Как платить налоги, работая с иностранцами — The Village

Можно ли работать без регистрации ИП?

Это первый вопрос для человека, который решил работать самостоятельно. Открывать ИП, как думают многие – это сложно и опасно, да и неизвестно как дело пойдет, а что-то платить надо в любом случае. Поэтому лучше сначала попробовать, а потом уже регистрировать ИП. Не буду сейчас обсуждать, что и как надо платить ИП. Напишу о другом – как можно работать, не регистрируя ИП.

Речь идёт не о трудовом договоре, а о гражданско-правовом, оказания услуг или подряда.В интернете много статей о переквалификации гражданско-правового договора в трудовой. Но ответственность за это понесет работодатель, а для физ.лица никаких негативных последствий не будет. Ну если не считать, что больничный не оплатят, отпуск тоже, и в любой момент договор разорвут, но это, как правило, фрилансер и так знает.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Но если много клиентов, и доход значительный, то лучше открыть ИП. Это более выгодно и с точки зрения налогообложения.

Немного про такое понятие, как незаконное предпринимательство. В статье 2 ГК РФ есть определение предпринимательской деятельности – это «самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг».

Скажу о последствиях, если признают незаконное предпринимательство. При получении небольшого дохода предусмотрена административная ответственность, штраф от 500 руб. до 2000 руб. (ст.14.1 КоАП РФ). Если доход более 2 250 000 руб., то уголовная ответственность (ст.171 УК РФ).

Но дело не только в штрафе. Если признают деятельность предпринимательской, то налоги доначислят по общей системы налогообложения, т.е. НДФЛ НДС.

Однако даже в этой ситуации не всё так плохо. НДФЛ физическое лицо и так должно декларировать и уплачивать.

Как платить налоги, работая с иностранцами — The Village

А вот про НДС не все знают, что можно получить освобождение, в том числе «задним числом», если за три месяца доход менее 2 млн. руб. (п.5 ст.145 НК РФ). Это, кстати, актуально и для ИП или ООО, которых по каким-либо основаниям перевели на общую систему налогообложения. Поэтому на начальном этапе можно работать без регистрации в качестве ИП, но если доход увеличится и будет регулярным, то надо задуматься о регистрации ИП.

Некоторые иностранные клиенты предпочитают сотрудничать с легальными, официально оформленными бизнесменами. Поэтому, чтобы начать полноценно работать на новом рынке, нужно зарегистрироваться.

Можно стать индивидуальным предпринимателем или создать ООО — смотря по тому, что удобнее и выгоднее. Индивидуальный предприниматель — единственный владелец бизнеса, не ведёт бухучет и свободно распоряжается всей выручкой. Правда, если ИП временно прекратит работать, ему всё равно придётся платить фиксированный страховой взнос за себя — 23 153 рубля и 33 копейки и плюс 1% от дохода свыше 300 тысяч рублей. Организация же платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников.

Очень часто люди, которые хотят стать бизнесменами, выбирают ООО, думая, что в случае банкротства они рискуют только уставным капиталом. Но это не так: рассчитаться по долгам могут заставить и директора, и учредителей. Личное имущество удастся сохранить, если будут доказательства, что действовали в интересах организации.

Где искать вакансии со знанием английского языка

Для начала расскажем коротко, где искать работу со знанием английского языка. HeadHunter и LinkedIn вы знаете и без нас, а вот другие ресурсы могут быть в новинку.

  1. Monster — портал для поиска работы со знанием английского языка за рубежом: в Великобритании, США, Канаде, Чехии, Норвегии, Франции и других странах. Загрузите CV (резюме), получайте оповещение о новых вакансиях и читайте советы по карьерному росту. Девиз Monster — Get the job and the salary you deserve (Получите работу и зарплату, которую вы заслуживаете).
  2. Indeed — удобный поиск вакансий по фильтрам: зарплата, график, опыт работы и т. д. Здесь также можно посмотреть рейтинги работодателей и уровень зарплат для разных профессий — в год или в час.
  3. Mondays — британский сайт, на котором можно найти не только работу, но также стажировки и волонтерские проекты. Больших денег не заработаете, зато сможете посмотреть страну почти бесплатно.
  4. Dice — агрегатор вакансий преимущественно в digital-сфере. Программисты, тестировщики, веб-дизайнеры, вам сюда. Здесь вы найдете большой выбор работы со знанием английского, а также зарплатный предсказатель, статьи и советник по вашему карьерному пути.
Профессия Средняя зарплата за границей (руб.) Средняя зарплата в России (руб.)
Медицина 300 000 100 000
Инженерное дело 280 000 70 000
Юриспруденция 300 000 70 000
Информационные технологии
IT-специалист 300 000 80000-100000
QA-инженер 250 000 60000-80000
Гейм-дизайнер 200 000 80 000
Менеджмент
Аккаунт-менеджер 300 000 100 000
HR-менеджер 220 000 60 000
Логист 270 000 60 000
Секретарь-референт 180 000 50 000
Маркетинг, PR, контент
Маркетолог 220 000 60 000
Веб-аналитик 180 000 80 000
PR-менеджер 250 000 70 000
Контент-продюсер 250 000 50 000
Экономика
Аудиторы и инвесторы 290 000 80 000
Бухгалтеры 200 000 40 000
Финансовые консультанты 350 000 70 000
Другие сферы
Бортпроводник 220 000 100 000
Модель 250 000 80 000
Фитнес-тренер 140 000 60 000
Личный консьерж 200 000 50 000

Открытие счёта

Для иностранной валюты обычный расчётный счёт не подойдёт — нужен отдельный валютный. Чтобы его открыть, понадобятся те же документы, что и для расчётного счёта. У каждого банка свои требования, поэтому лучше уточнить информацию на сайте или в отделении банка.

Проще всего открыть валютный счёт в том же банке, где уже есть рублёвый счёт. Но всё же не торопитесь с решением — выбирайте банк внимательно. Кроме надёжности, стоимости обслуживания и скорости проведения платежей, обратите внимание на то, удобен ли в работе интернет-банк, принимают ли документы в режиме онлайн и как обслуживают клиентов специалисты отдела валютного контроля.

Вместе с валютным счётом вам откроют транзитный счёт — это своеобразный перевалочный пункт для денег. Именно на транзитный счёт будут поступать все переводы от клиента. Это нужно, чтобы специалисты валютного контроля проверили законность поступления. В это время деньги будут недоступны. Как только закончится проверка, заработанную сумму можно перевести на валютный счёт или обменять на рубли.

Можно ли работать с PayPal и Payoneer?

Многие фрилансеры любят работать с этими площадками. Поэтому разбёремся, законно ли вести финансовые операции с их помощью, не открывая при этом валютный счёт.

После того как в 2013 году PayPal получил лицензию ЦБ, пользователи могут выводить деньги на счета в российских банках. Легально бизнесмены могут использовать только корпоративный счёт в PayPal — он привязывается к рублёвому расчётному счёту. PayPal автоматически пересчитывает все поступления в рубли, так что валютный контроль проходить не нужно. Но некоторые пользователи считают курс пересчёта весьма невыгодным.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Payoneer работает по-другому: вы получаете карту иностранного банка. По российским законам это приравнивается к открытию счёта за границей — об этом нужно проинформировать налоговую. Кроме того, придётся отчитываться о движении денег по зарубежному счёту. Это правило ввели в 2015 году, но порядка и формы отчётности пока нет. Обратите внимание, в Payoneer установлен суточный лимит на снятие средств и расчёты картой. А при получении наличных берут высокую комиссию.

Информационные технологии

У каждого из нас есть по несколько знакомых, которые разрабатывают сайты, тестируют приложения и создают игры. Это неудивительно, ведь сфера информационных технологий — одна из самых прибыльных. Мы рассмотрим три профессии из этой отрасли и будем рады вашим дополнениям.

IT-специалист

Одна из самых востребованных и высокооплачиваемых профессий. Английский IT-специалистам нужен не только для чтения технической документации и оперирования профессиональными терминами, но и для общения. Деловая переписка с иностранными коллегами или руководством, встречи, переговоры — без уверенного разговорного английского вам не обойтись.

Помимо высокой зарплаты вы можете получать и хорошие бонусы: лечение в частных клиниках, курсы повышения квалификации, компенсация трат на жилье и т. д.

Заключение контракта

С иностранным клиентом можно заключить полноценный контракт или инвойс, в котором нужно указать основные условия сделки. Обычно контракты и инвойсы составляют на двух языках — русском и английском. Для этого страницы договора делятся пополам.

Когда будете составлять контракт, обратите особое внимание на дату, до которой клиент должен перевести вам деньги. Если заказчик просрочит перевод хотя бы на один день, придётся оформить дополнительное соглашение к контракту об увеличении срока оплаты, иначе возникнут проблемы с валютным контролем. Вплоть до штрафа в размере 1/150 ставки рефинансирования ЦБ, действовавшей в период просрочки, от суммы денег, зачисленных с нарушением срока, за каждый день просрочки и/или от 3/4 до одного размера суммы денег, не зачисленных на счёт.

Как вариант — можно не указывать точные сроки оплаты или максимально сдвинуть их границы, но тогда клиент может затянуть с переводом денег.

Обязательно пропишите в договоре, кто понесёт комиссионные расходы за банковские переводы.

Небольшая подсказка: если указать в контракте, что услуги считаются оказанными и работы принятыми после истечения определённого срока с момента оплаты заказчиком, то вам не придётся выставлять закрывающие документы.

Менеджмент

В этой категории мы соберем менеджеров в широком понимании этого слова — управленцев и других офисных сотрудников, чьи профессии наиболее востребованы на сегодняшний момент.

Аккаунт-менеджер

Это специалист по работе с клиентами, который выстраивает общение с заказчиками, следит за сроками и документацией и т. д. Очевидно, что умение выстраивать отношения с зарубежными подрядчиками и клиентами оплачивается выше. От вас потребуется уровень языка не ниже Upper-Intermediate, умение вести деловую переписку и свободная разговорная речь для ведения переговоров и презентаций.

Валютный контроль

Если контракт заключается на сумму свыше 50 тысяч долларов, для валютного контроля необходим паспорт сделки. Лучше заняться его оформлением заранее: предъявите в банк специальную форму и подтверждающие документы. Часто банк помогает всё оформить за отдельную плату.

Как только деньги поступят на транзитный счёт, банк сразу же об этом сообщит. После этого в течение 15 рабочих дней нужно предоставить справку о валютных операциях и подтверждающие документы — контракт или паспорт сделки. Вместе с паспортом сделки передайте в банк счета, акты и справку о подтверждающих документах. С оформлением документов вам также помогут в банке.

Налоговая или банк могут запросить документы по валютным операциям, чтобы провести валютный контроль и проверки. Поэтому сохраняйте контракты, паспорта сделок и все документы, подтверждающие ваши валютные операции. В законе есть полный список того, что могут с вас спросить. Отнеситесь к валютному контролю со всей серьёзностью: штрафы за нарушения могут быть очень большими, иногда даже приходится отдавать всю заработанную на сделке сумму.

Маркетинг, PR, контент

Давайте перейдем к профессиям в области продвижения и укрепления репутации компании.

Маркетолог

Маркетолог отвечает за отстройку от конкурентов и продвижение продукта в самом широком смысле. Он определяет план продаж, проводит исследования, разрабатывает рекламную кампанию и акции. В крупных российских компаниях деятельность маркетолога обычно более узконаправленная, а в мелких этот многостаночник делает все сразу.

Английский маркетологу нужен в первую очередь для того, чтобы быть в курсе современных инструментов продвижения. Для этого лучше читать англоязычные ресурсы в оригинале, чем ждать их перевода на русский язык. Поэтому для претендентов на вакансию маркетолога знание английского всегда будет весомым преимуществом.

Налоги

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

В этом случае никакие налоги самому платить не надо. НДФЛ должен удержать заказчик, ООО или ИП, неважно. Причем нельзя договориться, что физ.лицо будет сам платить налог. НДФЛ согласно ст.226 НК РФ обязаны удержать и перечислить в бюджет, никаких других вариантов при работе с российскими ИП или юр.лицами нет.

Кроме того, ООО или ИП надо будет заплатить страховые взносы. Это 27,1% от начисленной суммы — 22% в Пенсионный фонд и 5,1% в Фонд медицинского страхования (взносы в ФСС платить не обязаны).

Как платить налоги, работая с иностранцами — The Village

Вот в этом случае заказчик не является налоговым агентом, поэтому исполнителю, физическому лицу, надо платить НДФЛ самостоятельно. Ставка – 13% (для налоговых резидентов РФ).

Декларацию 3-НДФЛ надо будет подать до 30 апреля следующего года. То есть по доходам за 2018 год надо будет отчитаться до 30 апреля 2019 года.

Больше никакие налоги платить физическому лицу-исполнителю не надо. Он не является плательщиком страховых взносов за себя, не должен платить НДС.

Заключать договор с иностранной компанией можно, и не только трудовой договор (labor agreement), но и договор оказания услуг. При этом не надо регистрироваться участником ВЭД, не надо проходить валютный контроль в том объеме, который предусмотрен для ИП. Инструкция ЦБ РФ от 16.08.2017 № 181-И применяется только к предпринимателям.

Тем не менее, лучше предварительно обратиться в банк, описать ситуацию и уточнить, надо ли предоставлять документы, в какие сроки и т.д. Валютный контроль везде разный.

Что касается российских налогов, то платить надо только НДФЛ, при этом декларировать и платить самостоятельно, иностранное лицо не является налоговым агентом.

Но подвох в том, что могут быть и налоги иностранного государства. Вот об этом обязательно надо узнать при обсуждении договора. Если ответ «нет», то внесите в договор, что налоги заказчик не удерживает. Если ответ хоть немного отличается от уверенного «нет», начинайте выяснять, сколько удержат, когда и какие документы будут. Потому что может получиться так, что и там удержат, и тут заплатите.

Если говорят, что налоги удержат, а потом «легко зачтёте», не верьте. Не легко и можете не зачесть. Для расширения кругозора и потери душевного равновесия почитайте ст.232 НК РФ. В каждом случае надо смотреть, вправе ли удержать и какие документы должны предоставить.Хотя, как правило, у иностранных фрилансеров налоги не удерживают. Но лучше уточнить.

Чтобы полноценно распоряжаться заработанными деньгами, остаётся только рассчитать налог с дохода в валюте.

Налоги всегда считаются в рублях, поэтому сумму дохода нужно пересчитать по курсу ЦБ на день получения денег на транзитный счёт. Действующий курс можно узнать на сайте. Выручка в иностранной валюте всегда учитывается на день получения денег на транзитный счёт.

https://www.youtube.com/watch?v=userinfomoscow24

Обратите внимание, что колебания курса никак не влияют на сумму налога к уплате. Налогом облагается только курсовая разница, которая возникла при продаже валюты дороже курса ЦБ на этот день. Отрицательная курсовая разница в расходах при упрощённой системе налогообложения не учитывается.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector