврооблигации с дробными лотами, данная площадка развивается, каждый брокер, может предложить немного разные бумаги и условия.

Инструменты для ИИС.

Инвестировать с ИИС можно в активы с разным уровнем риска. Облигации – инструмент с наименьшими рисками и фиксированной доходностью. Например, инвестиции в облигации федерального займа (ОФЗ) с доходностью 9,7% годовых надежнее чем депозиты в любом банке, это подойдет консервативному инвестору. В то же время инвестор желающий получить больше, может купить портфель акций, где риски выше, но и доходность ИИС при хорошем росте фондового рынка будет в разы выше.

Доход по государственным и муниципальным облигациям не облагается НДФЛ , поэтому они интересны в-первую очередь инвесторам, выбравшим вычет на взносы.

Валюта. Можно купить USD, EUR, CHF, GBP, CNY и др.

Еврооблигации. Это сверхактуальный инструмент, номинированы в валюте, мы рекомендуем. Главное, чтобы Московская биржа развивала этот рынок. Можно вложить деньги с ИИС в открытый ПИФ еврооблигаций, но затраты выше чем прямая покупка, поэтому нужно считать на конкретном примере.

Акции – считаем, что на долгую перспективу правильно покупать бумаги хороших компаний, например, Сбербанк, Лукойл, Сургутнефтегаз, Яндекс или Мегафон, т.к. многие из них сейчас хорошенько подешевели. Также на длинном этапе неплохо можно заработать на дивидендах, но необходимо понимать, что рынок акций это и риски и возможные хорошие прибыли.

Фьючерсы или опционы, начинающим не рекомендуем, но многие брокеры и УК предлагают на базе производных инструментов разнообразных торговых роботов, автоследования и др. Подключить такого робота, чаще всего можно минимум от 100 000 рублей, считаем, что инвестору который вкладывает максимальную сумму 400 000 рублей в год, можно попробовать 25% денег присоединить к какой-нибудь проверенной стратегии.

ETF – акции биржевых фондов. На Московской бирже размещено 15 штук. Также начинают появляться аналоги ETF, которые называются БПИФы.

Новый инструмент, выпущенный Альфа-Банком, Сбербанком БКС, но доступный к покупке через любого брокера – биржевая нота. Есть ноты с фиксированным доходом, есть с рыночным.

Топ 5 вопросов, которые задаются часто

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Вопрос №1. Что представляет собой инвестиционный счет?

Он представляет собой счет для внутреннего пользования. Его предназначение – обособленный учет денег, двусторонних обязательств, ценных бумаг.

Вопрос №2. Чем отличатся ИИС от брокерского?

По инвестиционному счету предусмотрен налоговый вычет (два типа).

Вопрос №3. Есть ли разница между управляющей компанией и услугами брокера?

Разница заключается в том, по какой процедуре принимается решение об инвестировании средств клиента. В управляющей компании все решают профессионалы. За свои услуги они берут комиссионные. Обратившись к брокеру, сам инвестор-клиент решает, куда именно направить свои деньги.

Вопрос №4. Доверив ИИС управляющей компании, можно ли каким-то образом проконтролировать ее работу?

Клиенты вправе требовать отчеты по управлению своими активами на ИИС.

Вопрос №5. Существует ли возможность пополнять ИИС и выводить какую-то часть средств со счета?

Пополнение возможно, но максимум 400,0 тыс. руб. за один год. Возможность вывода средств нужно зафиксировать в инвестиционном договоре.

Механизм создания и работы ИИС призван изменить подход населения к выбору объектов сбережения собственных средств. Оно получает стимул заинтересоваться фондовым рынком, что должно поспособствовать подъему спроса на ценные бумаги, его оживлению и росту.

Сколько можно заработать на ИИС

(Пример от 2014 года, но вся информация также актуальна и сегодня)

Индивидуальный инвестиционный счет может дать немало возможностей для заработка, даже вариант с облигациями превосходит по доходности банковский депозит. Облигации – это бумаги с фиксированной доходностью, прикинуть по ним конечный инвестиционный результат за 3 года будет попроще, хотя тоже есть скрытые моменты.. Но мы возьмем пример с акциями, смоделируем ситуацию, когда инвестор приобрел ценные бумаги Лукойла.

В будущее заглядывать не будем, а возьмем реальные данные. Представим себе, что ИИС появился еще в 2011 году и мы частный инвестор, который решил 1 декабря 2011 года открыть индивидуальный инвестиционный счет, выбрать тип А с вычетом на взносы, внести 100 000 рублей и купить на них акции Лукойла по той цене, которая была на закрытие торговой сессии. Дивиденды также настоящие. Итак.

Инвестиционный налоговый вычет по НДФЛ в 2019 году

Инвестор, в течение 3-х лет, ежегодно 1 декабря вносит на ИИС счет по 100 000 рублей (столбик 1). В первый год он купил на эти деньги 58 акций Лукойла по 1 705 рублей за штуку и потратил на это 98 890 рублей (столбик 2), остальные 1 110 рублей просто остались на счете.. но мы для ровного счета округлим и далее везде будем считать, что инвестор каждый раз покупает ровно на 100 000 рублей.

Дополнительно на второй год владения ценными бумаги он получил дивиденд в размере 90 рублей на акцию, а у него их 58 штук.  Эта ситуация повторялась на протяжении всего срока, т.е. на третий год он получил 110 рублей на 109 акций, и т.д., а на четвертый год (уже закрыв ИИС счет получает 60 рублей на свои 158 акций, бывших у него в наличии в 2014 году). Цена 2 418 рубля из столбика 3 добавлена для того, чтобы мы понимали за сколько инвестор продаст свои акции через 3 года.

Таблица 1. Исходные данные.

1 2 3 4 5
Год Взносы на
ИИС
Стоимость
акций
Цена покупки
акций
Кол-во акций Дивиденд
на акцию
01.12.2011 100 000 руб. 98 890 руб. 1 705 руб. 58 шт.
01.12.2012 100 000 руб. 99 603 руб. 1 935 руб. 51 шт. 90 руб.
01.12.2013 100 000 руб. 99 715 руб. 2 035 руб. 49 шт. 110 руб.
01.12.2014 2 418 руб. 60 руб.
 Итого  300 000 руб.  158 шт.

Далее в таблице 2 разберем конкретно какие денежные поступления от ИИС счета получал инвестор.

Таблица 2. Прибыль, полученная на Индивидуальном Инвестиционном Счете.

6 7 8 9 10
Год Прибыль от роста
курса акций
Сумма средств на ИИС.
Начало года
Прибыль
от дивидендов
Налоговый вычет
ИИС
Комиссия брокера
01.12.2011 100 000 руб.
01.12.2012 12 230 руб. 212 230 руб. 5 220 руб. 13 000 руб. 2 400 руб.
01.12.2013 9 585 руб. 321 815 руб. 11 990 руб. 13 000 руб. 2 400 руб.
01.12.2014 60 229 руб. 382 044 руб. 9 480 руб.  13 000 руб. 2 400 руб.
 Итого 382 044 руб. 7 200 руб.

стартовая страница программы

Столбик 6, показывает сколько инвестор заработал в рублях за каждый год от роста курса акций. Как считали?

Столбик 8, прибыль от дивидендов за год, рассчитано как произведение величины дивиденда на количество акций. Т.е. в начале второго года у нас уже было 109 акций, а Лукойл за год всего выплатил 110 рублей дохода на одну акцию, получаем 109 шт. х 110 рублей = 11 990 рублей – прибыль инвестора, полученная от дивидендов за 2012 год.

От себя дополним, что дивиденд можно будет получать не на индивидуальный инвестиционный счет, а на обычный брокерский – значит можно будет снять не дожидаясь окончания 3-х летнего периода.

То же самое с налоговым вычетом по ИИС (столбик 9). На первый вычет можем рассчитывать к маю 2012, его также можно получить на банковские реквизиты. Следовательно наличие дивиденда и вычета на взносы делает ИИС похожим на вклад с уплатой процентов.

Столбик 10, комиссия. Взят средний, даже завышенный тариф обслуживания у брокера, 200 рублей ежемесячно.

В заключительной части рассмотрим какой чистый доход получил наш инвестор от владения акциями Лукойла на ИИС.

Таблица 3. Доходность Индивидуального Инвестиционного Счета.

11 12 13 14
Год Прибыль от роста курса,
с учетом НДФЛ
Прибыль от вычета
и дивидендов
Чистый доход ИИС счета,
в рублях
Доходность ИИС,
%
01.12.2011
01.12.2012 10 640 руб. 18 220 руб. 26 460 руб. 26,46%
01.12.2013 8 339 руб. 24 990 руб. 30 929 руб. 14,57%
01.12.2014 52 460 руб. 22 480 руб. 72 540 руб. 22,54%
 Итого  71 439 руб. 65 690 руб.  129 929 руб.  21,19%

Столбик 11. Прибыль от роста курса акций за вычетом НДФЛ (13%). Налог на доходы физических лиц уплачивается с прибыли от операций на фондовом рынке, если вы выбрали вычет на взносы, но платится налог только когда прекращается договор ИИС.

Столбик 12. Сумма прибыли от дивидендов и налогового вычета (т.е. те деньги, которыми можно пользоваться не дожидаясь окончания 3-х летнего периода).

Столбик 13. Чистый рублевый доход, полученный с ИИС. Рассчитан как 11 столбик 12 столбик – 10 столбик (комиссия брокера).

Столбик 14. Доходность ИИС в процентах. Как рассчитана?

Вложили 3 раза по 100 000 рублей. Заработали чистыми за 3 года 129 929 рублей (столбик 13), средняя доходность индивидуального инвестиционного счета 21,19% (столбик 14).

График акций Лукойла.

График акций НК ЛУКОЙЛ, 2011-2014 гг

Рынок из года в год дает возможности для заработка, но спекулянт, который каждый день пытается что-то проанализировать, проигрывает чаще. Задача инвестора она друга: первоначально выбрать несколько хороших компаний и далее, используя просадки докупать акции. Эта схема хороша, тем, что пополнять ИИС не надо сразу на всю сумму и тем, что в итоге покупатель сможет получить привлекательную среднюю цену.

Почему начали открываться ИИС, их отличительные черты

мои налоги

Мы для себя выбрали услуги одного из авторитетнейших и старейших (на рынке более 20 лет!) в России брокеров — «Брокер Открытие«. Услуги оказывает АО «Открытие Брокер», лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности № 045-06097-100000, выдана ФКЦБ России 28.06.2002 г.

Сегодня «ФК Открытие» — одна из крупнейших государственных финансовых компаний: Центральный банк Российской Федерации владеет 99,9% акциями компании! Рейтинг надёжности компании ААА.

На текущий момент брокер «Открытие» занимает устойчивое второе место после «Сбербанка» по количеству открытых счетов ИИС, обслуживая более 45 000 активных индивидуальных инвестиционных счетов частных инвесторов. При этом условия обслуживания в «Открытие Брокер» в разы выгоднее по тарифам, чем у «Сбербанка», который пользуется своим, по сути, монопольным положением на рынке финансов России.

Сегодня это один из лучших брокеров по ориентированности на частного клиента: служба поддержки в режиме 24/7 причём как через Интернет, так и по бесплатному федеральному телефонному номеру 8-800 готова помочь вам и проконсультировать по любым вопросам фондового рынка (глупые вопросы здесь задавать совершенно не стыдно), а счёт можно полностью открыть онлайн. Даже если у вас в городе нет офиса брокера, совсем не проблема открыть счёт и пользоваться ИИС всеми преимуществами брокера. Нет бюрократии.

У брокера «Открытие» полностью реализован весь механизм оформления документов для получения последующей выплаты в налоговой, что в нашем случае особенно актуально. При этом в ряде случаев нет необходимости встречаться с курьером. Проверка ваших данных будет произведена в автоматическом режиме.

подать декларацию НДФЛ

У брокера мощный функционал для торгов: есть доступ к профессиональному торговому терминалу Quik для совсем опытных. Также можно торговать в личном кабинете. Есть и мобильное приложение, где тоже можно совершать сделки и следить за изменением стоимости ваших активов.

Процедуру открытия счёта в «Открытие Брокер» можно полностью осуществить через Интернет с любимого кресла или дивана. ? Никуда не нужно ходить, просто следуйте инструкциям на сайте. Сразу жмём на кнопку «Опытным«, затем выбираем тариф «Универсальный«, и там дальше можно поставить галочку, если хотите открыть ИИС.

Открытие счёта у брокера «Открытие» (прикольная тавтология ? ) полностью бесплатное. Отсутствуют и комиссии и за пополнение ИИС межбанковским переводом с любого банка РФ. Главное — выбрать банк, который не берёт комиссию (или она незначительная) за отправку денег межбанком. Бесплатно, например, можно закинуть деньги через-интернет банк самого «Открытия». Это будет очень быстро.

Сначала жмём «Опытным», затем следуем инструкциям на изображении. После регистрации у вас будет 2 брокерских счёта: обычный — по тарифу «Универсальный» и ИИС по тарифу «Самостоятельное управление» (тарифы обслуживания такие же, как на «универсальном»). Если пока только думаете насчёт ИИС тут, то можно просто открыть «Универсальный» счёт и не ставить галочки напротив ИИС. А потом уже в личном кабинете оформить сам ИИС. Много вариантов для действия ? Вариант с «подумать» и позже оформить ИИС нам нравится больше!

Брокерский счёт после проверки документов откроют вам уже практически на следующий рабочий день (ну или в течение 3 дней, если вдруг возникнут задержки). В любом случае, подавая документы через Интернет, вы значительно экономите время, а умные люди знают, что время — это деньги.

Нажимайте «Открыть онлайн» и дальше заполните простую форму: выбираете опцию «ИИС Самостоятельное управление» и тариф «Универсальный«, чтобы самостоятельно управлять своим инвестиционным счётом.

Минимальной суммы пополнения ИИС у брокера «Открытие» нет, но чтобы не взималась абонентская плата 250 рублей в месяц за ведение брокерского счёта, нужно пополнить свой счёт ИИС на сумму от 50 000 рублей.

Если же решите открыть ИИС в «Открытии», то смело (в дополнение к базовому тарифу «Универсальный») выбирайте «ИИС Самостоятельное управление» (комиссия за сделку 0,057% от дневного оборота, но не менее 0,04 рубля) с учётом комиссии «Московской биржи». Часть комиссии, кстати, возвращается бонусами, которые можно обменять на подарки, но об этом чуть ниже.

Стоимость депозитарного обслуживания (то есть плата за учёт и хранение ваших ценных бумаг) в «Открытии» 175 рублей в месяц, когда были сделки, если сделок не было, то бесплатно. Удобно для портфельного инвестирования на ИИС.

Данный тарифный план позволит вам торговать самостоятельно на фондовой бирже, выбирая необходимые для себя облигации и акции, формируя ими свой портфель и управляя ими в дальнейшем.

Большой плюс: демократичная комиссия за совершение сделок: покупки и продажи активов (облигаций, акций и тому подобного) — всего 0,057% от суммы сделки (включая и комиссию самой биржи), а также ввода и вывода денежных средств с брокерского счёта (комиссия всего 10 рублей независимо от суммы, которую выводите).

выбор способа подачи декларации

Наличие счёта в банке «Открытие» — наиболее оптимальный, выгодный и простой вариант работы с брокером. Тем более что обслуживаться в этом банке можно полностью бесплатно: оформляете, к примеру, их бесплатную в обслуживании дебетовую карту OpenCard. Вы можете более подробно ознакомиться с этим продуктам банка, прочитав наш обзор возможностей карты.

Для участия в бонусной программе «Открытие Брокер» достаточно просто зарегистрироваться и открыть счёт с тарифом «Универсальный«.

В 2019 году брокер «Открытие» запустил свою программу лояльности, аналогов у которой на российском фондовом рынке просто нет. В рамках этой программы вы можете на постоянной основе получать кэшбэк за покупку ценных бумаг и прочих сделок (акций и облигаций, покупка валюты, фьючерсов, паёв и многого другого). Кэшбэк выплачивается из брокерской комиссии вам на специальный бонусный счёт. Один балл здесь равняется одному рублю РФ.

Иными словами, совершение сделок для вас будет ещё более выгодным, поскольку полученные баллы вы впоследствии сможете обменять на ценные подарки (в основном, подарочные сертификаты в популярные магазины, а также товары, сувениры и прочее на специальной витрине предложений).

Даже если баллов на желаемый подарок не хватает, вы можете доплатить разницу деньгами, это существенно более крутые условия, чем в большинстве в традиционных программах лояльности, где требуется копить до самого конца! Так что ваши баллы точно не сгорят, даже если мало их накопили ? Это очень демократично. Спасибо вам за это, брокер «Открытие»!

За что можно получить баллы на свой брокерский счёт?

  • За покупку и продажу ценных бумаг (вы получите 4% от суммы уплаченной комиссии брокеру за каждую сделку);
  • На праздники (например, ежегодно в день оформления договора, за каждый год обслуживания, до 3% от суммы уплаченной комиссии за год);
  • За участие в различных акциях брокера.

Какие подарочные сертификаты можно получить за баллы «Открытие Брокера» в 2019 году?

Среди наиболее интересных для нас предложений за накопленные баллы отметим такие магазины «Мвидео«, «Детский Мир», «Озон«, «Перекрёсток», «Эльдорадо», «Летуаль«, «Связной», «Дочки Сыночки», «Адамас», «Санлайт», сервис доставки Delivery Club и многие другие. Не будем их перечислять. В личном кабинете увидите их сами.

Номинал подарочного сертификата можно выбрать самостоятельно. Все подарочные сертификаты электронные, то есть будут доступны прямо сразу после заказа для трат в соответствующих магазинах или сервисах. Накопленные баллы меняются прямо по номиналу сертификата, один к одному. А с апреля 2019 года стало возможно за баллы оформлять товары. Теперь это полнофункциональная система, где каждый может выбрать для себя подарок по душе.

ИИС в других странах (IRA, ISA и др.)

По интересному стечению обстоятельств, во всех странах где развитый фондовый рынок – используются похожие счета. В США и Канаде это пенсионные счета, в Великобритании и Австралии сберегательные, в Японии – инвестиционные. Индивидуальный инвестиционный счет, по мнению многих специалистов вобрал в себя и от тех и от других.

получить ключ электронной подписи

Самая суть всех индивидуальных счетов в том, что на них действует льготный налоговый режим. По факту граждане инвестируют по собственным убеждениям и такой счет есть у большинства работающего населения.

Самая большая сумма для ежегодного вложения разрешена в Великобритании и составляет 15 000 фунтов стерлингов, В США 5500 долларов, в Японии 8000 долларов.

В каждой стране начинали с одного вида счетов, но в процессе линейка расширялась и модернизировалась исходя получаемого опыта.

США – Individual Retirement Accounts (IRA) – Индивидуальные Пенсионные Счета

Канада – Registered Retirement Savings Plans (RRSP, TFSA) – Регистрируемые Пенсионные Сберегательные Планы

Австралия – Retirement Savings Accounts (RSA) – Пенсионные Сберегательные Счета

Великбритания – Individual Savings Accounts (ISA) – Индивидуальные Сберегательные Счета

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Япония – Nippon ISA (NISA) – дословно, Японские Индивидуальные Сберегательные Счета

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector