Накопительная пенсия в 2019 году: последние новости, как получить и как узнать сумму пенсионных накоплений

Какой процент от нашей зарплаты идет в пенсионный фонд?

Размер отчислений в пенсионный фонд зависит от полученного за год дохода. Для исчисления взносов с зарплаты большинства граждан будет применяться ставка 22%. Она действует до того момента, пока годовой доход не превысит 1021 тыс. руб.

Когда этот рубеж пройден, сумма взносов возрастает за счет включения ставки в 10%. Дополнительные начисления коснутся только доходов в части превышения. На основную сумму в рамках лимита они не распространяются.

22%, как и раньше, разделяются на страховую и накопительную части.

16% уплачиваются в государственный фонд. Ее нельзя изымать и свободно распоряжаться. Единые правила распространяются на все категории официально трудоустроенных граждан. Эта часть является гарантией получения пенсии при достижении установленного возраста.

6% перечисляется туда же, если гражданин не перенаправил ее в коммерческие структуры. Если же договор с негосударственным пенсионным фондом был заключен, величина полученного дохода в этой части будет зависеть от ряда факторов. На нее будут влиять: финансовые результаты деятельности ряда компаний, экономическая обстановка в целом, изменения в пенсионной реформе и иные.

Выплачивает пенсионные взносы в бюджет работодатель. Он же их рассчитывает и отчитывается перед контролирующими органами. Рассчитываются и выплачиваются начисления каждый месяц до 15 числа следующего за расчетным периодом. Отчетность сдается также до 15 числа, но поквартально.

Накопительная пенсия в 2019 году: последние новости, как получить и как узнать сумму пенсионных накоплений

Процент применяется к доходу работника. Полученная сумма не вычитается из зарплаты. Платит работодатель из своего дохода. Далее, отчисления в пенсионный фонд за работников, могут быть включены в состав расходов для налогообложения.

В СССР отчисления в пенсионный фонд за работников поступали из двух источников. Предприятие перечисляло от 4 до 12% от оплаты труда, небольшая часть добавлялась самим государством. Процент зависел от отрасли, в которой работал человек. Из зарплаты ничего не вычиталось. Доход трудящегося выступал только в качестве расчетной базы.

Бюджет, в котором находились взносы до выхода человека на пенсию, назывался фондом общественного потребления. Размер пенсии был фиксированным, устанавливался однократно, и ни изменения условий труда, ни экономическая ситуация не могли оказать на него влияния. Не существовало МРОТ, не было ежегодных перерасчетов в связи с инфляцией.

Такая система вступила в силу в 60-е годы прошлого века. Наблюдения, происходившие в последующие 20 лет, показывают, что к росту благосостояния большей части населения она не привела. Несмотря на то, что в то время пенсионеры имели льготы на проезд, лечение, коммунальные услуги, к 80-м годам уровень жизни среди взрослых людей оставался ниже среднего уровня.

Отчисления в пенсионный фонд за работников и сдача отчетности не состоят в зависимости от формы ведения бизнеса. Выплаты так же должны быть сделаны до 15 числа ежемесячно, отчетность сдается ежеквартально. Перечислять в пенсионный фонд отчисление за работника ИП обязан как налоговый агент. Таковым он становится после получения статуса работодателя, регистрации в пенсионном фонде в качестве страхователя.

Размер будущей пенсии – величина непредсказуемая. Политические и экономические изменения являются предпосылками внесения корректив в пенсионную реформу. Поэтому контроль и планирование своего финансового будущего возможен лишь отчасти. Что мы можем сделать уже сейчас? Заключать с работодателем договор, в котором будет указана полная сумма ежемесячных выплат, периодически проверять сумму фактически поступивших взносов на пенсионный счет.

Законодательство нашей страны обязует работодателя производить выплаты за каждого сотрудника, состоящего в штате. Регулируются они Налоговым кодексом, Трудовым и другими нормами. Работодатель выступает посредником между государством и работником. Про знаменитые 13% НДФЛ знают все. Но во сколько же на самом деле обходится наемный работник честному работодателю?

Взносы в ПФ находятся в зависимости от трудовых отношений. То есть взносы будут разными за граждан, работающих по бессрочному трудовому договору, по совмещению или срочному договору. Выплаты в этот фонд производятся со счетов организации (компании, ИП) в общепринятом размере – 22% от начисленной заработной платы. Датой отчислений в ПФ является 15-е число следующего месяца.

Если заработная плата большая (например, 150 000 тысяч рублей), то и отчисления будут приличными – 33 000 ежемесячно. В таком случае компании выгодно не делать этих отчислений, ведь только за один год они смогут сэкономить 396 000 с одного сотрудника. Такому работнику проще выплачивать заработную плату в конверте – он свои деньги получит и не будет беспокоиться о том, перечисляет ли что-то его наниматель в Пенсионный Фонд.

Накопительная пенсия в 2019 году: последние новости, как получить и как узнать сумму пенсионных накоплений

Многие компании не боятся наказания, ведь мало кто из работников действительно интересуется своей будущей пенсией и проводит проверки. К тому же если это выяснится, то организации грозит только штраф, а не уголовное наказание. Обычно в тюрьму никого не сажают, если нарушение закона было единожды.

  • уголовный срок в количестве 6 лет и максимальный штраф в сумме 500 тыс. рублей, если фирма не выплатила взносы в общем размере 13 млн. рублей за 3 года;
  • для ИП при удержании суммы более чем на 4,5 млн. рублей в течение 3 лет – срок до 3 лет, максимальный штраф в размере 300 тыс. рублей.

Если сумма удержания ниже указанных, наказание может быть снижено до штрафа с максимальным порогом 300 тыс. рублей и сроком лишения свободы на 1 год для ИП и 2 года для организаций. При этом меры могут быть и более лояльны, например, арест на 6 месяцев либо назначение принудительных работ.

Реформирование пенсионной системы в России стимулирует каждого трудящегося быть в курсе, в какой сумме и когда работодатель вносит из его заработной платы отчисления в Пенсионный фонд. Ведь чем больше размер выплат, тем больше накопительная часть будущего пенсионного обеспечения российского гражданина.

Фиксированного размера выплат, осуществляемых в пользу Пенсионного Фонда за сотрудника предприятия, в 2019 году не существует. Часть заработной платы, которую необходимо отправить в Пенсионный фонд, определяется в индивидуальном порядке, в соответствии с величиной оклада.

Налоги платят ежемесячно единой суммой, а персонифицированную отчетность (с разбивкой по сотрудникам) подают раз в квартал в срок до середины след квартала. Соответственно и пфр разносит данные не чаще раза в квартал с запозданием месяца два. То есть данные за 3 квартал твой работодатель подал до 15-го ноября, пфр их разносит в течение пары недель как правило.

Оказалось, что за последние 2.5 месяцев пока я работаю на новой работе, пенсионных отчислений не было! Работодатель, насколько мне известно, раз в квартал отчисления в ПФР делает. Какая ЗП Устроился на новую, более высокооплачиваемую работу. Зарплата белая. Говори уж сколько, раз сам начал.

Накопительная пенсия в 2019 году: последние новости, как получить и как узнать сумму пенсионных накоплений

Потенциальный сотрудник при найме на работу хорошо знает, что с каждого работающего при получении заработной платы наниматель удерживает обязательный подоходный налог. Знает и его размер – 13%. Но каждый ли задумывается над тем, какой процент от его заработной платы отдает то или иное юридическое лицо за него государству еще в виде взносов?

Например, при начисленной зарплате 10000 рублей работодатель дополнительно выплатит государству еще как минимум 3020 рублей (ПРФ – 2200 рублей; ФСС – 290 рублей 20 рублей; ОМС – 510 рублей). Вот почему каждое учреждение должно заложить в фонд заработной платы сумму в 13020 рублей, а не 10000 рублей. Для юридического лица зарплата его работника составляет именно такую сумму.

К плательщикам страховых взносов в ПФР относятся лица, перечисленные в ч. 1 ст. 419 Налогового кодекса РФ. К ним относятся:

  1. Плательщики, производящие выплаты и иные вознаграждения физ. лицам (работникам). Это организации, ИП, физ. лица, не являющиеся ИП.
  2. Плательщики, которые не осуществляют выплаты и иные вознаграждения физ. лицам. Это могут быть индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, оценщики, патентные поверенные, занимающиеся частной практикой, арбитражные управляющие, медиаторы.

Часто граждане путают взносы на обязательное пенсионное страхование с налоговым обложением в размере 13% (НДФЛ). Важно понимать, что сам работник не осуществляет отчислений в Пенсионный фонд — этим занимается его работодатель. Причем сумма взносов не вычитается из заработной платы работника. Эти средства выплачиваются за счет работодателя, а их сумма рассчитывается исходя из размера фонда оплаты труда.

Если гражданин является самозанятым (ИП, адвокат, нотариус и т.д.), то отчисления в ПФР он производит «сам за себя». При этом размер отчислений будет зависеть от его годового дохода.

Если гражданин относится одновременно к нескольким категориям, то ему необходимо уплачивать страховые взносы в ПФР

по каждому основанию

. К примеру, если ИП работает на себя и при этом имеет сотрудников в штате, то платежи в ПФР он осуществляет и

за себя

, и отдельно за каждого работника.

Тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование закреплены в ст. 425 НК РФ. Ставки взносов в ПФР на 2019 год составляют:

  • 22% от базы для исчисления страховых взносов (фактически от заработной платы), если база не превышает предельных значений;
  • 10% в отношении сумм, превышающих предельную величину базы для начисления взносов — более 1150000 руб. (Постановление Правительства № 1426 от 28.11.2018 г.).
  • 2-8%дополнительный взнос, если работник трудится в опасных или вредных условиях труда.

Ставка взносов 10% при превышении базы применяется только для страхователей, уплачивающих взносы по основному тарифу (те самые 22%), и не используется для тех плательщиков, которые производят отчисления по пониженным тарифам. Полная таблица ставок представлена ниже.

Категория Тарифная ставка
Компании на упрощенке с льготной деятельностью 22% (10% — сверх лимита)
Аптеки на ЕНВД
Предприниматели на патенте
Компании, внедряющие результаты интеллектуальной деятельности 20%
Компании, работающие в технико-внедренческих, туристско-рекреационных зонах
Некоммерческие и благотворительные организации на упрощенке
Организации, осуществляющие производство и реализацию анимационной аудиовизуальной продукции 8%
IT-компании
Участники проекта Сколково 14%
Организации и ИП, получившие статус СЭЗ на территории Крыма и Севастополя 6%
Резиденты особых экономических зон
Компании, производящие выплаты членам экипажей судов 0%
  1. Организация обязана платить за сотрудника только в случае официального трудоустройства, то есть, когда заключен и подписан трудовой договор. В остальных случаях — все на личное усмотрение директора.
  2. Организация сознательно укрывается от внесения налоговых платежей, что является преступлением.
  3. Нанимателем является индивидуальный предприниматель.
  4. Крайне редко бывает, когда не производят отчисления по халатности бухгалтерии.

Уплата страховых взносов в ПФР

После изменения законодательства с 1 января 2017 года порядок начисления в Пенсионный Фонд налогов с зарплаты и порядок подсчета сумм к выплате не поменялся. Исключение составляет форма подачи: не как раньше – на разных бланках и в разные службы. Введен новый бланк «Единый социальный страховой сбор», который позволяет вмещать всю информацию и направлять ее в налоговую инспекцию. Единственное исключение – взнос «на травматизм». Он, как и раньше, отправляется в ФСС.

«Единый социальный страховой сбор» (ЕССС) дня налоговой инспекции включил в себя разные отчетности, предоставляемые в разные контролируемые инстанции – в пенсионный, медицинский фонды и по социальному страхованию, включающие выплаты по больничным листам, а также вопросам, которые связаны с материнством и отпуском по уходу за ребенком.

Сколько отчисляется в Пенсионный фонд с зарплаты, интересует многих.

ФБР выплачивается в составе страховой части трудовой пенсии и его размер на сегодняшний день составляет около трети средней трудовой пенсии. Таким образом, в конечном итоге все перечисленные работодателем в пользу сотрудника взносы прямо или косвенно участвуют в формировании будущей пенсии.

Если говорить о 2011 годе, то из 26% тарифа страховых взносов 16% отражались на пенсионном счете работника: 10% на страховой части пенсии, 6% – на накопительной. У кого нет накопительной (граждане старше 1967 года рождения), то все 16 % отражались на страховой части трудовой пенсии. А оставшиеся 10% в соответствии с нормами законодательства направлялись на финансирование фиксированного базового размера (ФБР) страховой части трудовой пенсии нынешних пенсионеров и на лицевом счете гражданина не отражались.

Те страховые взносы (индивидуальный тариф, составляющий 16% из 22-х, оставшиеся 6% «идут» на фиксированную выплату – аналог базовой части пенсии), которые работодатели уплачивают от общего фонда оплаты труда в счет будущих пенсий своих работников, в соответствии с принимаемым законом будут все направляться, как и сегодня, на формирование страховой пенсии.

Также стоит обратить внимание, что ограничение в перечислении страховых взносов только на страховую пенсию действует в отношении поступления новых взносов на накопительную пенсию от работодателя в рамках ОПС. Все сформированные ранее пенсионные накопления сохранены и продолжают «работать»: они могут инвестироваться с целью получения дохода и управляются сегодня ГУК («Внешэкономбанк»), частной УК или НПФ в зависимости от выбора гражданина.

До определенного момента действует правило: чем больше зарплата, тем больше работодатель должен отправлять в ПФР и другие фонды. Если сумма зарплаты пересекает лимит базы, то происходит снижение расходов субъектов бизнеса на обязательное страхование. То есть ставки взносов по страхованию в таком случае являются регрессивными.

НК устанавливает, что начисляемые работнику доходы в виде зарплаты и других сумм, выплаты которых работодатель производит в пользу сотрудников, подлежат включению в базы по страховым взносам. Исчисление является обязанностью предприятия, установленной нормативными актами, и осуществляется за счет его расходов.

Размер страхового взноса для ИП, адвокатов, нотариусов и других самозанятых граждан, которые осуществляют отчисления в ПФР «за себя», зависит от годового дохода плательщика. В 2019 году, согласно части 1 ст. 430 НК РФ:

  • при доходе не более 300 тыс. руб. в год, перечисляется фиксированный платеж в размере 29354 руб.;
  • при доходе свыше 300 тыс. руб. — фиксированный платеж 1% от суммы дохода, превышающего 300 тыс.

Законом ограничена максимальная величина взноса на обязательное пенсионное страхование — не более восьмикратного размера фиксированного платежа, то есть не более 234832 руб. Расчет страхового взноса производится пропорционально продолжительности предпринимательской деятельности, если она осуществлялась, например, не с начала года.

Сроки уплаты взносов в ПФР устанавливаются следующие:

  • Индивидуальные предприниматели и другие самозанятые, имеющие годовой доход менее 300 тыс. руб., должны перечислить их не позднее 31 декабря текущего года (того, за который перечисляется платеж).
  • Если доход превышает указанную величину, то уплату необходимо производить до 1 июля следующего расчетного периода.
  • Если ИП прекратил деятельность, то оплатить нужно не позднее 15 календарных дней после снятия с учета в налогом органе.

Администрированием страховых взносов с 2017 года занимаются налоговые органы. Это значит, что отчисление взносов на ОПС необходимо производить в ФНС, которая ведет учет всех плательщиков. Порядок и сроки уплаты закреплен в ст. 431 НК РФ:

  • Последним днем уплаты ежемесячных взносов в ПФР, является 15 число каждого месяца.
  • В том случае, если 15-ое число приходится на праздничный или выходной день, то срок уплаты сдвигается на следующий за ним рабочий день.
  • Перечисление взносов должно производиться своевременно и в полном объеме.

Для самозанятых граждан и индивидуальных предпринимателей сроки перечисления платежей в ПФР

отличаются

, так как они платят их только раз в год.

Суммы страховых взносов определяются в рублях и копейках. При заполнении платежного поручения необходимо указать следующие идентификаторы платежа:

  1. ИНН и КПП соответствующего налогового органа, который осуществляет администрирование.
  2. Наименование получателя — сокращенное наименование органа Федерального казначейства а далее в скобках сокращенное наименование налогового органа.
  3. КБК, начинающийся с «182» (актуальные значения можно найти на сайте ФНС).

Накопительная пенсия в 2019 году: последние новости, как получить и как узнать сумму пенсионных накоплений

В случае выявления нарушения сроков или неуплаты, а также неполной уплаты страховых взносов плательщику грозит штраф от 20 до 40% от неперечисленной суммы. Кроме того, если сумма недоплаты значительна, а страхователь постоянно уклоняется от уплаты, ему может грозить уголовное наказание (в зависимости от размера ущерба).

Действительно, до 2015 года сумму страховых взносов, которую перечисляют в государственные внебюджетные фонды (ПФР и ФФОМС), округляли и указывали в полных рублях. Точнее, зачастую указывали до копеек, а уплачивали округляя до рублей, так как многие расчеты вела программа. В связи с этим нередко начислялись пени.

Согласно Законодательству Российской Федерации, работодатели обязаны каждый месяц уплачивать за своих работников страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование. От средств взносов на обязательное пенсионное страхование напрямую зависит выплата пенсий нынешним пенсионерам. Также это гарантирует гражданам, трудоустроенным официально и получающим так называемую «белую» зарплату, выплату им пенсии в будущем.

Выгодно ли формировать накопительную пенсию? Для ответа на этот вопрос необходимо разобраться в ее плюсах и минусах:

  • Отчисления, направляемые на страховую пенсию, переводятся в пенсионные баллы и хранятся на счете в виде информации, а поступающие в ПФР средства используются государством для выплаты пенсионных пособий нынешним пенсионерам.
  • Взносы, направленные на формирование пенсионных накоплений, сохраняются на индивидуальном счете застрахованного в виде денег и государство ими распоряжаться не может.
  • Накопительная пенсия не индексируется, в отличие от страховой. Она инвестируется на рынке финансов, этот процесс может быть как прибыльным, так и убыточным.
  • В отличие от страховой, средства накопительной пенсии передаются по наследству в случае, если получатель не смог дожить до ее назначения или она была назначена, но получить он ее не успел.

В случае отзыва лицензии у выбранного НПФ накопленные средства будут сохранены и переданы в ПФР, но в размере перечисленных взносов без учета дохода от инвестиций.

Как проверить сколько работодатель перечисляет в ПФР

По российскому законодательству страховые взносы ПФР платят лица, являющиеся работодателями и вместе с тем страхователями. К ним относятся следующие категории:

  • российские и зарубежные организации на территории РФ;
  • предприятия, имеющие российские филиалы и представительства;
  • открытые российскими или зарубежными компаниями обособленные подразделения, ведущие собственную деятельность, бухгалтерию, выплачивающие зарплаты своим работникам и представляющие ФНС отчетность;
  • индивидуальные предприниматели, главы крестьянских и фермерских хозяйств;
  • физические лица, не зарегистрированные как ИП, но имеющие наемных работников;
  • граждане, занимающиеся частной практикой (адвокаты, нотариусы, врачи и т.п.) и выплачивающие деньги в Фонд за наемный труд привлеченных лиц.
  1. Бухгалтерия своей компании. Прийти и навести справки.
  1. Портал Госуслуги. Войти в личный кабинет, раздел Министерства труда и социальной защиты. Выбрать пункт информирования застрахованных лиц о состоянии их счетов в системе ОПС. PDF-файлом будет отправлена выписка о том сколько отчисляется денег.
  1. Страница Пенсионного фонда России. Открыть личный кабинет (он заводится после регистрации в Госуслугах). Выбрать раздел Министерства здравоохранения и социального развития. Открыть подраздел ПФР, среди услуг которого найти ту же информацию о лицевых счетах. Здесь предоставляется расширенная информация о накопительной и социальной пенсии.
  1. Клиентская служба местного отдела ПФР. Написать заявление и получить выписку о состоянии счета.
  1. Многофункциональный центр. Работает по принципу «единого окна». Заказать документы, как и через ПФР.
  1. Банки, где хранятся денежные средства, перечисленные работодателем. Посетить Сбербанк и договориться о включении в личный кабинет услуги по отправке запросов о содержании личного счета.
  1. Негосударственный Пенсионный фонд. Если деньги перечисляются туда, обратиться непосредственно к НПФ.

Надо иметь наготове паспорт и СНИЛС. Проверять сколько отчисляется денег нужно для того, чтобы контролировать, как формируется пенсия. Многие работодатели уклоняются от уплаты налогов, что повышает размер зарплаты, но отрицательно скажется на доходах в пенсионном возрасте.

Многие предприниматели считают несправедливой обязанность перечислять страховые взносы, если не велась коммерческая деятельность или прибыли не было. Тем не менее даже через суд невозможно освободить предпринимателей от необходимости оплачивать счета за страхование.

  1. C3B-M необходимо предоставлять каждый месяц в Пенсионный фонд. Содержит данные о застрахованных лицах, занятых на предприятии. Документ нужно сдавать до 15 числа месяца, следующего за отчетным. Если в этом отчете будет обнаружена неточность или ошибка, предпринимателю придется заплатить штраф в размере 500 рублей за каждого работника.
  2. C3B-СТАЖ сдается каждый год в Пенсионный фонд. Включает данные обо всех сотрудниках и о самом предпринимателе, выступающем в роли страхователя. Это сравнительно новый отчет, вступивший в силу в 2019 году. Он пришел на смену устаревшему PCB-1. За 2019 год предприниматель должен отчитаться до первого марта 2019 года, а за 2019 год — до первого марта 2019 года. C3B-СТАЖ должен быть передан в Пенсионный фонд одновременно с описью, заполненной по форме ОДВ-1.
  3. 4-ФСС отражает информацию о профессиональных заболеваниях и травматизмах персонала. Документ необходимо сдавать в Фонд социального страхования каждые 3 месяца (квартал). Если отчет заполнен в электронном виде, его нужно выслать до 25 числа месяца, который следует за отчетным кварталом. Письменный документ должен быть передан в фонд раньше, до 20 числа месяца, который следует за отчетным.
  4. Расчет по страх взносам передается в территориальную фискальную инспекцию каждые три месяца. Крайний срок сдачи документа — до ЗО числа месяца, который следует за отчетным кварталом.

Нанимателю для перечисления денежных средств в пенсионный фонд необходимо соблюсти особый порядок. Главное, в нем является то, что перечисления производятся только по факту, а не авансом, то есть сначала необходимо рассчитать саму заработную плату. А уж потом по общей сумме производятся соответствующие расчеты.

22% начисляются и переводятся на счет ПФР ежемесячно, но считаются они накопительным итогом с начала года. Каждый расчетный месяц плюсуется со всеми предыдущими в этом году и высчитывается та сумма, которую необходимо перечислять в фонд в этом периоде. Если общий заработок сотрудника переходит через отметку 670 000 рублей, то отчисления существенно уменьшаются и вместо 16% в ПФР необходимо перечислять до конца года только 10%.

Организации производят отчисления ежемесячно общей суммой с передачей пофамильных списков, в которых конкретизированы взносы за каждого сотрудника отдельно.

В соответствии с федеральным законодательством отчисления в пенсионный фонд с зарплаты организации и индивидуальные предприниматели производят через отделение банка. Оплата должна быть осуществлена до 15 числа месяца, следующего за отчетным. То есть если страховые выплаты начислены за март, то перечислить и нужно не позднее 15 апреля включительно.

При нарушении установленных сроков образуются недоимки по предприятию – плательщику страховых взносов. Суммы пенсионных отчислений перечисляются в рублях и его долях копейках. Округляются до целых чисел.

Перевод денежных сумм со счета организации оформляется платежным поручением. Причем отдельно по каждому виду страховых взносов. Для индивидуальных предпринимателей порядок выплат пенсионных отчислений несколько иной. Отчетным периодом для них является квартал, полугодие, 9 месяцев и календарный год.

Выплата средств накопительной пенсии устанавливается после обращения за ней в фонд, в котором она формировалась. Заявление с документами для назначения накопительной пенсии или срочной выплаты рассматриваются фондом с момента их приема в течение 10 рабочих дней, заявление на единовременную выплату — в течение одного месяца со дня подачи последнего требуемого документа, если он был представлен в установленный срок.

По итогам рассмотрения документов получатель уведомляется о назначении выплаты или об отказе с указанием причин. Единовременная выплата пенсионных накопительных средств осуществляется в срок не больше двух месяцев со дня ее установления. Накопительная пенсия и срочная выплата производятся одновременно со страховой пенсией за текущий месяц.

Как проверить сколько работодатель перечисляет в ПФР

Как это происходит?

Если вы трудоустроены официально, то ваш работодатель при выплате вашей заработной платы автоматически удерживает небольшую её часть, и выплачивает в различные фонды. Эти денежные средства, которые были с вас удержаны, называются подоходный налог.

Этот сбор является основным, и именно от отображается во всех официальных документах, в частности — в справке по форме 2-НДФЛ. Считается, что работник сам по своей воле делает часть отчислений из своего дохода, а работодатель в данной ситуации является лишь налоговым агентом, который помогает ему с переводом. На деле же роль работника весьма мала, ведь денежная сумма взимается без учета его мнения.

Примечательно, что не все доходы подлежат налогообложению. Исключением являются:

  1. пособия по безработице,
  2. пособие по беременности и родам,
  3. выходное пособие при выходе на пенсию, увольнение,
  4. всевозможные компенсации — за причинение ущерба здоровью, за неиспользованные дни отпуска и т.д.

Обратите внимание, что часть уплаченного налога вы имеете право вернуть в том случае, если вы оплачивали обучение своих детей, медицинские услуги или же приобретали недвижимость. Подробнее о таком вычете мы рассказываем в этой статье.

Чем выше ваша зарплата, тем, соответственно, больше будут отчисления. Именно эти деньги и станут в будущем вашей пенсией. Вы должны быть сами заинтересованы в том, чтобы как можно раньше найти работу с официальным трудоустройством, а также с «белой» зарплатой для того, чтобы обеспечить себе безбедную старость.

Видео (кликните для воспроизведения).

Страховые взносы

Накопительная пенсия в 2019 году: последние новости, как получить и как узнать сумму пенсионных накоплений

Помимо налоговых отчислений, которые отображаются непосредственно в вашей ведомости и значительно влияют на конечную сумму, которую вы получаете на руки, есть также и страховые отчисления, которые совершает работодатель. Эти суммы выплачивает руководство самостоятельно, и идут они на пенсионное, медицинское и социальное страхование.

Так какой же процент идет на выплаты?

Сегодня с работников удерживается только налог на доход в размере 22% в Пенсионный фонд. Обратите внимание, что платит его работодатель, фактически работник не видит этих денег, они есть только в отчетности.

Взнос в ПФР, размером в 22% от зарплаты сотрудника, состоит из:

  • страховой (16%) части,
  • накопительной частей (6%).

Шестью процентами из индивидуального тарифа (накопительная часть) можно распоряжаться самостоятельно: передать в негосударственны й пенсионный фонд, управляющей компании или инвестировать.

Для некоторых отраслей промышленности в России действуют уменьшенные проценты отчислений в ПФР (в частности, для IT-компаний). Также некоторые категории работающих имеют, наоборот, повышенную ставку, которую осуществляет их работодатель. Это относится к тем категорий работников, которые заняты на тяжелых работах или работах с вредными условиями труда.

Также интересно налогообложение для отдельных категорий граждан:

    Индивидуальные предприниматели, которые не производят выплаты другим физ.лицам (самозанятые, когда в компании есть только 1 человек), с 2018 года стали платить фиксированную сумму, которая рассчитывается на основании итога календарного года. Раньше расчет велся по МРОТ.

Индексация

сколько отчисляется в пенсионный фонд с зарплаты

Накопительная пенсия не индексируется государством в отличие от страховой. В 2012 году накопительная часть была временно заморожена, так как не хватало средств в ПФР и приходилось выделять деньги из Фонда национального благосостояния и Федерального бюджета.

Теперь 6% от фонда заработной платы направляется на выплату пенсий, а не на накопления. Подобная операция позволила сэкономить около 500 млрд рублей в бюджете за 2013-2014 годы.

Из-за сложной экономической ситуации мораторий продлен до конца 2018 года. Забрать накопительную часть не смогут только граждане, родившиеся до 1967 года. Остальных данное решение не касается.

Что выбрать: НПФ или ПФР?

Сегодня многие люди предпочитают хранить свои деньги не в государственном пенсионном фонде (ПФР), а в негосударственном. Причины вполне ясны и понятны — там предлагается больше размер доходности.

В чем есть дополнительные преимущества? Вы вольны сами выбирать ту компанию, которая будет распоряжаться вашими средствами. Вы заранее узнаете, в какие отрасли инвестируются сбережения, какие проценты дохода показывает организация в последние годы, сможете отслеживать состояние вашего счета через Интернет и т.д.

Помимо этого, накопления передаются по наследству. И не стоит беспокоиться о сохранности ваших денег — ваши выплаты от работодателей будут гарантированы государством, т.е. даже если НПФ по каким-либо причинам лишится своей лицензии, ваши средства будут переведены в ПФР.

процент отчисления в пенсионный фонд

Из чего теперь состоит пенсия?

Она рассчитывается при помощи специальных коэффициентов (баллов), которые зависят от стажа работы, возраста выхода на пенсию и наличия декрета. Обратите внимание, что учитывается только официальный доход!

Как посчитать пенсию по новой формуле?

Индивидуальная пенсия формируется именно за счет 16 процентов отчислений в пенсионный фонд. Что будет с пенсией в 2019 году, читайте в этой статье.

Работник не получает всю заработную плату целиком. Ее часть направляется на осуществление отчислений в фонды и оплату налогов. Весь перечень выплат зафиксирован в действующем законодательстве.

удержание из зарплаты

7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Работодатель не может нарушать правила и взимать отчисления с зарплаты сверх меры. Чтобы точно знать, на какие цели направляются списанные денежные средства, и какая сумма является максимальной, стоит ознакомиться с актуальной информацией по теме.

Перед тем, как разбираться, в какие фонды идут отчисления с зарплаты, стоит выяснить, что представляют собой выплата в пользу работника с юридической точки зрения.

Заработная плата — это вознаграждение, которое работодатель предоставляет сотруднику за осуществление трудовой деятельности.

Оно может быть выдано в натуральном виде. Однако в большинстве случаев организация предоставляет сотруднику денежную выплату.

В состав заработной платы могут входить:

  • оклад;
  • стимулирующие выплаты;
  • иные перечисления, закрепленные в действующем законодательстве.

В статье 136 ТК РФ закреплено, что выплата должна осуществляться не реже 2 раз за месяц.

Месячная заработная плата при этом разделяется на две части. Их размер фиксируется внутренними актами организации или трудовым договором.

В ряде ситуаций работодатель может предоставлять денежную выплату чаще закрепленного в законе срока. Однако, если компания выполняет действие менее 1 раза в месяц, это будет считаться нарушением.

Если день предоставления заработной платы выпадает на выходной или праздник, выплата предоставляется накануне. Перед уходом в очередной оплачиваемый отпуск, работник также получает денежную выплату.

Работодатель должен осуществить перечисление за 3 дня, до начала отдыха сотрудника.

Решив узнать, куда и в каком размере направляются взносы с заработной платы, работник должен обратиться к действующему законодательству. Весь перечень отчислений зафиксирован в статьях 133-142 ТК РФ.

Эксперты советуют подробно ознакомиться с положениями действующих нормативно-правовых актов.

пф рф

Размер отчисления может существенно отличаться в зависимости от того, куда она направляется.

Согласно действующему законодательству, взносы с заработной платы сотрудников осуществляются не только в фонды, но и используются для уплаты налогов.

Чтобы выяснить все нюансы процесса и узнать размер отчислений, стоит подробно ознакомиться с особенностями каждой из выполняемых процедур.

Перечень фондов, в которые должны осуществляться отчисления, четко закреплен действующим законодательством.

Отчисления необходимы для того, чтобы государственные органы могли обеспечивать реализацию конституционных прав гражданина на охрану здоровья, пенсионное обеспечение, социальное страхование и медицинскую помощь.

Куда обратиться при задолженности по зарплате? Смотрите тут.

Согласно правилам, работодатель обязан направить в Пенсионный фонд РФ 22% от всей начисленной заработной платы работника.

Это большая финансовая нагрузка. Однако, благодаря отчислению, сотрудник сможет рассчитывать на достойную пенсию в будущем.

Статистика показывает, что ряд организаций стремится уменьшить официальный размер заработной платы, чтобы не осуществлять отчисления в различные фонды. Подобные компании могут сулить работнику существенное увеличение фактической выплаты. Однако эксперты советуют не сотрудничать с такими организациями.

начисление в пенсионный фонд налоги с зарплаты

Подобное поведение существенно уменьшит размер пенсии в будущем.

С заработной платы работника оплачивается налог на доход физических лиц. Он является основной разновидностью платежа и взимается с заработной платы каждого специалиста.

Начисление налога осуществляется в момент начисления дохода. Уплата происходит, когда лицо получает зарплату.

Размер удержания НДФЛ составляет 13% от заработка. Согласно статье 218 НК РФ, сотрудник может воспользоваться налоговыми вычетами. Они бывают стандартные или социальные.

Первая разновидность вычета предоставляется, если сотрудника имеется ребёнок. За первого отпрыска начисляется 1400 руб., а за последующих малышей или детей с ограниченными возможностями — 3000 руб.

сколько удерживается с зарплаты в пенсионный фонд

Это значит, что на эту сумму может быть уменьшен размер налоговой базы, с которой взимаются отчисления в пользу государства.

Кроме основных отчислений, с заработной платы взимаются денежные средства, направляемые в ФСС и ФОМС.

В фонд обязательного медицинского страхования отчисляется 5,1% зарплаты.

Пенсия — что ждать в будущем

Можно ли отказаться от отчислений в ПФР по собственному желанию? Нет, нельзя. Порядок такого отказа не предусмотрен действующим законодательством.

Разберемся подробнее, можно ли отказаться от отчислений в ПФР в 2019 году и что будет, если сделать это нельзя.

В связи с повышением пенсионного возраста в России многие стали задаваться вопросом: а нужно ли платить государству в счет будущей пенсии, если ты до нее вряд ли доживешь. Именно поэтому некоторые работники уже требуют от работодателя исключить пункт об уплате страховых взносов в пользу государства из трудового договора. Граждане полагают, что смогут увеличить свою заработную плату за счет отказа от взносов во внебюджетные фонды. Но так ли это?

Прежде чем разобраться, как отказаться от пенсионных отчислений по закону, определим, что такое эти пенсионные отчисления, каков их состав и кто обязан их уплачивать.

Налог на доходы физических лиц — это единственный вид налоговых удержаний, производимых непосредственно из заработной платы работника. Но помимо НДФЛ, на заработок начисляются еще и страховые взносы (на пенсии, больничные и т. п.).

Страховое обеспечение трудящихся — это законодательная норма, которую обязаны соблюдать все российские работодатели. Если организация, индивидуальный предприниматель или частное лицо прибегает к услугам наемных работников, то страховать работников и платить за них взносы нужно обязательно.

Исключение № 1. Допустим переход на пониженные тарифы.

Исключение № 2. Тариф должен быть снижен до 10 %, если доход работника превысил утвержденный лимит. В 2019 году лимит ОПС — 1 115 000 рублей.

Могут применяться пониженные тарифы по страховым взносам.

Страхователь может применять пониженные тарифы при соблюдении установленных условий.

Если доход работника за отчетный период превысил утвержденный лимит, то ставка уменьшается до 0 %. Лимит 2019 ВНиМ — 865 000 рублей.

Зарплата Сашки Букашки составляет 30 000 рублей.

НДФЛ 13 % = 30 000 × 13 % = 3900 рублей.

Зарплата к выдаче (на руки) = 30 000 – 13 % (3900) = 26 100 рублей.

Страховые взносы (ОПС ОМС ВНиМ НС и ПЗ) = 30 000 × 38,5 % (22 % 5,1 % 2,9 % 8,5 %) = 11 550 рублей.

Страховое обеспечение граждан — это нормы, закрепленные на законодательном уровне (глава 34 НК РФ и закон № 125-ФЗ). Отказаться от них работник не имеет права, да и возможности такой законом не предусмотрено. За счет средств на страхование финансируются социально значимые направления: медицина, будущие пенсии, пособия, декретные, страховые выплаты.

Обратите внимание, что страховые взносы платит работодатель. Их начисляют как процент от заработка (облагаемого дохода), но сам взнос уплачивается за счет средств работодателя. Страховое обеспечение не удерживается из заработка работника. Следовательно, даже если бы отказ был узаконен, сумма взносов не увеличивала бы заработную плату работника, а лишь экономила деньги работодателя.

Аналогичные нормы установлены и в отношении индивидуальных предпринимателей, в отношении взносов в пользу самих себя. Они также не вправе отказаться от начисления и уплаты страхового обеспечения. Для ИП обязательными считаются ОПС и ОМС. Размеры платежей определяются по-другому.

2019 г. — 29 354 рублей.

2020 г. — 32 448 рублей.

26 545 (500 000 – 300 000) × 1 % = 26 545 2000 = 28 545 рублей.

2019 г. — 6884 руб.

2020 г. — 8426 руб.

ВНиМ и НС и ПЗ предприниматели за себя платить не обязаны, но могут перечислять их на добровольных началах.

Российские граждане не имеют права отказаться от страхового обеспечения, а вот самостоятельно распорядиться этими деньгами вполне можно. В чем суть?

Отчисления в Пенсионный фонд РФ составляют в общем случае 22 %, из них 16 % всегда идет на формирование страховой пенсии — это индивидуальный тариф работника. А вот остальные 6 % формируют накопительную часть пенсии, которой гражданин вправе распорядиться на свое усмотрение.

Возможности не безграничны. Россияне вправе переадресовать эти 6 % в негосударственный пенсионный фонд: тогда в ПФР будет зачисляться только 16 %, а остальные 6 % — в любой НПФ по желанию застрахованного лица. Можно и полностью отказаться от накопительных выплат в пользу формирования страховой пенсии. Тогда все 22 % будут формировать индивидуальный тариф трудящегося.

ВАЖНО! Понятие «распорядиться» в данном случае нельзя расценивать, как вопрос «могу ли я отказаться от пенсионных отчислений». Это неверная трактовка. Накопительную часть пенсии можно направить в любой НПФ. Об отказе речь не идет.

Как можно отказаться от пенсионных отчислений в пользу накопительной пенсии? Для этого потребуется обратиться в Пенсионный фонд по месту регистрации либо в многофункциональный центр по месту прописки. Необходимо подать соответствующее заявление, с собой возьмите паспорт и СНИЛС. Заранее нужно решить, как поступить с накопительной частью:

перечисления с зарплаты в пенсионный фонд

При решении открытия ИП существует необходимость совершения обязательных платежей на счет Пенсионного Фонда Российской Федерации. Существует 2 вида необходимых для совершения выплат: страховые взносы, оплата медицинского страхования. Совершение платежей производится несколькими способами. Рассмотрим существующие расчетные тарифы, правила в материале приведенной для внимания читателей статьи.

Ежегодно законодательная база претерпевает некоторые изменения. Граждане должны быть осведомлены о существующих нормах, правилах для соблюдения законов. Своевременные выплаты налоговых сборов позволят избежать штрафных санкций, начислений пени. Область деятельности граждан, имеющих статус Индивидуального Предпринимателя, претерпевала значительные изменения с начала 2017 года.

За указанный промежуток времени администрирование взносов налоговых платежей было передано от ПФР в Налоговую инспекцию. Современные правила подтверждают принятые изменения, граждане совершают оплаты в Налоговую по сей день. Каждый платеж имеет фиксированную ставку и плавающую. Фиксированный платеж перестал зависеть от МРОТ с 2018 года.

Чтобы знать сколько необходимо оплачивать денег на счет Налоговой службы потребуется разобраться в существующих нормах и законодательных актах. Рассмотрим способы расчета обязательных взносов, утвержденными для внесения юридическим лицам.

Согласно установленным нормам, если доход юридического лица превышает 300 тысяч рублей, помимо обязательного фиксированного платежа производится доплата налоговому органу исполнительной власти. Для понимания суммы доплаты необходимо учитывать предлагаемую формулу. Человек должен взять имеющуюся сумму годового дохода и отнять от числа 300 тысяч рублей. Оплате подлежит 1% от полученного числа.

Человек ведет расчеты

Существуют различные параметры, подлежащие выбору при оформлении статуса Индивидуального Предпринимателя. Если человек оплачивает ЕНВД для понимания суммы необходимого к совершению платежа берется сумма временного дохода. Реально полученные денежные средства не учитываются. Плательщик УСН должен быть готов к уплате 6% от фактически заработанных средств.

Российская Федерация предлагает гражданам ознакомиться с существующим Налоговым Кодексом. Необходимые для оплаты расчеты содержатся на страничках документа. Граждане получают полноценную информацию, касающуюся необходимости произведения расчетов с органами власти. Существуют строго утвержденные сроки для погашения налоговых задолженностей.

Платежи, рассчитанные из МРОК совершаются до 31 декабря. Ставка 1%, рассмотренная ранее, оплачивается до 1 июля следующего за отчетным года. Если обратиться к форумам, находящимся на страничках виртуальных ресурсов, можно отследить следующую тенденцию. Граждане не понимаю и часто интересуются о необходимости совершения ежеквартальных оплат задолженностей.

Следует ответить единожды и совершенно однозначно. Юридическое лицо обязано совершать погашения за установленный по закону срок. Если оплатить долг за прошедший налоговый период необходимо до 1 июля, вся сумма оплачивается до указанного промежутка времени. Налоговый Кодекс не содержит информацию о необходимости совершения ежеквартальных выплат для ИП.

С 2017 года администрирование существующих фиксированных налоговых выплат перешло под управление Налоговой Службы Российской Федерации. Для произведения погашения обязательных платежей учитываются новые КБК. Пользователи, осуществляющие выплаты при нахождении на ОМС используют одно значение, выплата от суммы МРОТ и 1% – другую.

Для произведения расчетов необходимо знать основные 3 вида произведения перечислений денежных средств. Рассмотрим подробнее каждый способ перечисления денег. Важно знать подробнее о каждом способе для исключения образования задолженностей.

Накопительная пенсия формируется у граждан, родившихся в 1967 году и позже, которые начали работать до 1 января 2014 года и до 31 декабря 2015 года решили направлять взносы на накопительную пенсию.

Граждане старше 1967 года тоже могут формировать пенсионные накопления, но только за счет добровольных взносов.

Формирование пенсионных накоплений происходит за счет перечисления работодателем страховых взносов. Всего работодатель уплачивает 22% от заработной платы в виде страхового взноса, из которых 16% направляется на страховую пенсию и солидарную часть, а оставшиеся 6% перечисляются на накопительную пенсию.

Фиксированный платёж в Пенсионный фонд в 2019 году для ИП

Упрощённая система налогообложения УСН делится на два вида. Но является ли объектом налогообложения просто «доход», или же «доход минус расход», не имело значения ещё совсем недавно. ИП учитывает все свои поступления, соответствующие статье 346.15 НК. Это совокупность имеющихся реализационных и внереализационных доходов (статьи за номерами 249, 250 НК). С той суммы выручки, которая указана итогом в Книге, ведущей учёт доходов и расходов ИП, сразу вычитается 300 тысяч рублей и берётся 1%.

https://www.youtube.com/watch?v=ZUjWB6YrIzo

Если индивидуальный предприниматель, помимо частного бизнеса, является пенсионером (получает любую пенсию) или работает параллельно в организации (которая совершает все обязательные платежи с его заработной платы), то закон всё равно обязывает ИП начислять и платить фиксированные взносы по пенсионному и медицинскому страхованию.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector