Какими налогами облагается доход от моей деятельности на рынке Форекс

Вопрос 2: Определение налоговой базы

  1. Депозит, размещенный у брокера – 200 000 рублей. За год работы на Forex прибыль составила 150 000, и она полностью выведена на банковский счет трейдера. В этом случае, налогообложение сделок на Форекс не предусмотрено, поскольку величина дохода не превысила расходы.
  2. Если при аналогичном размере депозита было заработано 250 000 руб, но выведено только 180 000 – обязанность по оплате НДФЛ снова не возникает, поскольку, с точки зрения закона, прибыль оказалась ниже произведенных расходов.
  3. Во всех случаях, когда сумма выведенных средств превысила размер пополнения баланса за время налогового периода, возникает повод для налогообложения, и придётся заплатить соответствующие сборы. Рассчитать их величину достаточно просто: при взносах на депозит 200 000 р. и выведенной прибыли в 250 000 р., сумма сбора составит (250 000 – 200 000)х13% = 6500 руб.
  4. Если торговля не велась вообще, то финансовых обязательств перед государством не возникает, вне зависимости от состояния счета трейдера в дилинговом центре.

Кто и как платит?

Таким образом, НДФЛ облагается любой доход, который был получен трейдером и выведен со счета брокера с помощью платежных систем или банковских переводов. Для того чтобы не путать эти выплаты с другими платежами, рекомендуется открыть отдельный счет для каждого брокера, выплачивающего прибыль.

Практика налогообложения сделок, совершенных через брокера в России пока находится в недостаточно развитом состоянии. Большинство дилинговых центров не являются налоговыми агентами, поскольку зарегистрированы в других странах, и поэтому трейдеру надо самостоятельно подать декларацию с рассчитанной суммой налогов и оплатить необходимые сборы.

Облагается ли торговля на форекс налогом

Если рассматривать налогообложение торговли на Форекс, то здесь все предельно ясно. Все доходы, которые поступили от банка, подпадают под уплату налога на прибыль физлиц в размере 13 процентов. Нередки случаи, когда дилинговый центр является и налоговым агентом. Также необходимо отметить, что трейдерам предпочтительней вести свои дела с банками РФ.

Такое сотрудничество принесет несколько преимуществ. Во-первых, не нужно будет самостоятельно вычислять сумму налоговых отчислений от того дохода, который был получен. Во-вторых, это позволит избежать большого количества формальностей.

Что касается букмекеров, то они не должны вычитать сумму налоговых отчислений из денег, которые выиграл торговец. Он сам обязан выплатить 13 процентов от полученного дохода в бюджет РФ.

Когда трейдер сотрудничает с зарубежными компаниями, имеющей счета в другой стране и проводящая операции наличными деньгами, такой вид деятельности не прописан в налоговом кодексе и никак не регулируется, а соответственно, останавливаться на нем не имеет смысла.

Поскольку трейдер получает прибыль от своих торговых операций, то эта прибыль уже считается доходом, а как известно, платить налоги с дохода должны все граждане любого государства, независимо от вашего рода деятельности.

Какими налогами облагается доход от моей деятельности на рынке Форекс

Также стоит учитывать и тот факт, что у каждого государства имеется своя законодательная база, а потому нельзя дать какого-то универсального ответа трейдеру или инвестору по поводу того, как считать налог на финансовом рынке Форекс, с каких сумм платить налоги и по какой процентной ставке. Вообще трейдер считается физическим лицом, а значит, платить налог он должен согласно процентной ставке, установленной налоговым законодательством для этой категории.

Для примера:

  • в Казахстане доходы физлиц облагаются налогом в 10%
  • в Российской Федерации — 13%
  • в Украине с 2016 года — 18% от своей прибыли
  • в Беларуси — 20 %.

Конечно, многие сразу будут выражать свое недовольство по поводу того, что государство «кладет лапу» в ваш карман, мол, я всего добился сам, самостоятельно обучился, мои средства постоянно подвержены риску, тем более работаю через интернет, какие еще налоги? В принципе все логично, но есть один нюанс – это законы страны, в которой вы проживаете. Если вы являетесь законопослушным гражданином, то налоги все-таки придется платить.

Вопрос 3: Сроки декларирования и уплаты

Чтобы иметь возможность заплатить налоги с доходов на Форекс нужно предоставить декларацию 3НДФЛ в сроки, установленные Налоговым Кодексом и ожидать поступления уведомления с требованием уплаты сбора. Законодателем установлены следующие сроки:

  • Декларация по форме 3НДФЛ должна быть предоставлена в ФНС не позднее 30 апреля следующего за отчётным года;
  • Налогообложение на Форекс, как и другие, исчисляемые с доходов физических лиц, необходимо оплатить до 15 июля очередного налогового периода.

При заполнении отчета важно правильно указать источник получаемых от торговли средств. Чтобы свести к минимуму вероятность недоразумений, рекомендуется заполнять графы «Доход от купли-продажи валюты» или «Прочие доходы». Иногда для подтверждения сведений в декларации придётся предоставить либо заверенный печатью брокера список совершенных сделок, либо выписку о движении средств по банковскому счету, но требование о предоставлении этих документов одновременно с подачей декларации не имеет юридической силы.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Поскольку будет подана отчетность по НДФЛ, у трейдера возникает право на получение налоговых вычетов, что также может быть отражено в декларации. Использовав право на полагающийся по закону вычет можно уменьшить итоговую сумму оплаты в бюджет.

Контроль валютных операций

Налогообложение прибыли на Forex

Каждый человек, который обращается в брокерскую компанию и является резидентом России, будет относиться к сфере интересов контроля над валютными операциями.

Разрешение совершать различные виды оплаты в зарубежной валюте на счета банков, которые находятся за границей, допускается лишь в исключительных случаях для физических лиц. Например, если резидент желает заплатить за учебу в ВУЗе другой страны. Естественно, запрещается переводить средства на иностранные счета дилинговой компании Forex.

ЦБ России

ЦБ России

В 2001 году были внесены некоторые изменения в законы о валютном контроле, которые дали больше свободы. Сегодня, физические лица Российской Федерации имеют возможность заводить счета в банках других стран, причем без уведомления об этом Центрального банка РФ.  Однако есть определенные ограничения.

Если человек желает открыть сберегательный счет в зарубежном банке, то сделать это можно только в тех странах, которые принадлежат к организациям ФАТФ и ОЭСР, а также в том случае, если это не имеет отношения к деятельности как предпринимателя. Такие счета не ограничены в переводе средств за территорию РФ.

Таким образом, торговцы получают определенную долю свободы для совершения различных операций, однако, в юридическом плане они ограничены в операциях с дилинговыми компаниями других стран. Кстати, что касается ограничения в 75000$, то операции с валютой не подпадают под это действие, ведь валюту не относят к ценным бумагам.

Проведение операция на рынке валют Forex описывается как деятельность предпринимателя, а поэтому физическое лицо из России не имеет права ее проводить, используя свой иностранный счет.

Налогообложение Форекс в России не включает в себя контроля над сделками с иностранными счетами на постоянной основе. Однако, орган, который занимается налогообложением, имеет право требовать отчет об этом счете. В конце концов, открыть собственный счет за рубежом очень сложно для обычного торговца.

Способы оптимизации налогов на Форекс

Если работа трейдера приносит значительный доход и крупные поступления на счета в кредитных организациях, значит, настало время подумать об открытии ИП, что поможет несколько снизить финансовую нагрузку. Важно выбрать правильный режим налогообложения и указать те виды деятельности (используя коды ОКВЭД), которые не вызовут вопросов у налоговиков.

  • Для видов деятельности, связанных с извлечением прибыли от торговых операций на валютном рынке, более других подходят коды 65.23.1 – «Капиталовложения в ценные бумаги» или 65.23.4 – «Заключение опционов, свопов и других биржевых сделок» – их нужно обязательно указать при регистрации ИП.
  • Традиционная схема налогообложения – УСН предполагает уплату 6% со всех полученных выплат на счет, не учитывая понесённые трейдером расходы (которых не так уж и много), альтернативный вариант – уплата 15% с прибыли за минусом расходов.

Открытие ИП помогает снизить финансовую нагрузку, когда трейдер получает действительно хорошую прибыль, но необходимо понимать, что также необходимо будет заплатить обязательные взносы в Пенсионный фонд, вне зависимости от наличия или отсутствия прибыли в отчетный период.

Заключение

Это лишь теория, а на практике, трейдеры напрямую и без проблем переводят деньги на иностранные счета либо используют любые мотивы (плата за учебу и т.д.). Иными словами, доказать факт получения доходов от трейдинга очень тяжело, точно также как уличить человека в любом неофициальном роде деятельности.

Каждый трейдер должен принять самостоятельное решение – платить налоги или не платить их. В любом случае, пока трейдинг не начнёт приносить крупного и стабильного дохода, что-либо платить не получится.

Санкции за уклонение

В России предусмотрена уголовная ответственность за сокрытие прибыли в целях уменьшения налоговых платежей:

  • Штрафы и пени при обнаружении таких нарушений;
  • Уголовная ответственность с максимальным сроком заключения до 3-х лет.

Несмотря на относительную строгость нормы, получить условный или даже реальный срок шансов очень мало, а вот выставление требования от ФНС заплатить все недоимки по не задекларированным прибылям от торговли за последние три года, а также немалый штраф очень даже реально.

Механизм привлечения ФНС к выявлению источников получения денежных средств достаточно прост: банки, руководствуясь законом «О противодействии отмыванию (легализации) доходов, полученных преступным путем…» отслеживают поступление денег на расчетный/карточный счет каждого клиента, и при превышении некоторых лимитов предоставляет в налоговую сведения о совершении подозрительных операций.

Какими налогами облагается доход от моей деятельности на рынке Форекс

Служба безопасности банка может самостоятельно инициировать блокировку и запросить у клиента подтверждающие правомерность совершаемых операций документы. В самом сложном случае счет блокируется до вынесения решения ФНС о его разблокировке и трейдеру приходится доказывать легальность полученных выплат налоговому инспектору, со всеми вытекающими последствиями.

Подводя итоги

Налоги на Форекс в России – явление достаточно новое, и если раньше ФНС закрывала глаза на такие поступления на счета налогоплательщиков, то теперь, получив в распоряжение средства мониторинга счетов и детально проработанную законодательную базу, вплотную занялась трейдерами.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Чтобы избежать возможных проблем, необходимо своевременно и в полном объёме платить налоги со средств, заработанных на Форекс, тем более что существуют вполне законные способы уменьшения обязательств перед бюджетом.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector