Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Что лучше открыть ИП или ООО?

Прежде всего, нужно знать определения этих двух понятий:

  • индивидуальный предприниматель (ИП) – форма ведения бизнеса, осуществляемого гражданином единолично. В случае банкротства ИП рискует всем своим имуществом;
  • общество с ограниченной ответственностью (ООО) – форма собственности, когда при регистрации осуществляется участие учредителей, которые вкладывают в имущество организации денежные средства, внеоборотные активы либо товарно-материальные ценности. Ведение бизнеса может осуществляться одним или несколькими лицами, но в состав учредителей может входить до 50 лиц, которые вправе влиять на управление ООО.

Если говорить о том, что лучше и какую форму выбрать, то необходимо сначала определиться с целью открытия бизнеса. Для начала может оказаться более удобным ИП, когда лицо ограничено в денежных средствах и сложно вложиться в развитие проекта. Если же проект уже существует и готов привлечь инвестиции со стороны, самое время зарегистрировать ООО.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Дополнительно ООО необходимо вести бухгалтерию, для чего придется прибегать к услугам сторонней организации или принять в штат сотрудников с нужным образованием и опытом работы.

Вопрос выбора формы ведения бизнеса в 2020 году значительно зависит от выгоды, которую планируется извлечь. Необходимо взвесить все преимущества и недостатки не только в регистрации, но и в последующем ведении учета доходов и расходов, налогообложения и ликвидации.

ИП ООО
Процедура регистрации
Пакет документов ограничен заявлением, квитанцией об оплате госпошлины и копией паспорта. Участвует в регистрации только одно лицо. Оформить можно на одно и более (до 50) участников. Для регистрации количество документов значительно больше и включают в себя уставные.
Размер ответственности по обязательствам
Отвечает всем своим имуществом (ст. ст.23 — 25 ГК РФ). К взысканию по долгам могут быть обращены только активы организации. Никто из учредителей не несет ответственность своим личным имуществом (п. 1 ст. 2 Закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ).
Расходы при создании
Низкая госпошлина —  800 руб. Размер госпошлины выше, чем при регистрации ИП — 4 000 руб.
Место регистрации
Регистрируется по месту жительства, эти данные вносятся в ЕГРИП (кроме ПСН и ЕНВД). Юридический адрес ООО может быть в любом субъекте РФ.
Отчетность
Не требуется ведения бухгалтерии. Необходимо только вести книгу учета доходов и расходов для определения налогооблагаемой базы. Обязаны вести полноценную бухгалтерию.
Налог
Налогообложение значительно проще. Страховые взносы устанавливаются в фиксированной сумме, независимо от дохода. Величина налогов напрямую зависит от применяемой системы налогообложения и количества работников. Если нет имущества на балансе, работников и деятельность не ведется, ничего платить не нужно.
Запрет на ведение некоторых видов деятельности
ИП не вправе вести некоторые виды деятельности, которые разрешены для ООО (п. 1 ст. 16 Закона от 22.11.1995 N 171-ФЗ). ООО вправе осуществлять любые виды деятельности.
Возможность ведения бизнеса совместно
Регистрируется на одно лицо. Предприниматель не имеет права зарегистрировать одновременно несколько ИП. Создается несколькими лицами -физическими и юридическими. При этом учредители могут иметь доли и в других организациях одновременно (абз. 3 п. 1 ст. 53 ГК).
Вывод заработанных средств
Полученные средства остаются в полном распоряжении предпринимателя. Важно своевременно уплачивать налоги и взносы. Весь доход организации является ее собственностью. Вывести средства можно только в виде зарплаты, уплатив НДФЛ (13%) и взносов (30%) либо в качестве дивидендов.
Размеры штрафов
Размер суммы штрафов для ИП значительно меньше. Для организаций — больше, налагаются не только на саму организацию, но и на её должностных лиц.
Прекращение деятельности
ИП может прекратить существование бизнеса, снявшись с налогового учета, подав заявление в налоговый орган (ст. 22.3 Закона N 129-ФЗ). Обязательно соблюдение всех процедур. Продолжительный процесс по времени, от 4 месяцев.
Продажа бизнеса
Продать или переоформить на другого человека невозможно. Можно как продать, так и поменять состав учредителей.
Кассовая дисциплина
Правила допустимо не соблюдать. Соблюдение кассовой дисциплины обязательно (малым формам ООО допустимо не лимитировать остаток средств по кассе).
Привлечение инвестиций
Инвестирует только сам ИП, привлекая средства путем займа, кредита, лизинга. В ООО есть возможность привлечения инвесторов с выделением им доли.
Престиж и репутация
Контрагенты работают с ИП наравне с юридическими лицами. Сотрудничество с ООО для большинства контрагентов связано с большей надежностью.
Уставной капитал
Не нужен. Каждый учредитель обязан внести долю в размере не менее 10 000 руб. в период до 4 месяцев после того, как ООО зарегистрировано.
Помещение
Не требуется, регистрация производится по месту жительства ИП. Обязательно для присвоения юридического адреса.

Более подробно рассмотрим ниже.

Если вы собираетесь делать бизнес в одиночку — вам подойдет ИП. Предприниматель может работать без сотрудников и за все отвечать самостоятельно. Чтобы открыть своё дело с друзьями, придется регистрировать ООО. Тогда в долю можно взять до 50 человек. ООО не может работать само по себе, как минимум должен быть один сотрудник, который координирует деятельность — директор. Им может стать кто-то из собственников или сторонний сотрудник.

Обратите внимание: даже если вы единственный учредитель и самостоятельно управляете деятельностью компании, вам нужно заключить трудовой договор и платить себе зарплату. В договоре с одной стороны вы будете выступать как представитель ООО, а с другой стороны — как сотрудник. Подробнее об этом мы рассказали в отдельной статье про трудоустройство директора.

Зная отличия, основные плюсы и минусы каждой правовой формы, вы можете проанализировать, что лучше подходит для вас. При выборе ориентируйтесь на следующие моменты:

  1. Требуется ли для вашей деятельности обязательное оформление юридического лица, либо первое время вы можете работать по ИП. Если открытие ООО не обязательно, то я рекомендую на первоначальном этапе начать с ИП. Вы сможете сэкономить на налогах, штрафах за нарушение законодательства, а также вам придется заполнять минимум отчетности.
  2. Если вы планируете заниматься розничной торговлей, то лучше всего открывать ИП. Но если ваш бизнес будет связан с алкоголем, то обязательно потребуется ООО.
  3. Если площадь торговой площади не будет превышать 150 кв.м. лучше всего сразу переходите на ЕНВД. Эта система налогообложения поможет вам сэкономить на налогах от полученной прибыли.
  4. Планируемый оборот денежных средств. Если ваша деятельность предполагает оборот крупных денежных сумм, а также трудоустройство более 100 человек работников, то вам выгоднее оформить ООО с общей системой налогообложения. Особенно это касается оптовой торговли. Наибольшее доверие оказывают в этой сфере юридическим лицам.
  5. При работе в сфере услуг также лучше выбирать ИП, но только не для тех сфер, где требуется лицензия.
  6. При организации детективного агентства разрешается оформлять бизнес только на индивидуального предпринимателя.
  7. В сфере строительства лучше сразу рассматривать открытие ООО, так как потребуется нанимать многих работников, строительной техники и прочего. Но если вы планируете работать через субподрядчиков, то можно работать в качестве ИП.

Я предлагаю отталкиваться от индивидуального предпринимателя. Если для вашей деятельности подходит этот вариант, то начинайте с него. В дальнейшем вы в любое время сможете закрыть ИП и открыть ООО. А вот перейти с юридического лица на предпринимателя будет намного сложнее и дольше. Поэтому лучше начинать развиваться от простого к сложному.

1. Различия между ИП и ООО

Когда Вы выбрали направление предпринимательской деятельности, нужно будет определиться с организационно-правовой формой. Самыми востребованными в настоящее время являются индивидуальный предприниматель (ИП) и общество с ограниченной ответственностью (ООО).

В нашей статье Вы узнаете о преимуществах и недостатках каждой из вышеперечисленных форм ведения предпринимательской деятельности.

ИП ООО
Осуществление государственной регистрации

Нужо подготовить заявление на регистрацию в качестве ИП, заявление на УСН (если потребуется) , оплатить госпошлину и подать документы в ФНС.

Прохождение процедуры госрегистрации предпринимателя осуществляется согласно адресу его прописки (он указан в документе, удостоверяющем личность).

Для оформления ООО предстоит подготовить большее количество документов, чем для ИП, например протокол общего собрания учредителей, договор об учреждении общества или решение единственног оучредителя, список участников общества. устав и т.д.. После оплаты госпошлины документы также подаются в ФНС, при подаче доложны присутсвовать все будущие участники общества или их заявления должны быть нотариально заверены.

Прохождение процедуры госрегистрации производится согласно юридическому адресу: жилое, нежилое, арендуемое помещение.

Стоимость прохождения процедуры госрегистрации

Размер государственной пошлины – 800 рублей. Могут быть непредвиденные траты, связанные с обращением к специалисту, или можно абсолютно бесплатно воспользоваться нашим сервисом.

Государственная пошлина – 4 000 рублей. Могут быть непредвиденные траты в связи с обращением к специалисту или Вы можете воспользоваться нашим бесплатным сервисом.

Собственник бизнеса

Единственный владелец бизнеса – индивидуальный предприниматель.

Участники общества, максимальное количество не может превышать 50 человек.

Направления работы

Существует достаточно много видов деятельсноти, которые не могут вести индивидуальные предприниматели

Ограничений по видам деятельости гораздо меньше, чем у ИП.

Вывод денег

Возможно осуществить в любое время. Каких-либо ограничений нет.

Осуществляется 1 раз в квартал после проведения соответствующего собрания. Взимается налог в размере 13% для физических лиц резидентов РФ (и 15% для не резидентов), для юридических лиц 13% и 0%, если организация владеет более 50% общества не менее одного года.

Ведение бухгалтерского учета

Не установлена обязанность по ведению бухгалтерского учета. Есть один нюанс: это относится к тем ИП, у которых нет наемных сотрудников.

ООО в обязательном порядке должно вести бухгалтерский учет, а также предоставлять отчеты в налоговую службу, а также во внебюджетные фонды (ПФР и ФСС).

Штрафные санкции

При условии отсутствия исполнительного листа для ИП предусмотрено наказание в виде штрафа в размере не более 5 000 рублей. При этом должен быть банковский счет для осуществления расчетов.

При условии отсутствия исполнительного листа для ООО предусмотрено наказание в виде штрафа на сумму 50 000 рублей.

Права

Совершать сделки правомочен сам предприниматель. Если у него нет такой возможности, следует подготовить доверенность на другого человека.

Совершать сделки правомочен руководитель Общества. Руководителем (единоличным исполнительным органом) может выступать один человек, он избирается на определённый срок и его полномочия могут быть прекращены участниками общества на собрании.

Ответственность

Распространяется на недвижимое (квартира, дом, земельный участок) и движимое (транспортное средство, ценные бумаги, деньги на расчетных счетах) имущество.

В пределах уставного капитала.

Сотрудники

Их наличие необязательно, в связи с этим нет необходимости прохождении процедуры госрегистрации в качестве работодателя.

Руководитель равноценен наемному сотруднику поэтому орагнизация сразу становится работодателем. Поэтому должна подавать отчётность соответсвующую и платить взносы.

Филиалы и представительства

Офисы могут быть открыты в любом субъекте РФ независимо от того, где осуществлялась процедура госрегистрации ИП. Филиалы и представительства запрещены.

Возможно открытие филиалов и представительств. Но в такой ситуации обязательна смена учредительной документации, повторное прохождение процедуры государственной регистрации – в том субъекте Российской Федерации (РФ), в котором располагается филиал или представительство. В этом случае нельзя пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН).

Инвестиции

Допустим только кредит. Если инвестор желает стать одним из участников бизнеса, необходимо провести государственную регистрацию юридического лица.

Чтобы инвестор стал одним из участников бизнеса, ему потребуется приобрести долю в Обществе.

Касса

Наличие ее необязательно.

Зависит от направления работы и выбранного налогового режима.

Расчетный счет

Наличие его необязательно.

Обязателен для работы ООО.

Печать

Наличие необязательно.

Наличие необязательно.

Взносы во внебюджетные фонды

Осуществляются как при ведении бизнеса, так и при его приостановлении.

Осуществляются исключительно при ведении деятельности.

Закрытие

Более простая процедура, чем при закрытии юр. лица. В среднем на это уходит не больше недели.

Сложная процедура, длительность – до 3 месяцев. Обходится дороже, чем закрытие ИП.

Таблица отличий ИП и ООО на 2020 год

Организационно-правовая форма ИП ООО
Госпошлина при регистрации 800 рублей 4000 рублей
Пакет документов при регистрации Не требуется составлять дополнительные уставные документы. Достаточно только подготовить паспорт, ИНН, квитанцию об оплате пошлины Обязательно требуется создание учредительных документов, на основании которых будет работать организация.
Взносы в организацию Не требуется Минимальный взнос в уставной капитал составляет 10000 рублей.
Регистрация юридического адреса Осуществляется по месту прописки предпринимателя. Требуется подписание договора аренды помещения, либо наличие собственного помещения
Численность руководителей Только один предприниматель Допускается участие до 50 учредителей.
Ответственность по обязательствам компании Предприниматель отвечает всем своим имуществом Учредители отвечают только имуществом компании, но судом они могут быть привлечены и к субсидиарной ответственности
Виды деятельности Есть ограничения на некоторые виды Нет ограничений (при наличии специальных лицензий, если они предусмотрены законом)
Получение прибыли Все средства, полученные предпринимателем, поступают в его пользу Вся прибыль организации считается ее собственностью. Для выделения дивидендов учредителям необходимо иметь прирост чистых активов. При получении они будут облагаться 13 % НДФЛ. Либо использовать «черные схемы».
Системы налогообложения Все виды Все виды кроме ПСН
Уплата налогов Необходимо платить в любом случае страховые взносы за самого предпринимателя (в 2020 году — около 32 тыс. рублей). Остальные налоги зависят от выбранной системы налогообложения и количества трудоустроенных работников. Если нет работников, и деятельность компании временно не ведется, осуществлять платежи не требуется. В остальных случаях платить налоги и взносы необходимо в соответствии с выбранной системой налогообложения
Репутация ИП считается менее престижным, так как у них обычно меньший денежный товарооборот и есть ограничения на виды деятельности Наиболее пользуются доверием у других компаний
Инвестирование Возможно только за счет собственных средств или заемных Есть возможность привлекать инвесторов, готовых вложить средства взамен на предоставление им доли в уставном капитале
Отчетность На УСН это 1-2 простых отчета в год. Отчетность может быть предоставлена по упрощенной схеме только организациями малого бизнеса. Остальные компании обязаны предоставлять полную отчетность.
Штрафы Значительно меньше, по сравнению с юридическими лицами Штрафы накладываются не только на саму организацию, но и на должностных лиц, а также на самих работников. Сами штрафы намного больше, чем для предпринимателей
Открытие и регистрация филиалов Вся отчетность по ним подается в то же отделение ФНС, где зарегистрирован ИП Необходимо регистрировать каждый филиал отдельно по месту его нахождения в другом регионе. Отчетность подается по месту регистрации каждого филиала
Трудоустройство Допускается ведение деятельности без работников. В случае трудоустройства работников необходимо в течение 30 дней подать документы в ФСС. В ПФР подавать бумаги не требуется. Постановка на учет в качестве работодателя осуществляется сразу при регистрации организации, так как в ней трудоустраивается директор.
Продажа фирмы ИП нельзя продать или перерегистрировать на другого человека. Он должен самостоятельно регистрироваться в качестве ИП Компанию можно продать со всеми ее активами и лицензиями. Продажа осуществляется полной или частичной заменой учредителей, о чем необходимо уведомить налоговые органы
Стоимость ликвидации бизнеса Стоимость пошлины 160 рублей Стоимость пошлины 800 рублей
Порядок закрытия бизнеса Процедура осуществляется намного проще и быстрее Процесс ликвидации достаточно сложный и длительный. Минимальное количество времени эта процедура займет около 4 месяцев.

Размер и уплата обязательных налогов зависит от того, какой режим будет выбран.

Налоговым законодательством определено несколько налоговых режимов, которые могут выбрать ИП и ООО: общая система налогообложения (ОСН) и специальные:

  • упрощенная система налогообложения (УСН);
  • единый налог на вмененный доход (ЕНВД);
  • единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН);
  • патентная система налогообложения (ПСН) — только для ИП.

По многим из видов доходов (УСН, ЕНВД, ЕСХН) ставки одинаковые. Отличаются лишь ставкой налога на ОСН:

  • ИП уплачивает со своих доходов НДФЛ — 13 %;
  • ООО налог с прибыли — 20 %.

Начисление и уплата страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование для ООО осуществляется из доходов, выплачиваемых работникам и учредителям. Для ИП устанавливается фиксированная сумма взносов на каждый календарный год, независимо от системы налогообложения.

Взносы в ПФ и ОМС

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Фиксированный платеж для ИП установлен законодательством и не зависит от того, получает он доход или нет в отчетном периоде. Обязанность уплачивать взносы «за себя» налагает на ИП определенные финансовые затраты.

Размер взносов при ведении бизнеса зависит от полученного в текущем году дохода. Если он не превышает 300 тыс. рублей, то в 2020 году в ПФР направляются 32448 рубля. С превышения 300 тыс. рублей следует уплачивать дополнительно 1 %, но в итоге не больше 259 584 руб. В ФФОМС взнос составляет 8426 рубля.

ООО уплачивает взносы с зарплаты работников.

2. Преимущества и недостатки ИП и ООО

К преимуществам ИП относится:

  1. Процедура госрегистрации ИП довольно простая, быстрая и относительно недорогая.
  2. Нет необходимости в формировании уставного капитала. Для начала бизнеса достаточно иметь 800 рублей для уплаты государственной пошлины.
  3. Нет необходимости в оформлении юридического адреса. Покупать (брать в аренду) помещение не требуется. Следует написать в заявлении место постоянной регистрации (прописки).
  4. Штрафы в гораздо меньших размерах по сравнению с ООО.
  5. Существуют льготы по взносам во внебюджетные фонды.

Недостатками ИП являются:

  1. Ответственность распространяется на все имущество, даже если оно не использовалось для ведения бизнеса. Если что-то произойдет, Вы можете лишиться всего, исключение – единственное жилье.
  2. Доступны не все направления работы: банковская сфера, реализация алкогольной и спиртосодержащей продукции.
  3. Трудности в развитии бизнеса: сложно наладить работу с контрагентами, получать кредиты или займы. Принимать инвестиции запрещено.

Преимущества ООО:

  1. Легкость в развитии бизнеса – налаживание взаимоотношений с контрагентами, получение кредитов на существенные суммы. Получать инвестиции разрешено. Доступен широкий перечень банковских продуктов, к примеру, зонтичный овердрафт (краткосрочное кредитование с полным покрытием кассовых разрывов).

Недостатками ООО являются:

  1. Сложность в прохождении процедуры госрегистрации. Она осуществляется довольно долго и затратная по финансам.
  2. Необходимость ведения бухгалтерского и налогового учета.

Ответственность перед имуществом

Не исключается развитие ситуации, когда ведении бизнеса может стать убыточным и ответственность по долгам у ООО или ИП возникает в соответствии с действующим законодательством.

Предприниматель может лишиться всего своего личного имущества, чтобы исполнить свои обязательства перед кредиторами. Статьей 446 ГПК установлен перечень объектов, которые не могут быть обращено к взысканию по исполнительным документам (единственная квартира, где проживает сам гражданин и его семья).

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Учредители ООО не отвечают по обязательствам своей фирмы, их риск состоит только в потере средств, переданных в качестве уставного капитала. Для покрытия долгов фирмы перед кредиторами изымается ее имущество.

Если организация не может полностью возместить долги, то требования кредиторов предъявляются к учредителям, только в судебном порядке.

Адрес ведения деятельности

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

Индивидуальные предприниматели регистрируются по месту жительства, по адресу постоянной прописки, который указан в паспорте. ООО – по месту, где находится единоличный исполнительный орган организации. Фактически во втором случае вам придётся арендовать или купить юридический адрес, что повлечёт за собой дополнительные расходы.

Адрес регистрации ИП – место постоянной регистрации (прописки). К примеру, если Вы живете в Нижнем Новгороде, но при этом имеете прописку в Саратове, а значит заявление вам нужно будет подавать в Саратовскую ФНС, на учёте ИП будет стоять именно там. Можно съездить туда лично или воспользоваться почтовыми услугами. Так же можно подать заявления через МФЦ по месту вактического нахождения, но зарегистрированы вы будете всё равно по адресу прописки.

Даже если у Вас есть право осуществлять предпринимательскую деятельность в любом субъекте РФ без открытия офисов, налоги придется уплачивать по месту регистрации ИП (исключение составляют ЕНВД и ПСН).

Существует несколько способов получения адреса, на который должно быть зарегистрировано Общество:

  1. Покупка (аренда) объекта недвижимого имущества.
  2. Обратиться в организацию, оказывающую услуги по предоставлению юр. адреса для регистрации Обществ. Кроме того, можно обратиться в территориальный центр поддержки предпринимательства.
  3. Воспользоваться адресом места прописки руководителя ООО либо одного из его учредителей.

Для ИП адрес ведения бизнеса равен адресу по месту его регистрации, как физического лица. ООО обязано должен иметь собственное помещение или арендовать его, чтобы иметь юридический адрес.

Вывод заработанных средств

В плане вывода денег с расчётного счёта ведение бизнеса в форме ИП, безусловно, является более удобным вариантом. Вы в любой момент можете обратиться в банк с тем, чтобы получить средства наличными. В данном случае ваши расходы будут ограничены суммой налога – 6 либо 15% (если используется упрощённая схема налогообложения).

Что касается ООО, то вывод со счетов наличных довольно проблематичен, а без соответствующего обоснования и вовсе невозможен. Один из возможных способов – выплата дивидендов участнику организации, которые дополнительно облагаются налогом в размере 9% (НДФЛ). Кроме того, как и для ИП, обязательно потребуется уплата суммы налога в размере 6 (если применяется общая система налогообложения для ООО) либо 15% (для УСН).

Ограничений по распоряжению средствами предпринимателя не существует. ИП вправе единолично использовать их на свое усмотрение. Единственным условием является планирование своих расходов на обязательные налоги и страховые взносы, не допуская образования задолженности.

Для ООО все денежные средства не являются собственностью кого-либо из учредителей, это средства организации. Такое правило относится даже к случаю, когда учредитель единственный.

Вывод денежных средств из оборота фирмы возможна только законным путем. Например, выплатив дивиденды, заработную плату, через договор займа и т.д. Но порядок выплаты дивидендов должен быть определен уставными документами и осуществляться только из прибыли организации, оставшейся после произведения всех необходимых платежей.

Особенности налогообложения и вывода денежных средств со счетов

Предприниматели ограничены в сферах ведения своей деятельности. Им запрещено:

  • производить и продавать алкогольную продукцию (исключение – пиво);
  • оказывать страховые услуги;
  • производить медикаменты;
  • осуществлять банковскую деятельность;
  • создавать инвестиционные фонды;
  • открывать ломбард;
  • выступать в роли туроператора, но разрешено оказывать туристические услуги, как агенту.

Для ООО ограничений по деятельности не установлено.

Любой индивидуальный предприниматель (ИП) вне зависимости от направления работы, выбранного налогового режима, наличия наемных сотрудников обязан осуществлять взносы на пенсионное и медицинское страхование за себя. Их величина фиксированная – 32,385 рублей.

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

На величину налоговых отчислений влияет не организационно-правовая форма, а выбранный налоговый режим. В настоящее время действуют:

  1. Общий налоговый режим (ОСНО). Величина налоговых отчислений: для ИП – 13%, для ООО – 20%.
  2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налоговых отчислений одинаков.
  4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налоговых отчислений одинаков.
  5. Патентная система налогообложения. Ее могут применять только ИП.

Платежи за наемных сотрудников для ИП и ООО одинаковы, они представляют собой взносы во внебюджетные фонды и налог на доходы в размере 13%.

ИП и ООО могут выбрать любой налоговый режим. Исключение составляет патентная система налогообложения, которая доступна только для ИП.

В области налогообложения к ООО предъявляются более жесткие требования, чем к ИП.

6. Способы вывода денег для ИП и ООО

Вывести деньги ИП может тогда, когда посчитает нужным: денежные средства считаются его собственными. Самое главное – отсутствие задолженности по страховым взносам и налогам.

Вывести деньги из ООО более сложная процедура, даже если у него единственный учредитель. Средства являются деньгами организации.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Как вывести денежные средства:

  1. Выплатить дивиденды.
  2. Выплатить заработную плату.

Есть ещё несколько незаконных методов вывода денег – через договоры займа или фиктивные договоры с другими юридическими лицами или ИП, но мы их рассматривать в данной тсатье не будем.

Наиболее доступный – первый способ. Выплата дивидендов происходит за счет чистой прибыли – суммы за вычетом страховых взносов и налоговых отчислений, однако придется заплатить налог с дивидендов – 13%. Выплата может осуществляться 1 раз в квартал, полгода и год.

Инвестировать в ИП можно на основе договоренности в устной форме, лизинга или же займа. При этом представить доказательство того, что в деятельности участвовало несколько человек (а не один) и получить прибыль невозможно.

Рекомендуем вам выбрать в качестве организационно-правовой формы ООО, если Вы планируете вести бизнес не в одиночку.

Отчетность

Ведение бухгалтерского учета для ИП не является обязательством, и это не связано с тем или иным режимом налогообложения. В свою очередь, ООО в обязательном порядке должно вести бухучет.

Изначально ИП представляет собой физическое лицо, и наемных работников у него нет. ООО – это юридическая организация, где по умолчанию уже есть 1 сотрудник.

В случае если Вы зарегистрировались как ИП, не следует останавливать свой выбор на ОСНО: более высокая налоговая нагрузка, чем при применении других режимов, так же придется непременно осуществлять ведение бухучета и потребуется выделить деньги на бухгалтерские услуги.

Если ООО будет работать на ОСНО, тогда придется вести в полном объеме как бухгалтерский, так и налоговый учет. Стоит отметить, что ИП с наемными работниками или без них на ОСНО будет работать проще, чем ООО.

ИП на упрощенке без наличия наемных сотрудников придется сдавать отчет 1 раз в год. При условии наличия работников у ИП, в Пенсионный Фонд РФ необходимо будет производить выплаты каждый месяц, а в Фонд Социального Страхования ежеквартально. Кроме того, ежеквартально потребуется предоставлять отчеты в налоговую инспекцию.

У ООО на УСН те же выплаты и отчеты, что у ИП на упрощенке. Разница лишь в том, что необходимо будет предоставлять бухгалтерскую (финансовую) отчетность.

ИП, с работниками по найму и без них, производит такие же выплаты и предоставляет отчеты, как и на УСН. При отсутствии наемных работников в дополнение к общему перечню документов подается ежеквартальная декларация, с работниками – ежеквартальная отчетность в ИФНС.

ООО предоставляет те же самые виды отчетности, как и при работе на упрощенке.

При работе на ПСН предприниматель обязан вести книгу учетов доходов и расходов. При наличии наемных сотрудников осуществляются выплаты и сдаются отчеты как у ИП на упрощенке.

Общество не может работать на ПСН.

ЕСХИ – это специальный налоговый режим, разработанный и введенный исключительно для производителей с/х продукции.

Набор обязательной налоговой отчетности зависит только от той системы налогообложения, по которой работает ООО или ИП.

Для ООО обязательно ведение бухгалтерии и кассовой дисциплины по всем правилам. В этом предпринимателю намного легче.

Для ИП упрощены правила использования кассовой техники и не надо вести бухгалтерию.

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Если говорить об отчетности за наемных работников, то она не зависит от формы собственности. Обязанность представлять ее лежит одинаково на ООО и на ИП.

Прием наемных работников

Официально трудоустроить сотрудников могут обе формы деятельности ООО и ИП. Обязательным является соблюдение требований и создание нормальных условий труда. Они могут заключить трудовые договора, выплачивать работникам заработную плату и производить за них уплату обязательных взносов.

Создание организации подразумевает, что в ней будет трудоустроен хотя бы один работник – ее директор.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

ИП может нанимать сотрудников, становясь при этом ИП-работодателем. Заявительный порядок постановки на учет в этом качестве отменен с 1 января 2017 года. Вся информация в ПФР передается из налогового органа без предоставления дополнительных документов.

Закрытие ИП и ООО

Закрыть ИП довольно просто, быстро по времени (не больше одной недели) и дешево. Необходимо оплатить госпошлину в размере 160 рублей, затем подать заявление в налоговую инспекцию.

Процедура закрытия ООО достаточно сложная, продолжительная (до 3 месяцев) и дорогостоящая. Состоит из следующих этапов:

  1. Формирование специальной комиссии по ликвидации Общества, избрание ее председателя.
  2. Составление заявления и решения специальной комиссией по ликвидации Общества и их направление в ФНС РФ.
  3. Размещение объявления о ликвидации организации в «Вестнике государственной регистрации».
  4. Направление уведомления о ликвидации Общества всем кредиторам.
  5. Подготовка к проверке из ИФНС (осуществляется не во всех случаях).
  6. Оформление и предоставление промежуточного ликвидационного баланса (как минимум, через два месяца с момента опубликования информации о ликвидации организации в «Вестнике государственной регистрации»).
  7. Уплата государственной пошлины – 800 рублей.
  8. Оформление и предоставление окончательного ликвидационного баланса и других бумаг.

Таким образом, как у ИП, так и ООО есть свои преимущества и недостатки. Надеемся, что наша статья поможет Вам сделать правильный выбор организационно-правовой формы для своего бизнеса.

Модульбанк

Существенные отличия имеются при закрытии фирмы:

  1. ИП пишет заявление о закрытии в ИФНС и оплачивает пошлину.
  2. ООО при закрытии обязано соблюдает следующий порядок:
  • принять решение о ликвидации на общем собрании учредителей и избрать ответственное лицо, которое будет представлять интересы организации;
  • подготовить документы для налогового органа в соответствии с требованиями законодательства, оплатить госпошлину;
  • решение о ликвидации разместить в печатных изданиях;
  • оповестить о решении кредиторов.

По времени ликвидация ООО занимает примерно 4 месяца, если нарушений в деятельности организации не выявлено.

10. Нюансы внутреннего управления ИП и ООО

Можно выделить следующие особенности регистрации ИП и ООО:

  1. Величина государственной пошлины: у ИП – 800 рублей, у ООО – 4 000 рублей.
  2. Пакет документов:

    • для ИП – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорт вместе с его ксерокопией (2 – 3 страницы и страница с отметкой о регистрации), заявление о переходе на одну из систем налогообложения (необязательно).
    • для ООО – заявление, документ об уплате госпошлины, паспорта всех учредителей (заверенные нотариусом копии паспортов отсутствующих учредителей), протокол собрания учредителей ООО, учредительный договор, Устав, документы на юр. адрес, заявление на упрощенку (если выбрали этот налоговый режим).
  3. Время прохождения процедуры госрегистрации для ИП и ООО одинаково – 5 рабочих дней.

После окончания процедуры госрегистрации ООО в течение 4 месяцев требуется перечислить деньги на расчетный счет в качестве уставного капитала. Эта сумма должна быть не менее 10 тысяч рублей. ИП этого делать не нужно.

Управление ООО должно осуществляться на основании законодательных норм, действующих на территории РФ. Вам потребуется изучить специфику документации, разобраться в ряде нюансов. Это касается и организаций с единственным учредителем. Если учредителя два, помните о том, что есть решения, для принятия которых потребуется согласие второго человека, исключение составляют случаи, когда Ваша доля превышает 50% не включительно.

ИП не обязан ни с кем обсуждать какие-либо вопросы, он действует по своему усмотрению.

ИП один владеет бизнесом, а ООО можно открыть с друзьями

Что лучше открывать: ООО или ИП? Плюсы и минусы ИП и ООО. Разница между ИП и ООО

Законом не запрещено открывать на одно и то же физическое лицо ИП и ООО одновременно. Претензий у налогового органа не будет, если деятельность при этом осуществляется по разным направлениям, т.е. иметь разные ОКВЭД. Обязательно обоснование того, что деятельность не зависит друг от друга, что исключает схемы.

Предприниматель не вправе быть руководителем ООО. Иначе регистрирующий орган может признать регистрацию ИП недействительной. Однако, ничто не помешает оформиться предпринимателю трудовые отношения с ООО, но только не в качестве директора. Так как сведения о руководителе вносятся в ЕГРЮЛ и налоговый орган вправе выйти на дополнительную проверку уплаты налогов.

Учредитель ООО может открыть ИП и осуществлять сдачу отчетности и уплату налогов самостоятельно. Соблюдение законодательства является обязательным для любой из форм ведения бизнеса, но мера ответственности у ИП и ООО различна.

Сделки, где учредитель ООО заключает договор с ИП, которым сам же и является, налоговым законодательством признается сделкой между взаимозависимыми лицами. В соответствии с V.1 разделом Налогового кодекса, ИФНС осуществляет за такими сделками особый контроль.

12. ИП и ООО: меры ответственности при нарушениях законодательства

Ответственность по КоАП РФ для ИП и ООО существенно различается. К примеру, при нарушении условий труда для ИП предусмотрен штраф: 1 000 – 5 000 рублей, для ООО: 30 000 – 50 000 рублей. Стоит отметить, что в ООО административную ответственность несет само общество и ее непосредственный руководитель.

Ответственность по НК РФ для ИП и ООО одинакова. Так, при осуществлении бизнеса без государственной регистрации взимается штраф в размере 10% от прибыли, данная сумма не может быть меньше 40 000 рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Ответственность согласно УК РФ гораздо серьезнее у ООО.

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.

×
Рекомендуем посмотреть
Adblock detector