Льготы при открытии ИП в 2019 году

Льготы для инвалидов предпринимателей в 2019 году

Перечень послаблений лицам, ведущим собственное дело, обширен и постоянно корректируется. Государство старается всячески стимулировать развитие сектора частного бизнеса. Классификация льгот для ИП:

  • при регистрации;
  • налоговые каникулы (применение нулевой процентной ставки);
  • возможность выбрать Упрощенную систему налогообложения (далее – УСН) или Патентную систему налогообложения (далее – ПСН) – обе считаются льготными;
  • административные;
  • финансовые;
  • социальные (для инвалидов и многодетных родителей);
  • налоговая амнистия.

Для чего нужны

Согласно данным «Независимого института социальной политики» около 26 млн граждан РФ, считающихся полностью дееспособными, оказались «невидимками»: они нигде официально не трудятся, но и не числятся безработными. На налоговый учет как частные предприниматели эти лица тоже не встали. Они находятся за пределами рынка труда: неизвестно, чем занимаются, на какие средства живут. Ни в каких программах занятости эти лица не участвуют.

Чиновники хотят максимально вывести из тени эту категорию граждан. Льготы для ИП считаются годным инструментом решения проблемы. Чтобы у предпринимателей появилось стремление вести легальный бизнес, они должны видеть в этом прямую финансовую выгоду. Формируя привилегии для частников, государство старается помочь им в:

  • обеспечении самозанятости;
  • получении полагающихся со временем пенсионных выплат (это касается фрилансеров, частных мастеров, лиц, которые оказывают различные услуги и т.п.);
  • снижении социальной напряженности;
  • развитии новых проектов;
  • повышении уровня жизни населения в целом;
  • организации инновационных технологий и производств.

Регулированием предоставления льготы занимаются местные власти на свое усмотрение. Воспользоваться правом на налоговые каникулы могут предприниматели, которые задействованы в следующих экономических сферах:

  • производство;
  • наука;
  • бытовые услуги;
  • социальная.

Власти региона оставляют за собой право вводить следующие корректировки:

  • численности наемных работников, привлекаемых частником;
  • максимальной годовой прибыли;
  • конкретных видов деятельности (четко указывают их коды по ОКВЭД, на которые распространяются каникулы).

Власти г. Москвы сформировали обязательный к соблюдению список условий для предпринимателей, желающих воспользоваться этой льготой:

  • первая регистрация после вступления в силу закона о налоговых каникулах
  • применение УСН или ПСН;
  • численность сотрудников не превышает 15 человек;
  • нулевая процентная ставка в обязательном порядке подлежит согласованию с местными властями;
  • разрешенные виды деятельности прописаны в Законе г. Москвы от 18.03.2016 г. № 10 (25 пунктов).

Во всех регионах РФ налоговые каникулы не действуют. Предпринимателю следует тщательно изучить местные правовые нормы, чтобы точно знать, может ли он рассчитывать на данный вид послабления. Кроме соответствия по виду деятельности, чтобы применять ставку ноль процентов (взять налоговые каникулы), он должен соблюсти ряд общих условий:

  • с момента регистрации не должно пройти более 2 лет;
  • 70% прибыли приносит вид деятельности, попадающий под действие льготы;
  • ИП открыт в регионе после вступления на его территории в силу закона, регламентирующего льготу;
  • правило первой регистрации (если прежний ИП был закрыт, а вместо него открыт новый в послаблении будет отказано).

Воспользоваться фискальными каникулами могут лица, впервые зарегистрировавшиеся и перешедшие на УСН или ПСН. Если предприниматель занимается видами деятельности, к которым нельзя применять нулевую процентную ставку, или не попадающими в разрешенный перечень ПСН, он должен обеспечивать раздельный учет доходов и расходов и практиковать совмещение фискальных режимов.

Это послабление было введено еще в 2015 году. Срок действия налоговых каникул продлен до 2020 г. Их единый порядок для предпринимателей по всей России Федеральным законом не предусмотрен. При условии, что закон о налоговых каникулах принят и вступил в силу в регионе регистрации индивидуального предпринимателя, он может применять нулевую процентную ставку 2 отчетных периода подряд. Их максимальная продолжительность составляет 2 календарных года.

Привилегии стимулируют граждан с ограниченными возможностями и лиц, попадающих в категорию социально незащищенных – к ним относятся многодетные родители – открывать собственное дело. Послабления, предусмотренные для этих категорий граждан, незначительны. Льготные программы для социально уязвимых категорий лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, действуют не во всех регионах России – какие из них предусмотрены законодательством, следует уточнять по месту регистрации.

В зависимости от группы граждан с ограниченными возможностями предусмотрены и определенные налоговые льготы для ИП. Значительных послаблений наличие инвалидности получить не позволяет. Общий список льгот для ИП с ограниченными возможностями:

  1. Инвалидам 1, 2 и 3 групп – освобождение от уплаты Единого социального налога (далее – ЕСН), если выручка от реализации товаров и/или услуг не превышала 100 тысяч рублей (на человека).
  2. Инвалидам 1, 2 групп на Общей системе налогообложения (далее – ОСН) – ежемесячный налоговый вычет в размере 500 рублей при расчете налог на доход физических лиц (далее – НДФЛ).
  3. Инвалидам 1, 2 и 3 групп – льготы по оплате транспортного налога в зависимости от регионального законодательства.

Многодетный родитель освобождается от уплаты госпошлины при регистрации бизнес-деятельности. Других специальных послаблений для этой категории лиц не предусмотрено. Чтобы воспользоваться льготой, предприниматель должен подготовить пакет документов:

  • заявление на получение льготы для ИП (составляется в свободной форме);
  • справка о составе семьи;
  • справка о размере совокупного семейного дохода за последние 6 месяцев;
  • оригиналы свидетельств о рождении детей, которым еще не исполнилось 16 лет.

Согласно данным Федеральной налоговой службы скопившаяся по налогам физических лиц и ИП общая задолженность составляет около 41 млрд. рублей. Списать ее даст возможность Федеральный закон от 28.12.2017 г. № 436-ФЗ, вступивший в силу в 2019 г. Почти 3 млн ИП будут освобождены от налоговых долгов общей суммой 16 млрд рублей, 700 тысячам предпринимателей «простят» неуплаченные страховые взносы, скопившиеся до 01.01.2017 г. в совокупности составившие 127 млрд рублей.

Недоимки, пени и штрафы, которые накопились у ИП на 01.01.2015 г., тоже будут списаны. Обращаться в налоговые органы необходимости нет – амнистия освободит от задолженности автоматически. Исключениями из нее являются:

  • налог на добычу полезных ископаемых;
  • акцизы;
  • таможенные сборы (налоги, связанные с перемещением товаров через границу РФ).

Налоговые льготы преследуют две важные для страны и народа цели:

  1. Вывод из тени сотен тысяч, а возможно и миллионов малых предприятий, функционирующих без регистрации и потому не делающих в казну государства никаких взносов.
  2. Дать возможность небогатым гражданам страны открыть собственное дело.

По статистике около 20 миллионов здоровых трудоспособных россиян нигде не работают и не зарегистрировались в качестве владельцев предприятий. Это говорит о том, что на территории РФ функционирует большое количество незарегистрированных структур. Нежелание хозяевами платить налоги – главная причина их нахождения в тени.

Скрытые предприниматели не желают регистрироваться, помня опыт прошлых лет, когда из-за непомерно больших, рэкетирских налогов государства разорялись тысячи маленьких предприятий, находящихся в начальной стадии своего развития.

Самое главное преимущество налоговых льгот для малого бизнеса в том, что они напрямую снижают сумму налогов, которые бизнесмен должен перечислить в бюджет. В России существует четыре специальных системы налогообложения с низкими налоговыми ставками, воспользоваться которыми могут только субъекты малого и микробизнеса:

  1. УСН – лимит годовой выручки в 2019 году – не более 150 млн. руб., численность работников – не более 100 человек.
  2. ЕНВД – лимит годовой выручки не установлен, но количество работников тоже не должно превышать 100 человек.
  3. ПСН – на этом режиме могут работать только индивидуальные предприниматели, разрешенное количество работников – всего 15 человек, причем, по всем видам деятельности ИП в совокупности. Лимит годовых доходов для предпринимателя на патенте – 60 млн рублей.
  4. ЕСХН – лимит годовой выручки не установлен, однако доля дохода от реализации сельскохозяйственной продукции должна составлять не менее 70% от всего дохода. Количество работников имеет ограничение (не более 300 человек) только для ИП и рыбохозяйственных организаций и индивидуальных предпринимателей. Для сельскохозяйственных организаций такого ограничения нет.

Дополнительная неявная льгота для УСН Доходы и ЕНВД – это уменьшение авансового платежа и квартального вмененного налога на сумму уплаченных в отчетном квартале страховых взносов за работников и ИП за себя.

С 2016 года перечень налоговых льгот для малого бизнеса пополнился правом региональных властей устанавливать на своей территории для плательщиков ЕНВД и УСН еще более низкие налоговые ставки, чем предусмотрено этими режимами. Так, налоговая ставка по ЕНВД может быть снижена с 15% до 7,5%, а на УСН – с 6% до 1%.

Наконец, в период в 2015 по 2020 годы впервые зарегистрированные индивидуальные предприниматели вправе в течение двух налоговых периодов (максимум – двух лет) после регистрации работать в рамках налоговых каникул, то есть, по нулевой налоговой ставке. Для этого надо будет удовлетворять ряду условий:

  • быть впервые зарегистрированным в статусе ИП после вступления в действие регионального закона о налоговых каникулах;
  • выбрать налоговый режим ПСН или УСН;
  • осуществлять деятельность, указанную в региональном законе о налоговых каникулах.

Таким образом, налоговые льготы малому бизнесу в 2019 году позволяют начать свое дело, вкладывая большую часть получаемого дохода в дальнейшее развитие бизнеса, а не отдавая его государству в виде налогов.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Льготы при открытии ИП в 2019 году — полный список

Следует чётко понимать, что есть льготы, которыми можно пользоваться в течение всего времени ведения бизнеса, а есть категории поблажек, которыми можно воспользоваться только на первых порах развития. Кроме того, не каждый вид бизнеса попадает под те или иные финансовые, налоговые или административные послабления.

Распространено мнение, что некоторые категории граждан, к примеру, инвалиды и пенсионеры, могут рассчитывать на более весомые поблажки государства, нежели обычные граждане. Так ли это?

Если пенсионер открыл собственное индивидуальное предприятие, для него не предусмотрены какие-то определённые льготы, связанные с его возрастом и статусом.

Граждане в пенсионном возрасте имеют право на послабления, созданные государством для прочих ИП и не более.

Сказанное выше, можно применить и к инвалидам. Если наличие особого статуса не мешает им стать предпринимателями, они могут осуществлять свою деятельность наравне с остальными гражданами Российской Федерации.

Такой подход не даёт возможности гражданам злоупотреблять отношением государства к социально незащищённым слоям населения и регистрировать предприятия на родственников пенсионного возраста или инвалидов.

Что касается многодетных семей, — к ним относятся пары, содержащие от 3-х и более детей, не достигших совершеннолетия. На федеральном уровне они освобождаются от государственной пошлины, выплачиваемой при регистрации предприятия.

Чтобы не платить госпошлину, при регистрации ИП нужно предоставить следующее:

  • заявление, составленное в произвольной форме;
  • справку о составе и доходе семьи (в общем за прошедшие 6 месяцев);
  • копии свидетельств о рождении всех детей, которым нет 16-ти).

О своём решении комиссия оповещает предпринимателя после изучения предоставленных документов.

Уже более 20-ти лет для ИП действует льгота, освобождающая их от необходимости вести бухгалтерский учёт и стандартной процедуры ревизии. Альтернативой учёту служит ведение специальной книги, где регулярно фиксируются все доходы предприятия.

Под данную льготу не попадают ИП, работающие в рамках упрощённой схемы налогообложения. Им вменяется в обязанность контролировать расходы и доходы в предусмотренном государством порядке.

Налоговые каникулы введены в 2015 году. Начинающий предприниматель, должен изначально уяснить себе, что в получении такой привилегии есть определённые нюансы. Требуется следующее:

  1. Первичная регистрация. Если у вас было иное зарегистрированное предприятие, воспользоваться преимуществом не получится.
  2. В регионе, где открывается ИП, издан Закон о каникулах.
  3. 70% доходов предприниматель получает с регистрируемого предприятия.
  4. ИП открыто в одном из сегментов: социальная сфера, наука, производство.
  5. Факт регистрации имел место после вступления в силу Закона в регионе регистрации.
  6. С даты регистрации прошло не более 2-х лет.

Также обратите внимание на то, что в каждом регионе могут действовать собственные ограничения. К примеру:

  • выделение отдельных кодов ОКВЭД, на которые распространяются каникулы;
  • установлено допустимое количество сотрудников для получения льготы;
  • имеются ограничения на максимальный годовой доход.

Ещё накануне регистрации предприятия следует определиться, положена ли вам эта льгота.

Многие бизнесмены, которые самостоятельно ведут финансовую отчетность и бухгалтерию, часто не знают обо всех возможностях, которые имеют. Льготы при открытии ИП в 2019 году могут помочь начинающим предпринимателям сократить количество расходов и покрыть некоторые налоги.

Государство не всегда имеет возможность донести до физических лиц всю необходимую информацию, которая касается темы льготы.

финансисты, но не все предприятия могут позволить себе содержать даже одного сотрудника, и вынуждены выполнять их функции в одиночку. Если разобраться подробнее в вопросе о том, какие существуют льготы, то станет понятно, что открыть собственное дело возможно даже при наличии минимального стартового капитала.

Первое, о чем нужно сказать, так это об освобождении от ведения бухгалтерской отчетности. ИП полностью освобождаются от проведения стандартной процедуры ревизии, новые законы Российской Федерации, которые касаются аудита и контроля, регламентируют данную возможность.

Вместо этого в налоговой инспекции ведется запись в специальной книге о финансовой деятельности ИП, куда фиксируются его доходы и растраты на налоги. Такая система является упрощенной, ей могут воспользоваться все желающие при необходимости.

Важно

Вы свободно можете стать участником программы, если ваш бизнес считается малым или вы только начали развивать свое дело.

Еще в 2011 году было известно, какие льготы получает бизнесмен, переходя на упрощенную систему налогообложения. Не смотря на это, многие ИП продолжают работать по старой программе, не имея достаточный объем информации.

Упрощенная система налогообложения предполагает наличия многих поблажек для молодых бизнесменов, которые вновь можно использовать. Государство поддерживает малый бизнес, поэтому всячески старается стимулировать индивидуальную деятельность. Большим шагом в упрощенной программе стало сокращение взносов во множество страховых фондов:

  • общее медицинское страхование;
  • государственный фонд пенсионный;
  • обязательный фонд страхования социального.

Льготы при открытии ИП в 2019 году

Лица пенсионного возраста, пожелавшие зарегистрироваться в качестве индивидуальных предпринимателей, могут воспользоваться льготами лишь в общем порядке. Далее по результатам деятельности пенсионеры платят те же налоги в соответствии с выбранным налоговым режимом. Страховые взносы также уплачиваются в полном объеме.

Кроме того, став предпринимателем, пенсионер фактически приобретает статус работающего. В связи с этим объем пенсионных выплат может быть пересмотрен.

Все льготы лицам старшего поколения при регистрации ИП и ведении предпринимательской деятельности зависят от вида работ, действующего законодательства, выбранной системы налогообложения и прочих факторов. Иных скидок и льгот при оформлении статуса предпринимателя не предусмотрено.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Перед тем, как начинающий бизнесмен решит зарегистрировать свой статус ИП, ему следует внимательно проанализировать все нюансы послаблений при открытии. Первичное оформление предпринимательской деятельности подразумевает 3 существенных привилегии. К ним относятся:

  1. Освобождение от обязательного ведения бухгалтерии. Проведение ревизионных налоговых проверок не проводится в течение первых 3 лет с момента открытия деятельности (если за ним не числится нарушений и на него не поступали жалобы). Программа действует с 1996 г. Принять участие в ней могут любые представители бизнеса, попадающие в категорию малого предпринимательства (далее – МП).
  2. Налоговые каникулы. Двухлетний срок, в течение которого предприниматель не уплачивает фискальных сборов (применяет ставку 0%). Актуально для лиц, ведущих научную, социальную или производственную деятельность, оказывающих услуги быта населению.
  3. Право на получение фискальной рассрочки.

Если предприниматель попал в сложную ситуацию, и располагает документальными доказательствами, подтверждающими этот факт, ему могут предоставить рассрочку по уплате налогов. Льгота актуальна, если это:

  • владелец, лишившийся своего имущества в результате природного катаклизма (наводнения, пожара);
  • предприниматель оказался под угрозой банкротства и/или частичной или полной неплатежеспособности;
  • предприниматель ведет деятельность по сезонному графику;
  • предприниматель понес ущерб в результате техногенной катастрофы.

Законодательное регулирование вопроса

На старте своего дела ИП несут большие издержки и только выстраивают бизнес-модель. В таких условиях уплата сборов в бюджет становится непосильной нагрузкой, из-за чего больше 70% закрываются в первый год.

Право на налоговые каникулы рассчитано преимущественно на начинающих индивидуальных предпринимателей. Освобождение от оплаты призвано сохранить существенную часть средств, которые бизнесмены могут потратить на становление собственного дела.

Под каникулами понимается временное освобождение от налога на совокупный доход.

Льготы при открытии ИП в 2019 году

Основным законом, закрепившим право ИП на льготу, стал ФЗ № 477, внесший изменения в положения НК РФ. Любой предприниматель может не перечислять налоговый сбор в течение 2 лет после постановки на учёт.

Малый бизнес может рассчитывать на привилегии, предусмотренные Федеральным законом № 209. Именно на него следует ссылаться во время попытки оформления положенных послаблений.

Одновременно с этим регионы вправе расширять федеральный перечень за счет предоставления местных субсидий.

Налоги при льготной регистрации

Прежде чем открыть ИП, пенсионеру сначала нужно определиться, каким видом деятельности он хочет заниматься, актуально ли это в том регионе, где планируется организация предпринимательства. Первый шаг в этой процедуре – выбор оптимальной системы налогообложения. Ведь уплата денежных средств в налоговую инспекцию – одна из основных статей расхода.

Гражданину на выбор предлагается 4 механизма взимания налогов, к ним относятся:

  • основная (ОСНО), при ее применении предприниматель вносит денежные средства по налогу на добавленную стоимость и прибыль;
  • упрощенная (УСН): выплата 6 процентов суммы дохода или 15 процентов прибыли, которая образовалась при вычете расходов из доходов;
  • упрощенная схема с использованием патента, когда человеку для реализации своих идей и открытия дела требуется приобрести патент;
  • единая система (ЕНВД) – налогообложение устанавливается на конкретный вид деятельности. Подлежит уплате в зависимости от показателей работы. Например, по охваченной территории для того, чтобы реализовать идеи на земельном участке либо количества мест, если дело касается транспорта.

В качестве льгот для пенсионеров для ИП предполагается несколько позиций, обозначенных в законодательстве. К ним относятся:

  • если коммерсант осуществляет ежемесячные взносы на пенсионное обеспечение, его размер пенсии подлежит увеличению, но при условии, что ранее она была минимальной;
  • в случае ведения коммерческой деятельности пенсионером, являющимся инвалидом, он может не делать отчисления в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.

Кроме того, действуют следующие тарифы по льготам:

  • производства, которые занимаются видами работ, на которые требуется лицензия, предоставляется 20 процентов на взнос в ПФР;
  • коммерческие услуги в сфере образования, здравоохранения, искусства и науки также 20 процентов на сборы в Пенсионный фонд.

Они применяются только при условиях, что гражданин занимается конкретным видом работ, доходная часть бюджета составляет не меньше 70 процентов от всего дохода, а общий его размер не превышает 79 тыс. рублей.

Кроме того, для юридических лиц, не пользующихся упрощенной системой взимания налогов, возможна их неуплата. Это реально, если в течение 3 последних месяцев фирма заработала меньше 2 миллионов рублей, а деятельность является лицензируемой.

На какие льготы предстоит рассчитывать предпринимателям при открытии ИП в 2019 году? При выполнении вышеперечисленных условий, а также при наличии одобрения региональных властей, в течение 2-х лет для вновь зарегистрированных ИП будут действовать упрощенные условия.

Прежде всего это ставка по налогам в размере 0%. Данное положение относится к предпринимателям на УСН вне зависимости от выбранного объекта налогообложения. При чем для тех субъектов, у которых начисление налогов происходит по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов» отсутствует и необходимость уплаты минимального налога в размере 1%.

В тех случаях, когда у предпринимателя имеется несколько видов деятельности, льготными будут лишь работы, предусмотренные законодательно. В таких случаях потребуется ведение раздельного учета. По иным же направлениям экономической деятельности налоги необходимо будет начислять и уплачивать в общем порядке.

Применение льготных условий возможно подряд в течение 2-х лет. Период продлится вплоть до 2020 года включительно. Также см. «Освобождение от налогов индивидуальных предпринимателей».

Привилегированными фискальными системами считаются УСН и ПСН. Перейдя на любую из них, предприниматели могут воспользоваться правом применять ставку 0% непрерывно в течение 2 отчетных периодов, но не более 2 календарных лет. Выбор фискального режима остается на усмотрение предпринимателя:

  1. Общая система налогообложения – ОСНО. Эффективна для бизнесменов, желающих вести свою коммерческую деятельность без каких либо ограничений. Отличается высокой налоговой нагрузкой, льгот для ИП не предусматривает.
  2. Единый социальный хозяйственный налог – ЕСХН. Благоприятный режим, требующий уплаты 6% с разницы между доходами и расходами. Предназначен только для ИП и ЮЛ, которые производят сельхозпродукцию или заняты рыбной ловлей.
  3. Упрощенка – УСН. Льготная система налогообложения, которая годится для большинства начинающих предпринимателей.
  4. Единый налог на вмененный доход – ЕНВД. Режим, при использовании которой бизнесмен платит фискальный сбор не с реальной прибыли, а с дохода, рассчитанного государством. Сформирован только для предпринимателей, предоставляющих разного рода услуги, осуществляющих перевозки, торгующих товаром в розницу.
  5. ПСН – единственный режим, который вправе применять только индивидуальный предприниматель. Похож на ЕНВД: налогами облагается рассчитанный государством доход, включает те же направления деятельности, вдобавок разрешено мелкое производство.

Лица, выбравшие УСН, не платят налог на добавленную стоимость (далее – НДС), НДФЛ и налог на имущество. Вместо этого предприниматели обязаны уплатить только одно налоговое начисление, процентная ставка которого зависит от подвида фискального режима:

  1. УСН доходы – 6%.
  2. УСН доходы минус расходы – 6–15%.

При ограниченных расходах ИП больше подойдет первый вариант. Если траты превышают 60% от прибыли, выгоднее будет выбирать второй подвид режима УСН – предприниматель сможет вычесть все расходы и заплатить налоги с чистой прибыли.

ПСН – это разовая оплата патента. Налогоплательщик выбирает удобный лимит его действия – от 30 календарных дней до 1 года. Работать можно без кассового аппарата, ведение бухгалтерской отчетности не требуется. Условия применения:

  • численность работников не должна превышать 15 человек;
  • прибыль не может быть больше 60 млн рублей;
  • ставка – 6% с идеального размера прибыли, установленного региональными властями, реальный доход в расчет не принимается;
  • список разрешенной деятельности полностью приведен в ч. 2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 19.02.2018 г.), статья 346.43 «Общие положения».

Налоговые льготы для ИП в 2019 году — кому положены, условия и порядок оформления, последние изменения

Несмотря на небольшой перечень положенных льгот, у ИП они все-таки имеются. Чтобы исключить недопонимание, целесообразно рассмотреть их подробней.

Но оплата акцизов, сбора за недвижимость, таможенных сборов и ряда других остаётся обязательной. Также в момент открытия должна быть приобретена и зарегистрирована онлайн-касса.При желании можно уплатить сбор на ЕНВД. Это ограничение будет действовать до начала 2021 г.

Важно! ИП также обязан уплачивать взносы в ПФР и фонды соцстрахования – за себя и всех трудоустроенных лиц. Эти виды выплат не считаются налоговыми сборами. Отчётность же сдаётся обязательно.

Льготы при открытии ИП в 2019 году

Амнистия предоставляется лишь индивидуальным предпринимателям, соответствующим ряду требований:

  • гражданин избрал УСН или патент в качестве схемы уплаты налогов;
  • претендент осуществляет научную, социальную или производственную деятельность либо предоставляет бытовые услуги;
  • ИП зарегистрировался не раньше 2015 года (это требование исключает возможность жульнической схемы, когда гражданин закрывает один бизнес и открывает новый).

Важно! Если предприниматель прошёл повторную регистрацию и выбрал стандартную либо особую схему налогообложения, не дающую право на льготу, необходимо в следующие 2 года подать заявку для перехода на УСН или ПСН.

Установлены дополнительные требования, касающиеся дохода и количества работников:

  • штат наёмных сотрудников не должен превышать 100 человек для тех, кто работает на упрощёнке или патенте;
  • годовой доход не должен быть больше 60 000 000 рублей.
Примеры 
Социальная 
  • письменный или устный перевод;
  • проведение экскурсий, спортивных мероприятий.
Научная 
  • выполнение исследовательских проектов.
Производственная 
  • изготовление текстильной продукции, игрушек;
  • производство пищевых продуктов;
  • создание бумаги и бумажных изделий.
Оказание бытовых услуг 
  • ремонт техники и иного имущества;
  • присмотр за детьми.

Это далеко не все виды бизнеса, допускающие работу на нулевой ставке. Федеральным законодательством на 2019-2020 гг. установлено 52 вида деятельности для УСН и 33 вида для ПСН. Полный перечень можно подсмотреть в местных законодательных актах.

Срок действия каникул зависит от избранной схемы налогообложения:

  • при УСН амнистия составляет 2 отчётных периода (т.е. 2 года);
  • при ПСН – от 1 до 12 месяцев (зависит от того, на какой период был приобретён патент).

Но обозначенные периоды могут быть скорректированы местными властями, поэтому точный срок следует уточнять в отделении налоговой или посредством звонка на горячую линию (8-800-222-22-22).

Обращаться следует в отделение ИФНС по месту регистрации плательщика, ближайший офис МФЦ. Также доступен вариант подачи онлайн-заявки с личного кабинета на портале Госуслуг или ФНС.

Условия

Налоговые преференции для ИП предоставляются, если регистрация была пройдена после принятия соответствующего закона. Доля дохода от основного вида деятельности, указанного при открытии, должна составлять не меньше 70 % от общих поступлений.

Обратите внимание! Если право на льготу будет утрачено уже после её оформления, то бизнесмен должен заплатить сборы в полном объёме за весь период нарушения. Такое может произойти, например, если осуществлялась деятельность, не указанная при регистрации.

Сумма, подлежащая к оплате, разнится:

  • 6 % – если налог взимался с доходов;
  • 15 % – если сбор осуществлялся с доходов, уменьшенных на величину расходов (местным властям дано право устанавливать дифференцированные ставки в пределах 5-15% согл. ФЗ N 224).

Оформление

ИП может запросить предоставление налоговых каникул ещё при открытии. Порядок действий такой:

  1. Сначала нужно обратиться в отделение ФНС и получить консультацию, узнав, даёт ли осуществляемая деятельность право на амнистию. Следует уточнить и перечень бумаг, которые нужны для её оформления.
  2. Проводится регистрация в качестве ИП с указанием видов деятельности, позволяющих оформить амнистию.
  3. Определившись со списком свидетельств, нужно подать в налоговую уведомление формы 26.2-1 (при работе на УСН) или 26.5-1 (для тех, кто работает на ПСН) и другие необходимые бумаги.
  4. Далее осуществляется уплата взносов.
  5. Когда подойдёт время для подачи декларации, в ней ИП указывает ставку в размере 0% (для УСН).

Налоговые каникулы для всех повторно образованных предпринимателей столичные власти не предоставляют. В Письме МинФина N 03-11-10/2204 дано специальное уточнение, которое установило, что претендент должен регистрировать ИП впервые в своей жизни.

Данное ограничение действует не по всей стране и введено для борьбы с мошеннической схемой, когда нарушители после истечения налоговых каникул могли закрывать текущее ИП и оформлять новое, повторно получая льготы.

Региональные власти вправе расширять список льгот для малого бизнеса. ИП может освободиться от налогового бремени:

  • при уходе за ребёнком до 1,5 лет;
  • в период прохождения службы по призыву;
  • при осуществлении ухода за инвалидом 1-й группы, ребёнком-инвалидом или гражданином старше 80 лет.

Льготы ИП

Для многодетных предпринимателей предусмотрено только освобождение от уплаты госпошлины при регистрации при условии, что на их содержании находятся не менее 3 детей младше 16 лет. Чтобы получить эту преференцию, нужно в момент открытия подать:

  • заявление о предоставлении в свободной форме;
  • справку о составе семьи;
  • копии свидетельств о рождении всех детей до 16 лет;
  • справку о доходе за последние полгода.

Несколько льгот предусмотрено для предпринимателей с ограниченными физическими возможностями:

  • инвалиды 1-й, 2-й и 3-й группы вправе не платить ЕСН, если выручка составляет меньше 100 000 рублей;
  • возможность оформления скидки по транспортному налогу, если это предусмотрено местным законодательством.

Серьёзным нематериальным послаблением стало освобождение предпринимателя от плановых проверок в первые 3 года при условии, что на него не поступали жалобы.

При принятии законопроекта о налоговых льготах срок их предоставления ограничивался 2015-2020 гг. Пока нет точной информации, будет ли продлена эта преференция после 2020 г.

Порядок оформления

Большая часть льгот предоставляется одновременно с открытием ИП.

Однако в любом случае, возникает необходимость обращаться в налоговый орган по месту регистрации статуса.

Документы

В зависимости от конкретной ситуации, перечень необходимых бумаг может различаться.

Стандартный перечень включает в себя:

  • удостоверение личности;
  • заявление;
  • выписку из расчетного банковского счета.

Дополнительно может понадобиться:

  • удостоверение многодетной семьи;
  • пенсионное и пр.

Итоговый перечень напрямую зависит от конкретных ситуаций.

Административные льготы для малого бизнеса в 2019 году

Не секрет, что законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, можно назвать сложным, запутанным, изобилующим суровыми санкциями за его нарушение. Одна из причин, заставляющая предпринимателей уходить в тень, – это административные трудности, такие как сложный порядок отчетности, оформления кадров и денежных расчетов, частые проверки надзорных органов, нежелание банков выдавать необеспеченные кредиты и т.д.

Для решения этих вопросов государство предложило ряд административных льгот для малого бизнеса, которые действуют в 2019 году:

  1. ИП без работников, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают изделия собственного изготовления, могут работать без кассы до 1 июля 2021 года.  
  2. Организации, которые относятся к малым, могут вести бухучет в упрощенной форме
  3. Малые организации и ИП имеют право вести кассовые операции в упрощенном порядке и не устанавливать лимит кассы.
  4. Работодатели, относящиеся к категории малого бизнеса, вправе оформлять срочные трудовые договоры на срок до 5 лет (по общему правилу, трудовые договоры с большинством категорий работников являются бессрочными). При этом надо соблюдать два условия: численность персонала не может превышать 35 человек, а работник должен дать свое согласие на заключение срочного договора.
  5. Надзорные каникулы для малого бизнеса (запрет на проведение плановых неналоговых проверок) продлены до конца 2020 года. Внеплановые неналоговые проверки, а также проверки от ФНС по-прежнему могут проводиться в любое время.
  6. Региональные и местные власти в субъектах РФ могут заключать с представителями малого бизнеса договоры аренды зданий и помещений на льготных условиях в течение 5 лет, а также предоставлять арендаторам преимущественное право выкупа такого имущества.
  7. При получении банковского кредита малые предприятия могут обратиться в гарантийные организации для получения государственной гарантии, что значительно повышает шансы заемщика.
  8. Для участия представителей малого бизнеса в госзакупках предусмотрена специальная льгота – госзаказчики обязаны производить не менее 15% совокупного годового объема закупок у этой категории.

Выполнение суровых требований к ведению отчетности, бюрократические сложности при найме сотрудников и финансовых расчетов с ними, невозможность получить кредит без обеспечения, ревизии надзорных органов, – все эти обстоятельства являются причинами для того, чтобы предприниматель работал из тени. Чтобы начинающий бизнесмен мог осуществлять комфортное взаимодействие с налоговой инспекцией и преумножать свой капитал, государство предусмотрело для него ряд административных льгот:

  • возможность вести бухгалтерский учет в упрощенном виде (только для МП);
  • частники, попадающие под категорию малого бизнеса, вправе вести операции без установления лимита кассы;
  • запрет на плановые неналоговые проверки для МП в 2016 – 2019 гг.;
  • Плательщики ЕНВД и ПСН – могут производить наличные расчеты без кассового аппарата до 01.07.2018 г.;
  • госзаказчик обязан совершать закупки у представителя МП на сумму не ниже 15% от совокупной стоимости всех годовых закупок;
  • возможность обратиться в соответствующие организации, чтобы получить государственные гарантии при оформлении банковского кредита;
  • предоставление региональными и федеральными властями РФ помещений в аренду на специальных условиях.

Могут ли отказать?

В случае подачи полного пакета необходимых бумаг, сотрудники налоговой службы не имеют право отказать в оформлении положенных преференций.

Льготы при открытии ИП в 2019 году

Одновременно с этим, к наиболее распространенным причинам принято относить:

  • Наличие ошибочных данных в составленном заявлении. Следует помнить, что пропуск даже одной запятой является поводом для сотрудников ФНС ответить отказом.
  • Наличие проблем с документацией. Представители налогового органа мгновенно отказывают в рассмотрении заявки, если заявитель не смог предоставить хотя бы один документ из списка.
  • Попытка подать документы на рассмотрение не по месту регистрации ИП. В данном случае нужно помнить о необходимости обращаться только по месту постоянного проживания.
  • Судебный орган оставляет за собой право лишить права на ведение предпринимательской деятельности по разным на то причинам. Если решение вступило в силу, то при подаче заявления последует незамедлительный отказ.

В любом случае, получив отказ, физические лица оставляют за собой право потребовать предоставления письменного решения.

Благодаря этому можно рассчитывать на возможность отстоять интересы в суде при условии своей право и наличия доказательной базы. При получении положительного ответа от суда ФНС не вправе отвечать отказом.

Финансовые преференции

Некоторые льготы для начинающих предпринимателей подразумевают прямую финансовую поддержку. Они вправе претендовать на получение непосредственной денежной помощи. Финансовые преференции включают субсидирование и дотации, к ним относятся:

  • Целевая выплата безработному гражданину. Региональные органы занятости могут выделить средства в размере 12 пособий по безработице (58 800 рублей). За создание рабочих мест можно получить такую же сумму на каждого работника.
  • Финансовая помощь в виде средств на закупку оборудования. На условиях софинансирования ее размер доходит до 350 тысяч рублей, если деньги требуются на: покупку основных средств; создание рабочего места субъекту МП; закупку сырья, расходников (до 20% от общего размера субсидии); аренду помещения или иного нежилого объекта недвижимости, находящегося в частной собственности, из расчета 3600 рублей в год за 1 кв. м площади.

Субсидии направляются на финансирование отдельных видов деятельности. Согласно Приказу Министерства экономического развития России от 20.05.2011 г. № 227 власти вправе оказывать денежную помощь из средств федерального бюджета и направить их на:

  • субсидирование лизинговых платежей, уплачиваемых субъектом МП, не более 2/3 (7,5% – на 2019 г.) ключевой ставки Центрального банка Российской Федерации (далее – ЦБ РФ) на момент погашения процентов предпринимателем;
  • предоставление грантов целевого назначения для поддержки в создании и организации собственного дела – вновь зарегистрированным или действующим не более года ИП и ЮЛ безвозмездно на условиях долевого софинансирования при заключении договора лизинга оборудования в размере, который не может превышать 1 млн рублей на одного получателя помощи;
  • компенсацию авансового платежа при заключении ИП договора лизинга оборудования.

К прямым финансовым преференциям также относятся субсидии на:

  • возврат расходной части, связанной с оплатой погашений по кредитам и займам, полученным в банке;
  • компенсацию трат, вызванных участием в проведении конгрессно-выставочных мероприятий;
  • помощь заново созданным ИП (до 500 000 рублей).

Здесь речь идет уже не об улучшения условий для ведения бизнеса, а о льготах предприятиям малого бизнеса и индивидуальным предпринимателям в виде прямой финансовой поддержки, например, субсидий:

  • на возмещение части затрат по договорам лизинга
  • на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам и займам
  • на возмещение части затрат, связанных с участием в конгрессно-выставочных мероприятиях
  • для начинающих предпринимателей (до 500 тысяч рублей).

Безвозмездные субсидии и гранты предоставляются малому бизнесу в рамках Федеральной программы, действующей до 2020 года. Мы собрали базу субсидий по субъектам РФ, каждый регион предлагает свои льготы для малого бизнеса.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector